ما هو ائتمان ضريبي للطاقة؟
الائتمان الضريبي للطاقة هو حافز مدعوم من الحكومة يقلل من التكلفة للأفراد والشركات لاستخدام موارد الطاقة البديلة. يتم تعويض الأفراد أو الكيانات المؤهلة التي تفي بالمعايير عن جهودهم لجعل الكوكب "أكثر خضرة" عند دفع الضرائب على الدخل، حيث يتم خصم مبلغ الائتمان، دولار مقابل دولار، من إجمالي الفاتورة الضريبية.
تتوفر العديد من الحوافز الضريبية الفيدرالية المتعلقة بالطاقة. كل منها يحمل متطلبات فريدة، حيث يستهدف بعضها أصحاب المنازل الأفراد بينما يستهدف البعض الآخر الشركات.
النقاط الرئيسية
- الائتمان الضريبي للطاقة هو حافز حكومي يقلل من التكلفة للأفراد والشركات لاستخدام موارد الطاقة البديلة.
- هناك نوعان رئيسيان من الاعتمادات الضريبية للطاقة المتاحة لأصحاب المنازل: اعتماد تحسين كفاءة الطاقة في المنزل واعتماد الطاقة النظيفة السكنية.
- تقدم الحكومة الأمريكية أيضًا العديد من الاعتمادات الضريبية المتعلقة بالطاقة للشركات التي تنفق الأموال على تقليل استهلاك الطاقة والتلوث.
فهم الاعتمادات الضريبية للطاقة
التوصل إلى طرق لتحسين جودة الهواء الذي نتنفسه هو أولوية رئيسية لمعظم السياسيين اليوم. لقد دفعت زيادة التلوث التي تساهم في الاحتباس الحراري الحكومات في جميع أنحاء العالم إلى إنفاق مبالغ قياسية من المال للانتقال إلى تقنيات أكثر صداقة للبيئة. أحد الأهداف هو جعل حلول الطاقة الخضراء أكثر تكلفة.
لقد أصبحت طريقة شائعة هي تقديم اعتمادات ضريبية مختلفة متعلقة بالطاقة. بدلاً من منح الناس خصماً فورياً عند شراء منتج مؤهل، تعمل هذه الاعتمادات عن طريق تقليل مقدار الضريبة المستحقة. على سبيل المثال، إذا قمت بشراء ألواح شمسية بقيمة 30,000 دولار، فإنك تكون مؤهلاً للحصول على اعتماد ضريبي بنسبة 30%، وبالتالي يمكنك خصم 9,000 دولار من فاتورتك الضريبية.
قانون خفض التضخم، وهو تشريع بارز تم التوقيع عليه ليصبح قانونًا في 16 أغسطس 2022، من قبل الرئيس جو بايدن، أمر بإعادة هيكلة كبيرة لائتمانات الضرائب المتعلقة بالطاقة. تم إعادة تسمية وتحسين وتمديد العديد من الائتمانات السابقة، وتمت إضافة بعض الحوافز الجديدة لمساعدة الأفراد والشركات على تحمل تكاليف "التحول إلى الطاقة الخضراء".
الائتمانات الضريبية للطاقة السكنية
تتوفر العديد من الاعتمادات الضريبية المتعلقة بالطاقة لعام 2023، بما في ذلك اثنان من الاعتمادات الضريبية الرئيسية للطاقة لأصحاب المنازل: اعتماد تحسين كفاءة الطاقة في المنزل واعتماد الطاقة النظيفة السكنية. يمكنك استخدام أحد هذين الاعتمادين الضريبيين للطاقة السكنية فقط في السنة الضريبية، لذا من المفيد النظر في وضعك المالي وتفضيلاتك عند اتخاذ القرار بين الاثنين.
ائتمان تحسين المنزل الموفر للطاقة
عندما بدأ تطبيق "ائتمان تحسين كفاءة الطاقة للمنازل" في 1 يناير 2023، قدم لأصحاب المنازل ائتمانًا ضريبيًا بنسبة 30% لتغطية بعض تكاليف التحسينات المنزلية المؤهلة. كما زاد الحد الأقصى إلى 1,200 دولار (أو 2,000 دولار لبعض المضخات الحرارية، والمواقد الحيوية، والغلايات)، والآن يتم إعادة تعيينه كل عام حتى عام 2032، مما يعني أنه من الممكن توفير مبلغ مكون من خمسة أرقام في المجموع.
