ما هو نسبة الضريبة إلى الناتج المحلي الإجمالي؟
نسبة الضريبة إلى الناتج المحلي الإجمالي هي مقياس لإيرادات الضرائب في دولة ما بالنسبة لحجم اقتصادها كما يُقاس بالناتج المحلي الإجمالي. توفر هذه النسبة نظرة مفيدة على إيرادات الضرائب في بلد ما لأنها تكشف عن الضرائب المحتملة بالنسبة للاقتصاد. كما تتيح رؤية الاتجاه العام لسياسة الضرائب في الدولة والمقارنات الدولية بين إيرادات الضرائب في مختلف البلدان.
النقاط الرئيسية
- يقيس معدل الضريبة إلى الناتج المحلي الإجمالي إيرادات الضرائب لدولة ما بالنسبة لحجم اقتصادها.
- تُستخدم هذه النسبة مع مقاييس أخرى لتحديد مدى كفاءة توجيه حكومة الدولة لمواردها الاقتصادية من خلال الضرائب.
- عادةً ما تتمتع الدول المتقدمة بنسب ضرائب إلى الناتج المحلي الإجمالي أعلى من الدول النامية.
- تعني الإيرادات الضريبية الأعلى أن الدولة يمكنها إنفاق المزيد على تحسين البنية التحتية والصحة والتعليم، وكلها تعتبر مفاتيح لآفاق الاقتصاد على المدى الطويل وشعبها.
- وفقًا للبنك الدولي، فإن الإيرادات الضريبية التي تتجاوز 15% من الناتج المحلي الإجمالي (GDP) لدولة ما تعتبر عنصرًا أساسيًا للنمو الاقتصادي وتقليل الفقر.
فهم نسبة الضريبة إلى الناتج المحلي الإجمالي
تُعتبر الضرائب مقياسًا حيويًا لتطور وحوكمة أي دولة. يحدد نسبة الضرائب إلى الناتج المحلي الإجمالي مدى كفاءة توجيه الحكومة لمواردها الاقتصادية. تعني الإيرادات الضريبية الأعلى أن الدولة يمكنها إنفاق المزيد على تحسين البنية التحتية والصحة والتعليم، وهي عوامل أساسية لآفاق الاقتصاد والشعب على المدى الطويل.
سياسة الضرائب والتنمية الاقتصادية
تعتبر الإيرادات الضريبية التي تتجاوز 15% من الناتج المحلي الإجمالي (GDP) لأي دولة عنصرًا أساسيًا للنمو الاقتصادي والحد من الفقر، وفقًا للبنك الدولي. يضمن هذا المستوى من الضرائب أن تمتلك الدول الأموال اللازمة للاستثمار في المستقبل وتحقيق نمو اقتصادي مستدام.
تمتلك الدول المتقدمة عمومًا نسبة أعلى بكثير. كان المتوسط بين أعضاء منظمة التعاون الاقتصادي والتنمية 34.0% في عام 2022.
كانت نسبة الضرائب إلى الناتج المحلي الإجمالي في الولايات المتحدة 27.7% في عام 2022.
وفقًا لإحدى النظريات، يبدأ الناس عمومًا في المطالبة بمزيد من الخدمات من الحكومة مع تطور الاقتصادات وارتفاع الدخل. قد تتركز مطالبهم على الرعاية الصحية أو النقل العام أو التعليم.
هذا يفسر لماذا كانت نسبة الضرائب إلى الناتج المحلي الإجمالي في الاتحاد الأوروبي البالغة 26.7% في عام 2022 أعلى بكثير من معظم دول آسيا والمحيط الهادئ. تراوحت نسب الضرائب إلى الناتج المحلي الإجمالي في هذه الدول من 10.9% في إندونيسيا إلى 25.3% في ساموا. فقط اليابان وكوريا ونيوزيلندا وناورو كانت أعلى من الاتحاد الأوروبي، وجميعها باستثناء ناورو كانت أقل من متوسط منظمة التعاون الاقتصادي والتنمية (OECD).
