ما هو التقاعد الفائق (Superannuation)؟
التقاعد الفائق هو برنامج معاشات تقاعدية أسترالي يتم إنشاؤه بواسطة شركة لصالح موظفيها. تنمو الأموال المودعة في حساب التقاعد الفائق من خلال التقدير والمساهمات حتى التقاعد.
المصطلح "super" يُستخدم بشكل أكثر شيوعًا عند الإشارة إلى خطط التقاعد المتاحة في أستراليا. المكافئات الأمريكية لخطة التقاعد هي خطط المزايا المحددة وخطط المساهمة المحددة.
النقاط الرئيسية
- صناديق التقاعد الأسترالية تُعرف بشكل أكثر شيوعًا باسم صناديق التقاعد الفائقة.
- هناك نوعان من صناديق التقاعد؛ صناديق المزايا المحددة وصناديق التراكم.
- توزيعات صندوق التراكم والقيمة الإجمالية تخضع لتقلبات السوق.
- لا تتأثر خطط المزايا المحددة بتقلبات السوق، ولكن يمكن أن يتم إدارتها بشكل سيء وتنفد من التمويل.
- كلا النوعين من صناديق التقاعد الفائقة لديهما شروط ضريبية محددة تعتمد على المساهمة وظروف المساهم.
فهم التقاعد الفائق
يتم إضافة الأموال إلى صندوق التقاعد من خلال مساهمات صاحب العمل (وربما الموظف أيضًا). يقوم هذا الصندوق المالي بدفع مزايا التقاعد للموظفين المشاركين عندما يصبحون مؤهلين. يُعتبر الموظف متقاعدًا عند بلوغه السن المناسب أو نتيجة لعجز. في هذه المرحلة، يمكن للموظف سحب المزايا من الصندوق.
يختلف صندوق التقاعد عن بعض آليات الاستثمار التقاعدي الأخرى في أن الفائدة المتاحة للموظف المؤهل يتم تحديدها بواسطة جدول محدد وليس بناءً على أداء الاستثمار.
أنواع خطط التقاعد
هناك نوعان من صناديق التقاعد.
صناديق التراكم
مع صندوق التراكم، يقوم الموظفون وأصحاب العمل بالمساهمة بشكل دوري في الصندوق بحيث ينمو مع مرور الوقت. تم تصميم هذه الصناديق لزيادة قيمتها باستخدام المساهمات في استراتيجيات الاستثمار لتحقيق عائد على الاستثمار، مما يسمح بتوزيعات أكبر.
يتم توزيع صناديق التراكم على المتقاعدين بناءً على العوائد التي تحققها، لذا كلما زادت مساهمتك في الصندوق وكلما نما، زادت المبالغ التي يمكنك تلقيها عند التقاعد.
تُفرض الضرائب على التقاعد (Superannuations) بشكل مختلف في الولايات المتحدة وأستراليا. قد يصبح الأمر معقدًا إذا كان لديك تقاعد أسترالي وتخضع للقوانين الضريبية الأمريكية. من الأفضل استشارة خبير ضرائب لمعرفة التزاماتك الضريبية.
صندوق المزايا المحددة
خطط المزايا المحددة هي صناديق تقدم توزيعات بناءً على صيغة لتوفير مبلغ مضمون من الدخل عند بدء السحب. هذه الخطط تشبه المعاشات أو خطط التقاعد حيث يتم أخذ مدة العمل وتاريخ الرواتب في الاعتبار.
فوائد التقاعد
للتقاعد العديد من الفوائد. بعض من أبرزها:
هياكل رسوم منخفضة: تميل الرسوم إلى أن تكون منخفضة مقارنة بخيارات حسابات التقاعد الأخرى.
ميزات بسيطة: معظم الخدمات الممتازة تقدم فقط ما تحتاجه وتمنحك خيارات لأي خدمات إضافية.
خيارات الاستثمار: عادةً ما تتيح لك صناديق التقاعد اختيار أنواع استثماراتك. بناءً على تفضيلاتك، يمكنك الاختيار من بين صناديق التقاعد التجارية، الصناعية، العامة، الشركات، أو الصناديق المدارة ذاتيًا.
يمكنهم متابعتك طوال حياتك المهنية: يمكن لصندوق التقاعد أن يكون مرتبطًا بك بدلاً من صاحب العمل، بحيث يتابعك طوال حياتك المهنية. تُعرف هذه الصناديق باسم صناديق التقاعد المثبتة.
يمكنك الوصول إليها مبكرًا: إذا أصبحت عاجزًا بشكل دائم، أو غير قادر على العمل مؤقتًا، أو لديك حالة طبية نهائية، يمكنك الوصول إلى مدخرات التقاعد الخاصة بك مبكرًا دون عقوبة.
دخل مضمون طوال فترة التقاعد: تضمن صناديق التقاعد أنك لن تنفد من أموال التقاعد قبل وفاتك.
مساهمات حكومية تصل إلى 500 دولار: إذا كنت تستوفي معايير معينة، ستساهم الحكومة بمبلغ يصل إلى 500 دولار في صندوق التقاعد الخاص بك.
التقاعد من وجهات نظر متعددة
صاحب العمل
يوفر نظام التقاعد ذو المزايا المحددة فائدة ثابتة ومحددة مسبقًا تعتمد على عوامل مختلفة، لكنها لا تعتمد على أداء السوق. تشمل العوامل المحددة عدد السنوات التي عمل فيها الشخص مع الشركة، وراتب الموظف، والعمر المحدد الذي يبدأ فيه الموظف في سحب الفائدة.