وفقًا للقواعد السابقة، كان بإمكانك الحصول على خصم بنسبة 10% من التكاليف التي يغطيها ائتمان الطاقة غير التجارية للممتلكات. ومع ذلك، كان الحد الأقصى الذي يمكنك الحصول عليه هو 500 دولار، وكان هذا حدًا مدى الحياة وليس سنويًا.
تم تحسين الحدود السنوية لأنواع التعديلات المؤهلة الفردية أيضًا اعتبارًا من عام 2023. وهي:
- تدقيقات الطاقة المنزلية: 150 دولارًا
- باب خارجي: 250 دولار، مع إجمالي 500 دولار لجميع الأبواب الخارجية.
- النوافذ الخارجية والنوافذ العلوية، مكيفات الهواء المركزية، اللوحات الكهربائية وبعض المعدات ذات الصلة، سخانات المياه التي تعمل بالغاز الطبيعي أو البروبان أو الزيت، الأفران التي تعمل بالغاز الطبيعي أو البروبان أو الزيت أو غلايات الماء الساخن: 600 دولار
- سخانات المياه بمضخات الحرارة الكهربائية أو الغاز الطبيعي، ومضخات الحرارة الكهربائية أو الغاز الطبيعي، والمواقد والغلايات التي تعمل بالكتلة الحيوية: 2000 دولار
بعد عام 2024، ستحتاج العناصر إلى الحصول على رقم تعريف منتج مُولد خصيصًا للتأهل للحصول على ائتمان تحسين كفاءة الطاقة في المنازل.
ائتمان الطاقة النظيفة السكنية
تم تمديد وإعادة تصميم ائتمان آخر من خلال قانون خفض التضخم وهو ائتمان الممتلكات السكنية للطاقة الفعالة. هذا الإعفاء الضريبي، الذي يُطلق عليه الآن ائتمان الطاقة النظيفة السكنية، يستمر في تقديم المساعدة لتكاليف تركيب الطاقة المتجددة من الشمس والرياح والطاقة الحرارية الأرضية والكتلة الحيوية، ولكن بشروط أكثر سخاءً.
تحت القانون القديم، كانت قيمة الائتمان تساوي 26% من النفقات وانخفضت إلى 23% في عام 2023 قبل أن تنتهي في عام 2024. مع قانون خفض التضخم، ارتفعت إلى 30%، حيث من المقرر أن تبقى حتى عام 2032 قبل أن تنخفض إلى 26% في عام 2033 ثم 22% في سنتها الأخيرة.
تم تعديل نطاق الائتمان قليلاً أيضًا. اعتبارًا من عام 2023، لن ينطبق الحافز الجديد على أفران الكتلة الحيوية وسخانات المياه، ولكنه سيشمل تقنية تخزين البطاريات بسعة لا تقل عن ثلاث كيلوواط ساعة (3kWh).
يجب على مالكي المنازل الاحتفاظ بأي وثائق تتعلق بالمشتريات التي تؤهل للحصول على اعتمادات ضريبية للطاقة في حال تم تدقيقهم من قبل مصلحة الضرائب الأمريكية (IRS).
اعتمادات ضريبية للطاقة التجارية
تقدم الحكومة الأمريكية أيضًا العديد من الائتمانات الضريبية المتعلقة بالطاقة للشركات. في كثير من الحالات، يمكن للشركات التي تنفق أموالًا على تقليل استهلاك الطاقة والتلوث استرداد جزء من استثماراتها.
تشمل الأمثلة على ذلك الائتمان الضريبي للإنتاج (PTC) والائتمان الضريبي للاستثمار (ITC)، اللذين يسمحان لدافعي الضرائب بخصم نسبة مئوية من تكلفة تركيب نظام طاقة متجددة، وخصم ضريبة كفاءة الطاقة للمباني التجارية 179D، الذي يمكّن مالكي المباني من المطالبة بخصم ضريبي لتركيب أنظمة مؤهلة لكفاءة الطاقة تقلل من استهلاك الطاقة.
يتم مكافأة مصنعي المكونات التي تقلل من انبعاثات الكربون، مثل الطاقة الشمسية وطاقة الرياح، والمحولات، والبطاريات، بخصومات ضريبية أيضًا.
الاعتمادات الضريبية المتعلقة بالطاقة للمركبات
أصحاب المركبات النظيفة مؤهلون أيضًا للحصول على بعض المزايا، بفضل قانون خفض التضخم. وتشمل هذه المزايا:
- اعتمادات المركبات النظيفة: قد تكون مؤهلاً للحصول على ائتمان ضريبي يصل إلى 7,500 دولار إذا قمت بشراء مركبة كهربائية (EV) أو مركبة خلايا وقود (FCV). يجب أن تفي المركبات التي تم شراؤها بعد 18 أبريل 2023 بمتطلبات مكونات البطارية ومتطلبات المعادن الأساسية. إذا اشتريت مركبة نظيفة قبل ذلك التاريخ، يمكنك لا يزال المطالبة بائتمان ضريبي يصل إلى 7,500 دولار، بدءًا من مبلغ أساسي قدره 2,500 دولار وائتمانات إضافية بناءً على سعة البطارية.