اتجاه السياسة الضريبية
يستخدم صانعو السياسات نسبة الضرائب إلى الناتج المحلي الإجمالي لمقارنة إيرادات الضرائب من سنة إلى أخرى لأنها تقدم مقياسًا أفضل لارتفاع وانخفاض الإيرادات الضريبية من مجرد الأرقام البسيطة. ترتبط الإيرادات الضريبية بشكل وثيق بالنشاط الاقتصادي، حيث ترتفع خلال فترات النمو الاقتصادي السريع وتنخفض خلال فترات الركود. كنسبة مئوية، عادة ما ترتفع وتنخفض الإيرادات الضريبية بشكل أسرع من الناتج المحلي الإجمالي، ولكن يجب أن تظل النسبة ثابتة نسبيًا ما لم تكن هناك تقلبات شديدة في النمو.
يمكن أن يتغير النسبة بشكل كبير، ومع ذلك، في حالات التغيرات الكبيرة في قوانين الضرائب أو خلال فترات الركود الاقتصادي الشديد.
احتلت الولايات المتحدة المرتبة 31 من بين 38 دولة في منظمة التعاون الاقتصادي والتنمية (OECD) من حيث نسبة الضرائب إلى الناتج المحلي الإجمالي في عام 2022.
هل يشمل الناتج المحلي الإجمالي الإيرادات الضريبية؟
تشمل الإيرادات الضريبية الإيرادات المحصلة من الضرائب على الدخل والأرباح، مساهمات الضمان الاجتماعي، الضرائب المفروضة على السلع والخدمات، ضرائب الرواتب، والضرائب على ملكية ونقل الممتلكات. تعتبر الإيرادات الضريبية الإجمالية جزءًا من الناتج المحلي الإجمالي للبلد. كنسبة مئوية من الناتج المحلي الإجمالي، تشير الإيرادات الضريبية الإجمالية إلى الحصة من إنتاج البلد التي تجمعها الحكومة من خلال الضرائب.
ما هو معدل الضريبة إلى الناتج المحلي الإجمالي الجيد؟
وفقًا للبنك الدولي، يُعتقد أن نسبة الضرائب إلى الناتج المحلي الإجمالي التي تبلغ 15% أو أكثر تضمن النمو الاقتصادي وبالتالي تقليل الفقر على المدى الطويل. كانت نسبة الضرائب إلى الناتج المحلي الإجمالي في الولايات المتحدة 27.7% في عام 2022.
كيف يمكنني رسم إيرادات الضرائب كنسبة مئوية من الناتج المحلي الإجمالي؟
يقدم البنك الدولي رسومًا بيانية خطية تعكس إيرادات الضرائب كنسبة مئوية من الناتج المحلي الإجمالي لبلدان واقتصادات مختارة من عام 1972 إلى عام 2022. القيم على المحور الأفقي (المحور السيني) تمثل السنوات. القيم على المحور العمودي (المحور الصادي) تعكس نسبة إيرادات الضرائب مقارنة بالناتج المحلي الإجمالي. تكشف النقاط البيانية المرسومة عن التغير بمرور الوقت في هذه القيم.
أين تصنّف الولايات المتحدة من حيث إيرادات الضرائب كنسبة مئوية من الناتج المحلي الإجمالي؟
احتلت الولايات المتحدة المرتبة 31 من بين 38 دولة في منظمة التعاون الاقتصادي والتنمية (OECD) فيما يتعلق بنسبة الضرائب إلى الناتج المحلي الإجمالي في عام 2022.
الخلاصة
نسبة الضريبة إلى الناتج المحلي الإجمالي تقيس إيرادات الضرائب لدولة ما مقارنة بإجمالي ناتجها المحلي. وهي تشير إلى مقدار الناتج المحلي الإجمالي للدولة الذي يذهب لتمويل الحكومة.
تصحيح—20 يوليو 2024: تم تصحيح هذه المقالة لتوضيح أن نسبة الضرائب إلى الناتج المحلي الإجمالي في الولايات المتحدة كانت 27.7% في عام 2022.