ما هي القدرة المالية؟
القدرة المالية، في علم الاقتصاد، هي قدرة الحكومات والمجموعات والمؤسسات على توليد الإيرادات. تعتمد القدرة المالية للحكومات على مجموعة متنوعة من العوامل بما في ذلك تلك التي تساهم في قاعدة الضرائب. كما تشمل قدرة الحكومة على فرض الضرائب بكفاءة وسلوكها التعويضي بين الأفراد الخاضعين للضرائب والأسواق وأسعار الأصول. الوصول إلى أشكال أخرى من الإيرادات غير الضريبية سيزيد من القدرة المالية للحكومة.
النقاط الرئيسية
- القدرة المالية هي إجمالي الإيرادات التي يمكن للحكومة جمعها بشكل واقعي بالنظر إلى القاعدة الضريبية المتاحة، والقيود المختلفة التي تواجهها، وتوافر مصادر الإيرادات غير الضريبية.
- تبدأ القدرة المالية بالقاعدة الضريبية المتاحة، أو مقدار الثروة والدخل تحت سلطة الجهة الضريبية.
- العوامل الفيزيائية والسياسية والإدارية والاقتصادية تفرض قيودًا على قدرة الحكومة على استغلال قاعدة الضرائب بشكل كامل، مما يحد من القدرة المالية من خلال الضرائب.
- مصادر الإيرادات الأخرى غير الضريبية، مثل التحويلات بين الحكومات أو مبيعات الموارد الطبيعية، قد تساهم أيضًا في القدرة المالية الإجمالية للحكومة.
فهم القدرة المالية
من أجل تمويل العمليات الأساسية، وتوفير السلع العامة، وتحقيق أهداف السياسات الأخرى، تحتاج الحكومات إلى الإيرادات. يمكنها جمع الإيرادات من خلال فرض الضرائب، أو بيع الأصول أو الموارد، أو تلقي المدفوعات التحويلية من حكومات أو كيانات خارجية أخرى. القدرة المالية هي الدرجة التي تستطيع بها الحكومة جمع هذه الإيرادات.
عندما تقوم الحكومات بتطوير سياستها المالية، فإن تحديد القدرة المالية يعد خطوة مهمة. يساعد تحديد القدرة المالية الحكومات في الحصول على فكرة جيدة عن البرامج والخدمات المختلفة—مثل المعاشات التقاعدية—التي ستكون قادرة على تقديمها لمواطنيها. يجب على الحكومات أن تأخذ في الاعتبار تأثير هذه الفوائد ليس فقط على السنة الحالية ولكن أيضًا تأثيرها على تدفق الإيرادات في المستقبل.
يمكن أيضًا استخدام النظرية وراء القدرة المالية من قبل مجموعات أخرى، مثل المناطق التعليمية، التي تحتاج إلى تحديد ما يمكنها تقديمه لطلابها.
القاعدة الضريبية المتاحة
تبدأ القدرة المالية الخام للحكومة من القاعدة الضريبية المتاحة لها. اللص الأمريكي الشهير، ويلي ساتون، عندما سئل عن سبب سرقته للبنوك، يُقال إنه أجاب: "لأن هذا هو المكان الذي يوجد فيه المال." تبدأ السياسة المالية للحكومة بشكل أساسي بنفس الطريقة: من خلال تقييم مصادر الثروة والدخل المختلفة في مجتمعها. العقارات القيمة، والأعمال التجارية المربحة، والدخول الشخصية لمواطنيها ورعاياها، وأولئك الذين يتعاملون معهم تجاريًا، والتي يمكن للحكومة أن تستخرج منها الإيرادات تشكل القاعدة الضريبية. كلما كانت السكان المحتملين لدافعي الضرائب أكثر ثراءً وإنتاجية، كلما كانت القاعدة الضريبية وقدرة المالية الأساسية أكبر.
