ما هو القرض غير المنتج (NPL)؟
القرض المتعثر (NPL) هو قرض يكون في حالة تعثر بسبب عدم قيام المقترض بسداد الدفعات المجدولة لفترة محددة. على الرغم من أن العناصر الدقيقة لحالة التعثر يمكن أن تختلف اعتمادًا على شروط القرض المحددة، إلا أن "عدم الدفع" يُعرف عادةً بأنه عدم وجود أي دفعات سواء من رأس المال أو الفائدة.
تختلف الفترة المحددة أيضًا حسب الصناعة ونوع القرض. ومع ذلك، بشكل عام، تكون الفترة 90 يومًا أو 180 يومًا.
النقاط الرئيسية
- القرض المتعثر (NPL) هو قرض يكون فيه المقترض في حالة تخلف عن السداد ولم يقم بأي دفعات مجدولة من أصل القرض أو الفائدة لفترة زمنية معينة.
- في القطاع المصرفي، تُعتبر القروض التجارية غير منتجة إذا تأخر المقترض عن السداد لمدة 90 يومًا.
- يعتبر صندوق النقد الدولي القروض التي لم تتجاوز 90 يومًا من تاريخ الاستحقاق كقروض غير منتجة إذا كان هناك عدم يقين كبير بشأن المدفوعات المستقبلية.
- ومع ذلك، لا يوجد معيار أو تعريف للقروض المتعثرة (NPLs).
- تختار بعض البنوك بيع القروض المتعثرة (NPLs) لبنوك أخرى أو مستثمرين لتحرير رأس المال و/أو التركيز على القروض التي تؤدي إلى دخل.
كيف يعمل القرض المتعثر (NPL)
يُعتبر القرض المتعثر (NPL) في حالة تخلف عن السداد أو قريب من التخلف عن السداد. بمجرد أن يصبح القرض متعثرًا، تكون احتمالات أن يقوم المدين بسداده بالكامل أقل بكثير. إذا استأنف المدين السداد مرة أخرى على قرض متعثر، فإنه يصبح قرضًا معاد الأداء (RPL)، حتى لو لم يقم المدين بتسديد جميع الدفعات الفائتة.
في القطاع المصرفي، تُعتبر القروض التجارية غير منتجة إذا لم يقم المدين بأي دفعات للفائدة أو الأصل خلال 90 يومًا، أو إذا تأخر عن السداد لمدة 90 يومًا. أما بالنسبة للقرض الاستهلاكي، فإن التأخر لمدة 180 يومًا يصنفه كقرض غير منتج (NPL).
يكون القرض متأخرًا عندما تكون دفعات الأصل أو الفائدة متأخرة أو مفقودة. ويعتبر القرض في حالة تخلف عندما يعتبر المقرض أن اتفاقية القرض قد تم خرقها وأن المدين غير قادر على الوفاء بالالتزامات.
أنواع القروض المتعثرة (NPLs)
يمكن أن يصل الدين إلى حالة القروض المتعثرة بطرق متعددة. تشمل أمثلة القروض المتعثرة:
- قرض تم فيه رسملة الفائدة لمدة 90 يومًا أو إعادة تمويلها أو تأجيلها بسبب اتفاق أو تعديل على الاتفاقية الأصلية.
- قرض تكون فيه الدفعات متأخرة أقل من 90 يومًا، لكن المقرض لم يعد يعتقد أن المدين سيقوم بدفعات مستقبلية.
- قرض حان موعد استحقاق سداد رأس المال فيه، ولكن لا يزال جزء من القرض غير مسدد.
التعريفات الرسمية للقروض المتعثرة (NPLs)
تقدم العديد من السلطات المالية الدولية إرشادات محددة لتحديد القروض المتعثرة.
تعريف البنك المركزي الأوروبي
يتطلب البنك المركزي الأوروبي (ECB) قابلية مقارنة الأصول والتعريفات لتقييم التعرضات للمخاطر عبر البنوك المركزية في منطقة اليورو. يحدد البنك المركزي الأوروبي معايير متعددة يمكن أن تؤدي إلى تصنيف القروض على أنها غير منتجة (NPL) عند إجراء اختبارات الضغط على البنوك المشاركة. وقد أجرى البنك المركزي الأوروبي تقييماً شاملاً وطور معايير لتحديد القروض على أنها غير منتجة إذا كانت:
- 90 يومًا متأخرة عن السداد، حتى لو لم تكن متعثرة أو متضررة.
- بشكل افتراضي وفقًا للائحة متطلبات رأس المال
ملحق صدر في عام 2018 حدد الإطار الزمني للمقرضين لتخصيص الأموال لتغطية القروض المتعثرة: من سنتين إلى سبع سنوات، وذلك اعتمادًا على ما إذا كان القرض مضمونًا أم لا. اعتبارًا من عام 2020، لا يزال لدى المقرضين في منطقة اليورو حوالي تريليون دولار من القروض المتعثرة في سجلاتهم.
