ما هو المحقق المعتمد في الاحتيال (CFE)؟
شهادة محقق الاحتيال المعتمد (CFE) هي شهادة مهنية متاحة لمحققي الاحتيال. يخضع حاملو شهادة CFE لمتطلبات التعليم المهني المستمر (CPE) بشكل دوري، تمامًا مثل المحاسبين القانونيين المعتمدين (CPAs).
يتم إصدار شهادة CFE من قبل جمعية محققي الاحتيال المعتمدين (ACFE)، وهي أكبر منظمة لمكافحة الاحتيال في العالم، ومقرها في أوستن، تكساس.
النقاط الرئيسية
- شهادة محقق الاحتيال المعتمد (CFE) هي شهادة مهنية متاحة لمحققي الاحتيال من قبل أكبر منظمة لمكافحة الاحتيال في العالم.
- يجب أن يكون لدى المتقدمين للحصول على شهادة CFE خبرة لا تقل عن سنتين، وأن يحصلوا على 50 نقطة بناءً على تجارب مثل التعليم والانتماءات المهنية.
- يجب على المرشحين أيضًا اجتياز امتحان الشهادة للحصول على لقب CFE.
- للحفاظ على الاعتماد، هناك متطلب للتعليم المستمر.
- يتمتع المحققون الماليون المعتمدون (CFEs) بمجموعة واسعة من الخيارات المهنية، ويقدر مكتب إحصاءات العمل أن توظيف الفاحصين الماليين، مثل CFEs، سيزداد بنسبة 18% من عام 2020 إلى عام 2030.
فهم شهادة المحقق المعتمد في الاحتيال (CFE)
يُطلب من المحققين المعتمدين في الاحتيال الحصول على درجة البكالوريوس (أو ما يعادلها) - ولا يُشترط مجال محدد - وعلى الأقل سنتين من "الخبرة المهنية في مجال يتعلق بالكشف عن الاحتيال أو منعه." تشمل المجالات المقبولة التدقيق، ومنع الخسائر، والقانون، والمحاسبة. يتم التأهل وفقًا لنظام نقاط يمنح الائتمان للتعليم، والانتماءات المهنية، والخبرة. يجب على المتقدمين الحصول على 50 نقطة واجتياز امتحان الشهادة للحصول على لقب CFE.
يخضع المحققون الماليون المعتمدون (CFEs) لـمدونة أخلاقية. على سبيل المثال، هاري ماركوبولوس، المحقق الخارجي الذي حذر مرارًا وتكرارًا لجنة الأوراق المالية والبورصات (SEC) بشأن مخطط بونزي الخاص ببيرني مادوف - دون جدوى - كان محققًا ماليًا معتمدًا. وكذلك المُبلغ عن المخالفات ديفيد بي. ويبر، المساعد السابق للمفتش العام للجنة الأوراق المالية والبورصات، الذي صرح بأن المفتش العام السابق للجنة، ديفيد كوتز، كانت لديه علاقات شخصية أثرت على تحقيق اللجنة في تلك الفضيحة.
خطوات الحصول على شهادة محقق احتيال معتمد
لكي يكون المرشحون مؤهلين، يجب عليهم أيضًا استيفاء المعايير الخمسة التالية:
- يجب أن يكون عضوًا منتسبًا في جمعية ACFE
- يجب أن يكون لديك حد أدنى من 40 نقطة في نظام نقاط الأهلية لتتمكن من إجراء امتحان CFE، وحد أدنى من 50 نقطة للحصول على الشهادة.
- لديك خبرة مهنية لا تقل عن سنتين في مجال يتعلق بالكشف عن الاحتيال أو منعه.
- اجتياز امتحان المحلل المالي المعتمد (CFE)
- أوافق على الالتزام بالنظام الداخلي لـ ACFE ومدونة قواعد السلوك المهني.
