ضريبة الطاقة: ما هي، كيف تعمل، وأغراض أخرى

ما هو ضريبة الطاقة؟

تشير ضريبة الطاقة إلى أي ضريبة تُفرض على الوقود أو توليد الطاقة أو نقلها أو استهلاكها. نظرًا لـ عدم مرونة الطلب على الطاقة، يمكن أن تكون هذه الضرائب مصادر رئيسية لإيرادات الحكومة. قد يتم توجيه الإيرادات الضريبية التي يتم جمعها أو لا يتم توجيهها نحو الإنفاق الذي يدعم الصناعة أو النشاط المفروض عليه الضريبة. بالإضافة إلى غرضها الرئيسي، تُستخدم ضرائب الطاقة أحيانًا للتلاعب بالحوافز التي يواجهها المستهلكون والشركات من أجل تغيير قراراتهم في استهلاك وإنتاج الطاقة. قد يتم ذلك لإدارة الاستخدام العام للطاقة، أو لتعزيز الحفاظ على الوقود والطاقة، أو لتفضيل أو تثبيط أنواع معينة من الوقود أو استخدام الطاقة على غيرها.

النقاط الرئيسية

• الضريبة على الطاقة هي ضريبة أو رسم أو ضريبة إضافية أو إتاوة تفرضها الحكومة على إنتاج أو توزيع أو استهلاك الطاقة أو الكهرباء أو الوقود.
• نظرًا لأن الطاقة تُعتبر حاجة أساسية للشركات والأسر، فإن الطلب عليها يميل إلى أن يكون غير مرن نسبيًا في المدى القصير، مما يجعلها هدفًا جذابًا لزيادة الإيرادات الضريبية بشكل كبير.

فهم الضرائب على الطاقة

يمكن أن تتخذ الضرائب على الطاقة أشكالًا متعددة، بدءًا من الإتاوات على النفط الخام عند البئر، إلى الضرائب على البنزين في محطات البيع بالتجزئة، وصولًا إلى الرسوم الإضافية في ساعات الذروة على فواتير الكهرباء للمستهلكين. نظرًا لاعتماد الكثير من الأنشطة الاقتصادية للشركات والأسر على تقنيات الطاقة الأساسية والوقود لتشغيلها، فإن الطلب على الطاقة كسلعة اقتصادية يُعتبر غير مرن السعر، كما يصفه الاقتصاديون. وهذا يعني أن الناس لا يغيرون استهلاكهم للطاقة بشكل كبير عندما يتغير السعر الذي يدفعونه مقابل الطاقة، على الأقل في المدى القصير. على سبيل المثال، سيظل العديد من الأشخاص مضطرين للقيادة إلى العمل وتدفئة منازلهم بغض النظر عن تقلبات أسعار البنزين أو زيت التدفئة المنزلية، لذا عندما ترتفع الأسعار، سيكون لديهم خيارات محدودة سوى دفع التكلفة الإضافية.

تجعل هذه المرونة السعرية المنخفضة للسلع الطاقية هدفًا شائعًا للضرائب لزيادة إيرادات الحكومة. يمكن فرض الضرائب والرسوم والإتاوات على هذه السلع وتمريرها إلى المستهلكين والشركات الذين سيتحملون التكلفة، نظرًا لاعتمادهم على استخدام الطاقة للعيش واستمرار العمليات التجارية. ونتيجة لذلك، يمكن أن تصبح هذه الضرائب مصادر كبيرة ومستقرة لإيرادات الحكومة. في كثير من الأحيان، يمكن توجيه هذه الإيرادات نحو استخدامات محددة، مثل تخصيص ضرائب وقود الديزل لصيانة الطرق السريعة والبناء. أو يمكن ببساطة توجيهها إلى الصندوق العام للحكومة.

أغراض أخرى للضرائب على الطاقة

مثل الضرائب الأخرى، يمكن استخدام ضرائب الطاقة كأداة سياسة لتشكيل سلوك الناس، من خلال فرض ضرائب على الأنشطة التي تعتبر غير مرغوب فيها اجتماعياً أكثر من غيرها. يطلق الاقتصاديون على هذه الأنواع من الضرائب اسم ضرائب بيغوفيان، نسبة إلى آرثر بيغو الذي وصف كيف يمكن استخدامها لتثبيط الأنشطة التي تفرض تكاليف على الآخرين. على سبيل المثال، قد تشمل ضرائب الدولة على الكهرباء رسومًا إضافية على العملاء الكهربائيين خلال ساعات الذروة في النهار، بهدف تقليل الطلب على توليد وتوزيع الكهرباء من خلال تشجيع الناس على تقليل أو توزيع استخدامهم للكهرباء لتجنب فشل الشبكة وانقطاع التيار الكهربائي.

في العقود الأخيرة، أصبح استخدام ضرائب الطاقة البيغوفية شائعًا لتقليل استخدام الوقود الأحفوري مثل النفط والفحم والغاز الطبيعي. الهدف من هذا النوع من الضرائب هو إعطاء الشركات والمستهلكين حافزًا لاستخدام مصادر الطاقة البديلة، مثل الطاقة الشمسية وطاقة الرياح. قد يتم استخدام بعض أو كل الإيرادات الناتجة أيضًا للمساعدة في تمويل الإنفاق العام على مصادر الطاقة الأخرى مثل الطاقة المتجددة.

يعتقد بعض دعاة حماية البيئة أن هذه الضرائب ضرورية لتقليل انبعاثات الغازات الدفيئة التي تساهم في الاحتباس الحراري. ويحذر معارضو ضرائب الطاقة من عواقبها غير المقصودة، مثل زيادة أسعار كل شيء تقريبًا، مما قد يضر بمستويات المعيشة للأسر والأفراد، خاصة في الدول النامية.

