ما هي الأرباح المغطاة؟
تشير الأرباح المغطاة إلى إجمالي المبلغ من راتب الموظف الذي يُحتسب نحو حساب مزايا التقاعد. بشكل عام، يأتي الجزء الأكبر من الأرباح المغطاة من الراتب الأساسي للموظف، على الرغم من أن أنواعًا أخرى من التعويضات قد تدخل في الحسبان أحيانًا أيضًا.
في الولايات المتحدة، تستخدم إدارة الضمان الاجتماعي الأرباح المغطاة لتحديد مزايا الضمان الاجتماعي. كما تحدد الأرباح المغطاة مقدار ضرائب الضمان الاجتماعي التي يدفعها الأفراد قبل التقاعد.
النقاط الرئيسية
- تشير الأرباح المغطاة إلى إجمالي مبلغ راتب الموظف الذي يُحتسب عند حساب مزايا التقاعد.
- عادةً ما تأتي الأرباح المغطاة من الراتب الأساسي للموظف، على الرغم من أنه في بعض الأحيان يتم احتساب أنواع أخرى من التعويضات أيضًا.
- تستخدم إدارة الضمان الاجتماعي الأرباح المغطاة لتحديد مزايا الضمان الاجتماعي والضرائب التي يدفعها الأفراد قبل التقاعد.
كيف تعمل الأرباح المغطاة
تشمل الأرباح المغطاة عادةً معظم أنواع دخل الأجور وأي دخل من العمل الحر. بعض الاستثناءات تشمل الأرباح من بعض الحكومات المحلية والولائية، وكذلك من السكك الحديدية. تعتمد مزايا التقاعد، سواء من الضمان الاجتماعي أو خطط المعاشات التقاعدية، على أرباح العمال لعدد محدد من السنوات، بالإضافة إلى إجمالي المبلغ المدفوع نحو خطة التقاعد خلال تلك الفترة.
تدخل الأرباح المغطاة في الحسبان عندما يحاول العمال تحديد الوقت المناسب للتقاعد والحصول على أقصى الفوائد، سواء من الضمان الاجتماعي أو المعاش التقاعدي.
على سبيل المثال، تعتمد الأرباح المغطاة لـ الضمان الاجتماعي على صيغة تستخدم 35 عامًا من الأرباح، حيث يتم فهرسة كل سنة إلى سنة معينة. معرفة الصيغة أقل أهمية من معرفة أن الفوائد تعتمد على آخر 35 عامًا عمل فيها الموظف، حتى لو كان هذا العمل قد تم بعد التقاعد أو بعد المطالبة بالمزايا. من المهم أيضًا معرفة أن الأرباح التي تصل فقط إلى حد سنوي معين تُحسب نحو أي فوائد مستقبلية. الحد الأقصى للأرباح الخاضعة للضريبة هو 160,200 دولار لعام 2023 و168,600 دولار لعام 2024.
العمل لسنة إضافية
في بعض الحالات، يمكن أن يؤدي العمل لسنة إضافية إلى زيادة الأرباح المغطاة للمتقاعد وبالتالي زيادة إجمالي الفوائد المستلمة، بشرط أن يكون مبلغ الدخل في تلك السنة الإضافية أعلى من السنة ذات الدخل الأقل خلال فترة القياس البالغة 35 عامًا.
على العكس من ذلك، فإن العمل لمدة سنة إضافية بأجر منخفض بشكل كبير يؤثر سلبًا على الأرباح المغطاة إذا كان المبلغ المستلم أقل من سنة الأرباح الأدنى خلال فترة القياس.
سن التقاعد الكامل
يمكن للعمال التقاعد في سن مبكرة تصل إلى 62 عامًا والحصول على الضمان الاجتماعي؛ ومع ذلك، سيتم تخفيض الفوائد بنسبة تتراوح بين 25% إلى 30%. بالنسبة لأولئك الذين ولدوا بعد عام 1942، فإن سن التقاعد الكامل هو 66 عامًا، مع إضافة شهرين لكل سنة بعد عام 1954، ولأولئك الذين ولدوا في عام 1960 وما بعده، يكون سن التقاعد 67 عامًا. من خلال تأخير التقاعد حتى سن التقاعد الكامل، يمكن للعمال الحصول على أعلى مبلغ من الفوائد.
البطالة المطولة
مجموعة واحدة يمكن أن يفيدها تأخير التقاعد عادةً هي تلك التي عانت من فترة طويلة من البطالة، حتى لو حدث ذلك قبل عقود. بالنسبة لهؤلاء الأفراد، فإن بضع سنوات إضافية من العمل الكامل تعزز من أرباحهم المغطاة.
الأخطاء في تاريخ عمل الشخص تؤثر أيضًا على الأرباح المغطاة، حيث أن التقليل من الإبلاغ لبضع سنوات فقط قد يؤثر على استحقاق الفوائد. لهذا السبب، تقترح إدارة الضمان الاجتماعي أنه قبل التقاعد، يقوم الأفراد بفتح حساب مجاني على موقعها الإلكتروني للتحقق من تاريخ أرباحهم. يمكن للأفراد فتح الحساب قبل سنوات عديدة من التقاعد، حتى يتمكنوا من التحقق بشكل دوري من جميع المعلومات المجمعة للتأكد من أن أرباحهم المغطاة محدثة.
ما هي الأرباح غير المغطاة؟
الأرباح غير المغطاة هي الأرباح التي لم تدفع أنت أو صاحب العمل أي ضريبة ضمان اجتماعي عليها. يمكن أن تكون هذه الأنواع من الأرباح نتيجة العمل لدى الحكومات الفيدرالية أو الحكومية أو المحلية، أو في بلد أجنبي. الأفراد الذين لديهم أرباح غير مغطاة قد يحصلون على معاش تقاعدي غير مشمول بالضمان الاجتماعي. قد يؤدي هذا المعاش إلى تقليل الفوائد التي تتلقاها من الضمان الاجتماعي.
ما هي الأرباح التي لا يغطيها الضمان الاجتماعي؟
الأرباح التي لا يغطيها الضمان الاجتماعي تشمل مدفوعات المعاشات التقاعدية، والمعاشات السنوية، والفوائد والأرباح الموزعة من الاستثمارات. لا تدفع ضريبة الضمان الاجتماعي على هذه الأرباح.
في أي عمر لا تكون الضمان الاجتماعي خاضعة للضريبة؟
الضمان الاجتماعي دائمًا خاضع للضريبة، بغض النظر عن العمر. ما إذا كانت مزايا الضمان الاجتماعي الخاصة بك ستُفرض عليها ضرائب أم لا يعتمد على مستوى دخلك. إذا كنت تقدم إقرارك كفرد وكان دخلك بين 25,000 و34,000 دولار، فقد تضطر إلى دفع ضريبة دخل تصل إلى 50% على مزاياك. إذا كنت تكسب أكثر من 34,000 دولار، فقد تضطر إلى دفع ما يصل إلى 85%.
الخلاصة
الأرباح المغطاة هي إجمالي المبلغ من راتب الموظف الذي يُحتسب عند حساب إدارة الضمان الاجتماعي لمزايا التقاعد والضرائب الخاصة بك. عادةً ما تأتي الأرباح المغطاة من الراتب الأساسي للموظف، على الرغم من أنه في بعض الأحيان، يمكن أن تؤخذ أنواع أخرى من التعويضات في الاعتبار أيضًا.