امتحان CFE
يتم إجراء اختبار CFE على نظام حاسوبي مراقب، ويتكون من أربعة أقسام: المعاملات المالية ومخططات الاحتيال، القانون، التحقيق، والوقاية من الاحتيال والردع.
لدى المتقدمين للاختبار ساعتان لإكمال كل قسم من امتحان CFE. وعلى الرغم من أن الوقت الإجمالي للامتحان هو ثماني ساعات، يمكن أخذ كل قسم من الامتحان بشكل منفصل طالما تم إكمال جميع الأقسام خلال 60 يومًا.
الحفاظ على اعتماد CFE الخاص بك
يتعين على المحققين المعتمدين في الاحتيال (CFEs) أيضًا إكمال التعليم المستمر. وفقًا لموقع ACFE الإلكتروني، "يحتاج المحققون المعتمدون في الاحتيال (CFEs) إلى البقاء على اطلاع دائم في المهنة من خلال إكمال التعليم المهني المستمر (CPE). يجب على CFEs الحصول على حد أدنى من 20 ساعة CPE كل عام؛ يجب أن تتعلق 10 منها على الأقل بشكل مباشر بالكشف عن الاحتيال ومنعه، ويجب أن تتعلق اثنتان منها بشكل مباشر بالأخلاقيات." ستسمح ACFE بتمديد إذا لم يتمكن المحقق المعتمد من الوفاء بالموعد النهائي.
آفاق مهنة CFE
لدى المحققين الماليين المعتمدين (CFEs) مجموعة واسعة من الخيارات المهنية. تشمل الوظائف النموذجية محاسب جنائي، مدقق داخلي/خارجي، مسؤول الامتثال، محقق حكومي أو خاص، وإنفاذ القانون. يمكن للمحقق المالي المعتمد الانتقال إلى منصب تنفيذي، مثل عميل خاص، مفتش عام، رئيس مسؤول الامتثال، رئيس مسؤول المخاطر، أو رئيس تنفيذي للتدقيق.
تقدّر جمعية محققي الاحتيال المعتمدين (ACFE) أن الاحتيال الوظيفي يكلف المنظمات في جميع أنحاء العالم أكثر من 4.7 تريليون دولار سنويًا. القوانين الجديدة والمتغيرة—وتطوير مكتب حماية المستهلك المالي (CFPB)—قد زادت من توظيف محققي الاحتيال. يتوقع مكتب إحصاءات العمل أن توظيف الفاحصين الماليين، والذي يتضمن نوع العمل الذي يقوم به محققو الاحتيال المعتمدون (CFEs) ("ضمان الامتثال للقوانين التي تحكم المؤسسات التي تتعامل مع المعاملات المالية.")، سيزداد بنسبة 18% من عام 2020 إلى عام 2030.
ماذا يفعل المحقق المعتمد في الاحتيال؟
محلل الاحتيال المعتمد هو محترف معتمد في مكافحة الاحتيال يشارك في اكتشاف حالات الاحتيال والتحقيق فيها وحلها.
كم تبلغ تكلفة شهادة CFE؟
تكلفة إجراء اختبار CFE هي 450 دولارًا. إذا قمت بشراء دورة التحضير لاختبار CFE، سيتم تطبيق خصم بقيمة 100 دولار على تكلفة رسوم اختبار CFE، مما يخفض رسوم الاختبار إلى 350 دولارًا. السعر الكامل لدورة التحضير لاختبار CFE هو 1,062 دولارًا. يحصل الأعضاء على سعر مخفض يبلغ 849.60 دولارًا.
ماذا يحدث إذا لم تجتز امتحان CFE؟
للنجاح في الامتحان، تحتاج إلى الحصول على درجة نجاح بنسبة 75% أو أعلى في كل قسم. إذا فشلت في قسم ما، يمكنك إعادة تقديمه (مع رسوم إعادة تقديم قدرها 100 دولار لكل قسم فاشل). ومع ذلك، يجب عليك النجاح في كل قسم من الامتحان في غضون ثلاث محاولات.