- ائتمان ملكية إعادة تعبئة مركبات الوقود البديل: الأفراد والشركات الذين يقومون بتركيب ملكية إعادة تعبئة تم وضعها في الخدمة في تلك السنة الضريبية قد يكونون مؤهلين للحصول على نسبة تتراوح بين 6% إلى 30% من التكلفة، مع حد أقصى قدره 100,000 دولار.
طرق أخرى للتوفير
بالإضافة إلى التخفيضات الضريبية الفيدرالية، قد يرغب دافعو الضرائب في التحقق من الخصومات المتاحة للمشتريات الموفرة للطاقة. أنشأ قانون خفض التضخم برنامجين للخصومات مصممين بشكل أساسي لمساعدة الأسر ذات الدخل المنخفض والمتوسط. علاوة على ذلك، تأتي العديد من الأجهزة، ومنتجات البناء، والإلكترونيات، ومعدات التدفئة والتبريد، وسخانات المياه مع خصومات من خلال شركات المرافق المحلية.
بعض الخصومات متاحة فور الشراء أو بعد التركيب. عادةً ما يعتمد إجمالي مبلغ الخصم على المنتج. تقدم قاعدة بيانات الحوافز الحكومية للطاقة المتجددة والكفاءة (DSIRE) التابعة لجامعة ولاية نورث كارولينا، والتي يوصي بها وزارة الطاقة الأمريكية، مجموعة من الحوافز الفيدرالية وحوافز الولايات.
كيف تعمل الاعتمادات الضريبية؟
تقلل الاعتمادات الضريبية من مقدار ضريبة الدخل التي تدين بها. تحصل على المبلغ الكامل من المال الذي وُعدت به عند دفع الضرائب. على سبيل المثال، إذا كان لديك اعتماد ضريبي بقيمة 1,000 دولار، فسوف تدين بمبلغ أقل قدره 1,000 دولار في ضريبة الدخل لمصلحة الضرائب الأمريكية (أو سيتم إضافة 1,000 دولار إلى استردادك إذا كنت مستحقًا لذلك). added to your refund if you are due one.
هل يمكنني المطالبة بنوافذ جديدة في ضرائبي؟
نعم، بشرط أن تستوفي المتطلبات. في عام 2023، قد تكون مؤهلاً للحصول على ائتمان ضريبي يغطي 30% من تكلفة تركيب النوافذ الموفرة للطاقة، بحد أقصى يصل إلى 600 دولار سنويًا.
ما هي الوثائق التي أحتاج إلى تقديمها للحصول على اعتمادات ضريبية للطاقة؟
لا تحتاج عادةً إلى تقديم أي وثائق مع إقراراتك الضريبية. كل ما هو مطلوب عادةً هو أن تجيب بصدق على الأسئلة المطروحة في النماذج. لكن هذا لا يعني أنه يجب عليك التخلص من كل شيء. من المستحسن الاحتفاظ بالوثائق المتعلقة بشراء شيء طلبت من أجله تخفيضًا ضريبيًا. قد ترغب مصلحة الضرائب في يوم من الأيام في الحصول على دليل على ما أعلنت عنه، ومن الأسهل بكثير إثبات ذلك إذا كانت جميع الوثائق الأصلية لا تزال بحوزتك.
الخلاصة
تظهر رغبة الحكومة الأمريكية في دفع الناس نحو التحول إلى الطاقة الخضراء بشكل واضح في قانون خفض التضخم. لم يكن هناك من قبل هذا الكم من الأموال المتاحة لمساعدة الأفراد والشركات على القيام بهذه الخطوة، وسيكون من غير الحكمة عدم الاستفادة من ذلك بطريقة ما إذا كانت لديك الوسائل المالية للقيام بذلك.
إذا كانت التكاليف الأولية هي ما يمنع الأفراد والشركات من الاستثمار في التقنيات الخضراء، فإن الائتمانات الطاقية يجب أن تساعد في تحقيق هذه التغييرات - وبشكل أسرع مما قد يحدث بدونها. مع مساعدة الحكومة، يمكن أن تكون المدخرات كبيرة.