ما هو القرض على أساس نقدي؟
القرض على أساس نقدي هو القرض الذي يتم فيه تسجيل الفائدة كمكتسبة عند تحصيل الدفعة. عادةً، يتم احتساب دخل الفائدة على القروض، حيث يُفترض السداد المنتظم لكل من الأصل والفائدة. ومع ذلك، في حالة القروض المتعثرة (أو القروض التي أصبحت سيئة)، فإن استمرار الدفعات يكون مشكوكًا فيه. القروض على أساس نقدي هي قروض متعثرة، ولا يمكن تسجيل دخل الفائدة إلا عند استلام الأموال فعليًا.
عادةً ما تُعتبر القروض سيئة عندما تكون في حالة تخلف عن السداد لمدة 90 يومًا، مما يعني أن المقترض لم يقم بأي سداد مجدول لرأس المال أو الفائدة لمدة لا تقل عن تلك الفترة. قد تنطبق تعريفات مختلفة على القروض الاستهلاكية، وقروض الرهن العقاري السكني، والأصول المضمونة الأخرى.
كيف يعمل القرض على أساس نقدي
غالبًا ما تتعثر القروض لأن المقترض يمر بظروف صعبة أو نفدت أمواله ولا يستطيع الاستمرار في سداد الدفعات. عادةً ما تعتبر البنوك القروض النقدية ديونًا معدومة لأنه من غير المحتمل أن تتمكن من تحصيلها. لهذا السبب، يمكن أن تشكل القروض غير المنتجة مشكلة كبيرة للبنك. عندما يكون لدى البنك العديد من القروض النقدية في سجلاته، يمكن أن يتأثر سعر سهمه. يمكن أن تتسبب القروض غير المنتجة في خسارة البنك للمال، ويمكن أن تعني أن البنك لديه أموال أقل متاحة للإقراض لعملاء آخرين.
من الناحية النظرية، يبقى من الممكن أن يبدأ المدين مرة أخرى في سداد دفعات على قرض غير منتظم، ولكن في الواقع نادرًا ما يحدث ذلك، ويجب على البنوك إيجاد طريقة أخرى لتحصيل القرض. كيفية تعامل البنك مع تحصيل قرض على أساس نقدي يعتمد على ما إذا كان القرض مضمونًا أم لا. إذا كان القرض غير المنتظم مضمونًا بأصل، مثل سيارة أو منزل، فقد يحاول البنك استرداد بعض خسائره عن طريق حجز أو استعادة الأصل المعني.
خيار آخر لدى البنوك للتعامل مع القروض على أساس نقدي هو بيعها لوكالات التحصيل أو المستثمرين. يتم ذلك عادة مع القروض على أساس نقدي التي لا تكون مضمونة بأصل يمكن استرداده أو حجزه. يمكن للبنك بيع القروض غير العاملة بسعر مخفض لوكالة تحصيل، والتي تصبح بعد ذلك مالكة لهذا الدين وقد تحاول تحصيله، ربما عن طريق التسوية مع المدين بمبلغ أقل من المبلغ المستحق. ومع ذلك، يمكن للبنك أيضًا تشكيل شراكة مع وكالة تحصيل يمكنها مساعدته في متابعة تحصيل المدفوعات للقروض على أساس نقدي مقابل نسبة مئوية من أي أموال يتم الحصول عليها بذلك.
القرض على أساس نقدي هو قرض سيء، وبالتالي هو قرض يتم تسجيل الفائدة فيه على أنها مكتسبة فقط عند تحصيل الدفعة.