تعريف صندوق النقد الدولي
يضع صندوق النقد الدولي (IMF) أيضًا معايير متعددة للقروض الحكومية المتعثرة.
قام صندوق النقد الدولي بتعريف القروض المتعثرة على أنها تلك التي:
- لم يقم المدينون بدفع الفوائد أو الأقساط الرئيسية لمدة لا تقل عن 90 يومًا أو أكثر.
- تم رسملة مدفوعات الفائدة التي تساوي 90 يومًا أو أكثر، أو إعادة تمويلها، أو تأجيلها بموجب اتفاق.
- تم تأخير المدفوعات لأقل من 90 يومًا، ولكن هناك عدم يقين كبير أو عدم يقين بأن المدين سيقوم بالمدفوعات في المستقبل.
قد تؤدي القروض المتعثرة إلى الإضرار بالتصنيف الائتماني للمدين، مما يجعل من الصعب والأكثر تكلفة اقتراض المال في المستقبل.
القرض غير المنتج (NPL) مقابل القرض المعاد تشغيله (RPL)
القروض غير المنتجة هي تلك التي تكون في حالة تخلف عن السداد. القروض المعاد أداؤها هي تلك التي كانت غير منتجة في السابق والآن تؤدي بشكل جيد مرة أخرى. القروض المعاد أداؤها كانت متأخرة في السداد لمدة لا تقل عن 90 يومًا والآن تؤدي بشكل جيد مرة أخرى.
القروض التي يتم إعادة أدائها غالبًا ما تكون قروضًا حيث قام المقترض بتقديم طلب إفلاس واستمر في سداد المدفوعات نتيجة لاتفاقية الإفلاس. عادةً ما تسمح مثل هذه الاتفاقية للمقترض بأن يصبح محدثًا في ديونه عبر برنامج تعديل القرض.
مثال على القروض المتعثرة (NPL)
تخيل مقترضًا افتراضيًا لا يستطيع سداد أقساط القرض بسبب فقدان الوظيفة. بعد مرور 90 يومًا دون دفع، سيعتبر البنك أو المقرض القرض غير منتج. سيقوم البنك بنقل القرض إلى قائمة القروض غير المنتجة ويستمر في السعي للحصول على سداد الدين.
هناك عدة طرق متاحة للدائن. واحدة من أكثر الطرق شيوعًا لتحصيل الدين هي إرساله إلى وكالة تحصيل، والتي ستحصل على نسبة مئوية من أي أموال تستردها. يمكن للمقرض أيضًا بيع الدين إلى مشترٍ للديون بجزء من القيمة الاسمية. على الرغم من أن الدائن سيفقد المال، إلا أن هذا غالبًا ما يكون خيارًا ماليًا أفضل من محاولة تحصيل قرض غير مُنتج.
قد يتمكن المقترضون الذين لديهم قروض غير منتجة من التفاوض مع الدائنين لإعفاء جزء من ديونهم. ومع ذلك، قد يؤدي ذلك إلى الإضرار بتصنيفهم الائتماني، مما يجعل من الصعب والأكثر تكلفة الاقتراض في المستقبل.
ماذا يحدث للقروض المتعثرة؟
يمكن للبنوك بيع القروض المتعثرة إلى بنوك أخرى أو مستثمرين. قد يعود القرض ليصبح قيد الأداء إذا بدأ المقترض في سداد الدفعات مرة أخرى. في حالات أخرى، قد يقوم المقرض باستعادة الضمانات الخاصة بالمقترض لتسوية رصيد القرض.
ما هي أسباب القروض المتعثرة؟
تميل القروض المتعثرة إلى الحدوث خلال الأزمات الاقتصادية عندما تكون حالات التأخر في السداد مرتفعة. تحدث هذه القروض عندما يفشل المقترض في سداد دفعة لفترة طويلة من الزمن (مثل 90 إلى 180 يومًا).
لماذا تبيع البنوك القروض المتعثرة؟
قد تقوم البنوك ببيع القروض المتعثرة للتركيز على القروض التي تدر الأموال كل شهر. قد يكون بيع القروض بخصم أكثر ربحية من محاولة تحصيل الأموال من المقترض المتعثر.
من يشتري القروض المتعثرة؟
قد يفكر بنوك أخرى أو مستثمرو الديون المتعثرة في الاستثمار في القروض غير العاملة، وكذلك مستثمرو العقارات.
كيف يمكنك حل القرض المتعثر؟
حل القرض المتعثر يتضمن العودة إلى المسار الصحيح مع الدفعات. يمكن القيام بذلك من خلال اتفاقية تعديل القرض مع المقرض.
الخلاصة
يميل عدد القروض المتعثرة إلى الارتفاع خلال فترات عدم اليقين الاقتصادي. هذه القروض هي التي لا يقوم فيها المقترضون بسداد المدفوعات أو لا يستطيعون ذلك. يتحول القرض إلى حالة القروض المتعثرة إذا لم يتم استلام أي دفعة خلال فترة زمنية محددة (عادةً 90 أو 180 يومًا، وذلك يعتمد على المقرض).