ما هو مفهوم "المطالبات المتكبدة ولكن غير المبلغ عنها" (IBNR)؟
المطالبات المتكبدة ولكن غير المبلغ عنها (IBNR) هي نوع من حساب الاحتياطي المستخدم في صناعة التأمين كإجراء احتياطي للمطالبات و/أو الأحداث التي حدثت ولكن لم يتم الإبلاغ عنها بعد لشركة التأمين.
في حالات IBNR، يقوم خبير الاكتواري بتقدير الأضرار المحتملة، وقد تقرر شركة التأمين إنشاء احتياطيات لتخصيص الأموال للخسائر المتوقعة. بالنسبة لخبير الاكتواري، يُقال إن هذه الأنواع من الأحداث والخسائر قد تكبدت ولكن لم يتم الإبلاغ عنها.
النقاط الرئيسية
- الاحتياطي للمطالبات المتكبدة ولكن غير المبلغ عنها (IBNR) هو حساب احتياطي تستخدمه شركات التأمين لتعويض المطالبات التي لم يتم الإبلاغ عنها بعد.
- غالبًا ما يرتبط "المطالبات المتكبدة ولكن غير المبلغ عنها (IBNR)" بالتأخير في الإبلاغ بسبب الروتين البيروقراطي وتأخر المعالجة.
- نظرًا لأن المطالبات المتكبدة ولكن غير المبلغ عنها (IBNR) تمثل التزامات كامنة، يجب على الشركات حساب تقدير مناسب للأموال التي يجب الاحتفاظ بها في الاحتياطي.
كيف يعمل مفهوم المطالبات المتكبدة ولكن غير المبلغ عنها (IBNR)
غالبًا ما تستخدم شركات التأمين مصطلح IBNR، خاصة على السواحل الشرقية والخليجية للولايات المتحدة (حيث تكون الأعاصير والكوارث الطبيعية الأخرى شائعة). بعد أن يضرب العاصفة، يقوم الخبراء الاكتواريون بتقدير الأضرار المحتملة للبنية التحتية والمطالبات التي قد تكون متوقعة. بناءً على هذا التحليل، يتم تخصيص الأموال (في احتياطي) لدفع المطالبات. مرة أخرى، في هذا المثال، تم تكبد الخسائر الفعلية، ولكن لم يتم الإبلاغ عنها رسميًا بعد.
هناك العديد من السيناريوهات التي يمكن أن تتآمر وتجعل من الضروري لشركات التأمين الاحتفاظ بمخصصات تمويل للمطالبات التي لم يتم الإبلاغ عنها بعد (IBNR).
على سبيل المثال، التأثير المحتمل للمطالبات المتعلقة بالأمراض المهنية التي تتطور ببطء على مطالبات تعويضات العمال. تشمل هذه الأمثلة السحار السيليسي، الأسبستوس، وبعض أنواع السرطان التي يتم تحديدها على أنها مرتبطة بالتعرضات المهنية. غالبًا ما يكون هناك تأخير في الإبلاغ عن المطالبات المتعلقة بالمنتجات المعيبة أو مسؤولية المنتج، مثل الطلاء المحتوي على الرصاص، وعزل الأسبستوس، والجدران الجافة المعيبة.
يمكن أن تؤدي الممارسات البيئية السيئة أيضًا إلى تأخير في الإبلاغ عن مطالبات المسؤولية البيئية. وأخيرًا، يمكن أن تتعرض إصابات تعويضات العمال قصيرة الأجل ومطالبات الرعاية الصحية إلى خطة رعاية صحية جماعية لتأخير في الإبلاغ.
من المهم جدًا فهم كيفية استخدام شركات التأمين لمفهوم IBNR لحساب أداء حسابك.
يؤثر التأخير في الإبلاغ على عدة أنواع من التغطيات التأمينية، والتي تتطلب حساب IBNR. تشمل هذه الأنواع تعويضات العمال، والتأمين البيئي/التلوث، والرعاية الصحية، والمسؤولية العامة، ومسؤولية المنتجات.
كيف يتم حساب IBNR
تحديد الصيغة الصحيحة والمناسبة لحساب احتياطي المطالبات غير المبلغ عنها (IBNR) كان دائمًا أحد أصعب التحديات في صناعة التأمين. متغيرات مطالبات التأمين ليست موزعة بشكل طبيعي، مما يجعل تقديرها مشكلة، وعدم الحصول على التقدير الصحيح ليس بدون عواقب. التقديرات غير الدقيقة يمكن أن تعطي صورة غير صحيحة عن صحة شركة التأمين وقد تؤدي إلى اتخاذ إجراءات قد تكون ضارة بالشركة.
على الأقل، من المحتمل أن يستخدم الخبير الاكتواري بيانات العميل هذه لحساب المطالبات المتكبدة ولكن غير المبلغ عنها (IBNR):
- مبلغ المطالبة
- رقم المطالبة
- تواريخ دفع المطالبات
- مصاريف تسوية المطالبات
- فئة الأعمال
- تاريخ الإخطار
- تاريخ الخسارة
- تاريخ بدء السياسة
- رقم الوثيقة
- السياسة حتى تاريخه
- نوع المنتج
- إعادة التأمين المدفوع – حصة من مبلغ المطالبة
- إعادة التأمين المدفوع – حصة من نفقات تسوية المطالبات