ما هو المحلل الرئيسي في التحليل المالي الجنائي (MAFF)؟
محلل رئيسي في الطب الشرعي المالي (MAFF) هو اعتماد محاسبي متخصص يثبت خبرة الشخص في تحديد الجرائم المالية. يتم تقديمه من قبل معهد الطب الشرعي المالي، وهو فرع من الجمعية الوطنية للمحللين المعتمدين للتقييم (NACVA). يحتوي MAFF على عدد من المتطلبات المسبقة، بما في ذلك شهادات محاسبية متخصصة بالإضافة إلى الخبرة العملية. يجب على المرشحين اجتياز اختبار ثم تلبية متطلبات ما بعد الشهادة، مثل التعليم المستمر للحفاظ على الاعتماد.
النقاط الرئيسية
- المحاسبة الجنائية هي تخصص مالي يسعى إلى التحقيق وكشف الاختلاس أو الاحتيال المحاسبي أو الجرائم المالية.
- نظرًا لأن هذا المجال الفرعي متخصص للغاية ويتجاوز متطلبات المحاسب القانوني المعتمد (CPA) أو المدقق، تم إنشاء تسمية المحلل الرئيسي في الطب الشرعي المالي (MAFF).
- يجب على الراغبين في الحصول على شهادة MAFF أن يكونوا أعضاء في جمعية NACVA وأن يحملوا بالفعل مؤهلًا محاسبيًا معترفًا به بالإضافة إلى اجتياز امتحان صارم.
فهم المحلل الرئيسي في الطب الشرعي المالي
المحاسبة الجنائية تستخدم مهارات المحاسبة والتدقيق والتحقيق لإجراء فحص في الشؤون المالية لفرد أو شركة. توفر المحاسبة الجنائية تحليلاً محاسبياً مناسباً للاستخدام في الإجراءات القانونية. يتم تدريب المحاسبين الجنائيين على النظر إلى ما وراء الأرقام والتعامل مع الواقع التجاري للوضع. تُستخدم المحاسبة الجنائية بشكل متكرر في حالات الاحتيال والاختلاس لشرح طبيعة الجريمة المالية في المحكمة.
يمكن لحاملي شهادة المحلل الرئيسي في التحليل المالي الجنائي تحديد ما إذا كانت هناك أدلة على نشاط إجرامي من خلال تحليل البيانات المالية لشركة أو منظمة. يعمل حاملو شهادة MAFF بشكل متكرر مع المحامين في الدعاوى القضائية أو يعملون كشهود خبراء في المحاكمات. كان يُطلق على شهادة المحلل الرئيسي في التحليل المالي الجنائي سابقًا "المحلل المالي الجنائي المعتمد (CFFA)." تم تغيير الاسم في 12 أبريل 2013. يجب على أي شخص كان يحمل شهادة CFFA سابقًا استخدام الاسم الجديد الآن.
المؤهلات المطلوبة لمحلل رئيسي في التحليل المالي الجنائي
تشمل متطلبات الحصول على شهادة MAFF والحفاظ عليها الشهادات التعليمية والمهنية، والخبرة العملية، والمراجع التجارية والمهنية، والتدريب المتخصص، واجتياز امتحان، والتعليم المستمر. يجب على حاملي شهادة MAFF والمرشحين للحصول عليها أيضًا الحفاظ على عضوية نشطة في NACVA.
يجب على المرشحين للحصول على شهادة "محلل رئيسي في التحليل المالي الجنائي" أن يكونوا حاصلين أولاً على شهادات أو مؤهلات محاسبية أو مالية أخرى معتمدة من قبل NACVA. كما يحتاجون إلى الحصول على درجة البكالوريوس في مجال الأعمال من جامعة أو كلية معتمدة، أو درجة الماجستير أو الدكتوراه في مجال الأعمال.
تشمل الشهادات:
- ABAR—معتمد في مراجعة تقييم الأعمال (Accredited in Business Appraisal Review)
- ABV—معتمد في تقييم الأعمال (Accredited in Business Valuation)
- ASA—المقيّم المعتمد لكبار السن
- AM—عضو معتمد في الجمعية الأمريكية للتقييم (ASA)
- CBA—محلل أعمال معتمد (Certified Business Appraiser)
- CBV—محلل أعمال معتمد (Chartered Business Valuator)
- CDFA—محلل مالي معتمد للطلاق (Certified Divorce Financial Analyst)
- CFA—محلل مالي معتمد (Chartered Financial Analyst)
- CFE—محلل الاحتيال المعتمد (Certified Fraud Examiner)
- CFF—شهادة معتمد في التحليل المالي الجنائي
- CIRA—مستشار معتمد في الإعسار وإعادة الهيكلة
- CMA—محاسب إداري معتمد (Certified Management Accountant)
- CM&AA—مستشار معتمد في الاندماج والاستحواذ
- محاسب جنائي معتمد (Cr.FA)
- محاسب قانوني معتمد (CPA)
- CA—محاسب قانوني (Chartered Accountant)
- MCBA—خبير تقييم الأعمال المعتمد الرئيسي (Master Certified Business Appraiser)
يجب على المرشحين للحصول على شهادة MAFF اجتياز امتحان مراقب مكون من جزئين يستمر لمدة خمس ساعات، والذي يتبع دليل المعرفة في الطب الشرعي المالي (FFBOK) الخاص بـ NACVA. للتحضير للامتحان، ترعى NACVA وتوصي بدورة تدريبية لمدة خمسة أيام بعنوان ورشة عمل استشاريي التقاضي المالي.
يجب على المرشحين لبرنامج MAFF اختيار أحد المجالات التالية للتخصص:
- الأضرار التجارية والأرباح المفقودة
- قضايا الزواج والطلاق
- تقييم الأعمال في الدعاوى القضائية
- الأضرار التجارية وأضرار الملكية الفكرية
- الإصابات الشخصية والوفاة غير المشروعة
- المحاسبة الجنائية
- إدارة مخاطر الاحتيال
إذا كان المرشحون يفتقرون إلى الخبرة المهنية أو العملية، فقد يكون لديهم خيار حضور برنامج تدريبي معتمد من NACVA. لمزيد من المعلومات، انظر مؤهلات MAFF وصفحة معلومات MAFF.