غالبًا ما يقدّر أصحاب العمل هذه الفوائد بسبب قابليتها للتنبؤ. من منظور الأعمال التجارية، قد تكون أكثر تعقيدًا في الإدارة، لكنها تتيح أيضًا مساهمات أكبر من بعض الخطط التي يرعاها صاحب العمل في الولايات المتحدة.
صناديق التراكم ليست متوقعة بنفس القدر، لكنها لا تزال تعتمد على نفس العوامل مثل خطط المنافع المحددة.
يدفع أصحاب العمل الذين يساهمون في حساب التقاعد الضريبي معدل ضريبة ثابت بنسبة 15% على المساهمات. إذا كنت تعمل لحسابك الخاص، يمكنك خصم مساهماتك من ضرائبك، ولكن صندوق التقاعد الخاص بك يدفع ضريبة بنسبة 15% على هذه المساهمات.
موظف
في خطة المزايا المحددة، عند التأهل للتقاعد، يتلقى الموظف المؤهل مبلغًا ثابتًا. يتم توزيعه عادةً على أساس شهري. يتم تحديد المبلغ بواسطة صيغة موجودة مسبقًا. من هذه الناحية، فإن وظيفة التقاعد الفائق تشبه تلقي مزايا الضمان الاجتماعي عند الوصول إلى سن التأهل أو في ظل ظروف مؤهلة.
يمكن لصناديق التراكم زيادة المدفوعات، ولكن يمكنها أيضًا تقليلها إذا لم يتعاون السوق. يجب على الموظفين توخي الحذر عند اختيار هذا النوع.
اعتمادًا على وسائل ادخار التقاعد الأخرى التي يمتلكها الموظف، قد تكون هناك تداعيات أخرى تتطلب النظر للوصول إلى الأموال بأكثر الطرق كفاءة من حيث الضرائب.
المساهمات التي تُقدّم إلى السوبر من الدخل بعد خصم الضرائب ليست خاضعة للضريبة. ومع ذلك، فإن الأرباح الرأسمالية المحققة في الصندوق تكون خاضعة للضريبة في ظل ظروف معينة. لدى الجميع حد أقصى لضريبة الأرباح الرأسمالية في السوبر يمكنهم المطالبة به تحت أرباحهم غير التنازلية.
التقاعد مقابل الخطط الأخرى
بينما يضمن نظام التقاعد الفائق فائدة محددة بمجرد أن يكون الموظف مؤهلاً، قد لا تضمن وسائل التقاعد التقليدية الأخرى ذلك. على سبيل المثال، لا يتأثر نظام التقاعد الفائق ذو الفائدة المحددة بالخيارات الاستثمارية الفردية، ولكن خطط التقاعد الأمريكية مثل 401(k) وحسابات التقاعد الفردية (IRAs) يمكن أن تتأثر بتقلبات السوق. بهذا المعنى، قد لا تكون الفائدة المحددة من خطة التقاعد القائمة على الاستثمار قابلة للتنبؤ بنفس القدر الذي تقدمه أنظمة التقاعد الفائقة.
عادةً، الشخص الذي لديه خطة تقاعد ذات مزايا محددة لن يكون مضطرًا للقلق بشأن المبلغ الإجمالي المتبقي في الحساب، وعادةً ما يكون في خطر منخفض لنفاد الأموال. ومع ذلك، في وسائل الاستثمار الأخرى، قد يعني الأداء السيئ أن الشخص قد ينفد من الأموال قبل وفاته.
يتعين على الشركات الإبلاغ عن حالة تمويل الخطة إلى السلطة الضريبية المختصة سنويًا وجعل هذه المعلومات متاحة للموظفين. في حالة كانت الخطة تعاني من نقص في التمويل، قد يُطلب من الشركة توفير تمويل إضافي لمعالجة الوضع.
ماذا تعني بالتقاعد الفائق؟
السوبر أنيويشن هو حساب تقاعد أسترالي. هناك نوعان منه: الأول يمكن أن يزداد قيمته مع مرور الوقت وله مدفوعات متغيرة تعتمد على ظروف السوق، والثاني لديه نظام مدفوعات محدد لا يتأثر بتقلبات السوق.
ما الفرق بين التقاعد والمعاش التقاعدي؟
التقاعد هو حساب تقاعد يمكن للأستراليين استخدامه لتمويل تقاعدهم. التقاعد هو عندما تكون قد بنيت ثروة كافية بحيث لا تحتاج إلى العمل مرة أخرى.
ما هو التقاعد في الراتب؟
صندوق التقاعد هو صندوق تقاعد يُقدمه صاحب العمل في أستراليا. أنت وصاحب العمل تساهمان في هذا الصندوق لمساعدتك في بناء ثروة كافية لتمويل تقاعدك.
الخلاصة
التقاعد الفائق هو حساب تقاعد برعاية صاحب العمل يُستخدم في أستراليا.
هناك نسختان. الأولى تشبه خطط المنافع المحددة في الولايات المتحدة، حيث يتلقى المتقاعد مبلغًا محددًا بناءً على صيغة تأخذ في الاعتبار مدة العمل، ومتوسط الراتب، والمبلغ المساهم به.
الثاني هو صندوق متراكم، وهو مشابه لخطط المساهمة المحددة في الولايات المتحدة، حيث يعتمد العائد الذي تتلقاه على المبلغ الذي تساهم به أنت وصاحب العمل وظروف السوق.