ومع ذلك، قد تؤثر عوامل أخرى على قدرة الحكومة على جمع الإيرادات فعليًا من القاعدة الضريبية. قد تكون قدرة الحكومة على فرض الضرائب على أنواع معينة من الممتلكات أو الدخل أو النشاط الاقتصادي محدودة بسبب القيود التي يفرضها الناخبون أو القيود الدستورية أو الكيانات الحكومية الأخرى (ربما لكي تتمكن هي نفسها من فرض الضرائب عليها).
ما وراء هذه القيود، قد تكون القدرة الفنية واللوجستية للحكومة على إدارة وجمع وتطبيق ضريبة معينة محدودة وغير كافية لاستغلال القاعدة الضريبية الحالية بشكل كامل. مثل أي كيان أو منظمة، تخضع الحكومات للمشكلة الاقتصادية الأساسية المتمثلة في الندرة وتواجه حتمًا مقايضات في كيفية تخصيص العمالة والمعدات النادرة التي تستخدمها فعليًا في فرض الضرائب.
الحد من القدرة المالية
يمكن أن تكون القدرة المالية الفعلية محدودة أيضًا بسبب السلوك التعويضي من قبل الشركات والأفراد الذين يخضعون للضرائب، مما قد يقلل من المبلغ الذي يمكن بالفعل فرض الضرائب عليه من القاعدة الضريبية. يُعتبر منحنى لافر توضيحًا شهيرًا لهذا النوع من الحدود على قدرة الحكومة على استخراج القيمة الكاملة لقاعدتها الضريبية. فرض الضرائب على أي نشاط سيؤدي إلى درجة معينة إلى تثبيط هذا النشاط، مما يقلل من القاعدة الضريبية الظاهرة المتاحة.
بعض الضرائب قد تكون مصممة عمدًا لتقليل بعض الأنشطة بمرور الوقت، مثل الضرائب على السجائر أو ضرائب الكربون، ولكن في القيام بذلك، تقلل أيضًا بشكل واضح من الإيرادات التي يمكن جمعها من خلالها. يمكن للمشاركين في السوق استيعاب عبء ضرائب الممتلكات (وزياداتها المستقبلية المتوقعة) على العقارات أو الأصول الأخرى في القيم السوقية للأصول، مما قد يقلل مباشرة من حجم القاعدة الضريبية.
قد يتمكن الأفراد من تجنب أو التهرب من الضرائب عن طريق الانتقال فعليًا إلى خارج نطاق سلطة الحكومة أو بنقل النشاط إلى الاقتصاد غير الرسمي. قد تكون الحكومات ذات القدرة الضعيفة على مراقبة النشاط الاقتصادي أو فرض قوانين الضرائب عرضة بشكل خاص لهذا الأمر. وأخيرًا، قد يؤدي زيادة الضرائب إلى مقاومة سياسية اعتمادًا على تفضيلات ومواقف الناخبين، ودرجة الصوت السياسي والمشاركة الممنوحة للشعب، ومدى تطابق الناخبين ودافعي الضرائب. يمكن أن يضع هذا حدًا صارمًا لقدرة الحكومة المالية حتى مع وجود قاعدة ضريبية كبيرة وثريّة ظاهريًا.
مصادر أخرى للإيرادات
بالإضافة إلى الضرائب، قد تتمكن الحكومات من الوصول إلى مصادر أخرى للإيرادات التي يمكن أن تسهم في قدرتها المالية. التحويلات من حكومات أخرى، مثل المنح من الحكومة الفيدرالية الأمريكية إلى الحكومات المحلية والولائية، يمكن أن تزيد من القدرة المالية ولكنها عادة ما تكون خاضعة لمجموعة متنوعة من الاعتبارات السياسية فيما يتعلق بحجمها وتوافرها. قد تدعي بعض الحكومات بشكل مباشر حقوقها في موارد طبيعية متنوعة مثل احتياطيات النفط الخام أو الأراضي غير المطورة، والتي يمكن بيعها للحصول على إيرادات. ستحدد أسعار السوق لهذه الموارد وتفاصيل العقود المتعلقة ببيعها (أو الحقوق الجزئية لها) مدى مساهمتها في القدرة المالية للحكومة.