التحدي الاقتصادي مع هذه الأنواع من الضرائب هو أن خاصية عدم مرونة السعر التي تجعل ضرائب الطاقة مصادر جيدة للإيرادات يمكن أن تجعل من الصعب والمكلف استخدام مثل هذه الضريبة لتغيير سلوك المستهلكين والشركات. قد تكون تكاليف التحويل لتغيير منزل أو مصنع إلى مصدر أنظف للحرارة أو الكهرباء كبيرة مقارنة بتكلفة الضريبة على المدى القصير. من ناحية أخرى، فرض ضريبة كبيرة بما يكفي لتفوق تكاليف التحويل بسرعة يمكن أن يضع الناس والشركات في وضع يائس مما يؤدي إلى إغلاق المصانع أو مواجهة العائلات لاحتمال العيش بدون تدفئة منزلية أو خدمة كهربائية. على المدى الطويل، قد يكون للضريبة المعتدلة فرصة أفضل لتحقيق تغيير سلوكي بتكلفة معقولة، على الرغم من أن بعض التغييرات السلوكية قد تشمل أيضًا عواقب غير مقصودة مثل مغادرة الشركات والمقيمين للولاية الخاضعة للضريبة أو تبني مصادر وممارسات للطاقة تتجنب الضريبة دون تقليل الانبعاثات فعليًا.

ضرائب الكربون

مثال آخر على ضريبة الطاقة هو ضريبة الكربون المقترحة في الولايات المتحدة، والتي يأمل المؤيدون في تنفيذها على المستوى الفيدرالي أو مستوى الولايات، أو كليهما. ضريبة الكربون هي رسوم تدفعها الشركات والصناعات التي تنتج ثاني أكسيد الكربون من خلال حرق الوقود الأحفوري. العديد من الدول التي فرضت رسومًا على الطاقة، مثل ضريبة الكربون أو نظام "cap-and-trade"، قد أبلغت عن انخفاض لاحق في انبعاثات الكربون. حاليًا، لا توجد سياسة رسمية لضريبة الكربون في الولايات المتحدة.

يشير العديد من معارضي ضريبة الكربون إلى العبء الاقتصادي المحتمل لمثل هذه السياسة. عادةً ما تؤدي ضريبة الكربون إلى زيادة أسعار البنزين والنفط، مما قد يهدد بقاء الأعمال التجارية والمعيشة الأساسية للمستهلكين مستوى المعيشة. حتى بين أولئك الذين يرغبون في تقليل انبعاثات الكربون، يعتقد البعض أن أي تخفيض في انبعاثات الغازات الدفيئة نتيجة لضريبة الكربون لن يكون كبيرًا بما يكفي لتبرير هذه التكاليف. ومع ذلك، يجادل آخرون بأن العلاقة بين الغازات الدفيئة والاحتباس الحراري لم تثبت علميًا بعد، ويعتقدون أن ضريبة الكربون لن يكون لها تأثير مفيد على ظروف المناخ في المستقبل.

ما هو ائتمان ضريبي للطاقة؟

قد تقدم الحكومة اعتمادات ضريبية للطاقة للجمهور بهدف تحفيز تبني مصادر الطاقة النظيفة. تتوفر هذه الاعتمادات الضريبية للطاقة من خلال عدة برامج مختلفة، ولكنها تتميز بأنها تقلل من الالتزامات الضريبية للأفراد أو الأسر المؤهلة بمقدار دولار مقابل دولار، حتى حدود معينة.

ما هي اعتمادات الضرائب على الطاقة الموجودة في الولايات المتحدة؟

حاليًا، هناك عدد من برامج الائتمان الضريبي للطاقة المتاحة في الولايات المتحدة. يعد كل من ائتمان تحسين كفاءة الطاقة في المنازل وائتمان الطاقة النظيفة السكنية برنامجين يسمحان لأصحاب المنازل بتقليل التزاماتهم الضريبية إذا قاموا باستثمارات معينة في تحسين المنازل أو الطاقة المتجددة.

هل هناك أي دول تفرض ضريبة على الكربون؟

بينما لا تفرض الولايات المتحدة حاليًا ضريبة كربون رسمية، هناك العديد من الدول التي تفعل ذلك. كانت فنلندا أول دولة تبدأ في فرض ضرائب على الكربون في عام 1990. واليوم، تمتلك سويسرا وليختنشتاين أعلى ضرائب على الكربون، حيث تفرض ضريبة بمعدل 120.16 يورو لكل طن من انبعاثات الكربون، وذلك اعتبارًا من سبتمبر 2023.

الخلاصة

تشير ضريبة الطاقة إلى أي ضريبة تفرضها الحكومة على توليد الطاقة أو نقلها أو استهلاكها. يمكن القيام بذلك لجمع الإيرادات لبرامج محددة في قطاع الطاقة، أو ببساطة لصندوق الحكومة العام. على عكس الضرائب على الدخل أو المبيعات، يمكن أن تكون ضرائب الطاقة مصدرًا ثابتًا للإيرادات بسبب عدم مرونة الطلب على الطاقة. قد تختار الحكومات أيضًا فرض ضرائب على توليد الطاقة واستخدامها لتحفيز التغييرات في السلوك بين المستهلكين والشركات. على سبيل المثال، يمكن استخدام سياسة ضريبة الطاقة لتشجيع الحفاظ على الطاقة أو لتعزيز اعتماد مصادر معينة على حساب أخرى.