ما هو ضريبة بيغوفيان؟
ضريبة بيغوفيان (تُكتب أيضًا بيغوفيان) هي ضريبة تُفرض على المعاملات السوقية التي تُحدث آثارًا خارجية سلبية، أو آثارًا جانبية ضارة، لأولئك الذين لا يشاركون بشكل مباشر في المعاملة.
تشمل الأمثلة الشائعة على ضريبة بيغوفيان الضرائب على الكربون لتعويض التلوث البيئي الناتج عن استخدام البنزين، أو الضرائب على التبغ لمعالجة الضغط على أنظمة الرعاية الصحية العامة الناتج عن استهلاك منتجات التبغ.
تم تسمية الضرائب البيغوفية على اسم الاقتصادي الإنجليزي آرثر بيغو، الذي كان له مساهمة كبيرة في نظرية التأثير الخارجي المبكرة. كما روج بيغو للصلة بين توازن الاستهلاك والتوظيف والأسعار، والمعروفة باسم تأثير بيغو.
النقاط الرئيسية
- ضريبة بيغوفيان هي نوع من الضرائب على المعاملات السوقية التي تخلق آثارًا جانبية سلبية.
- عند فرض الضرائب على المنتج أو المستهلك للسلع أو الخدمات، يهدف هذا النوع من الضرائب إلى استرداد بعض تكلفة الأثر الخارجي عن طريق إضافته إلى سعر المنتج.
- يجادل الاقتصاديون بأن تكاليف هذه "التأثيرات الخارجية السلبية"، مثل التلوث البيئي، تتحملها المجتمع بدلاً من منتج التأثير الخارجي.
- تعتبر ضريبة انبعاثات الكربون أو ضريبة التبغ أمثلة على الضرائب البيغوفية.
- تهدف ضرائب بيغوفيان إلى عكس تكلفة الأثر الخارجي السلبي، على الرغم من أن ذلك قد يكون صعب التحديد.
فهم ضريبة بيغوفيان
ضريبة بيغوفيان هي وسيلة لتثبيط التأثيرات الخارجية السلبية، أو الأنشطة التي تفرض تكلفة على الأطراف الثالثة والمجتمع. وفقًا لبيغو، تمنع التأثيرات الخارجية السلبية الاقتصاد السوقي من الوصول إلى التوازن عندما لا يتحمل المنتجون جميع تكاليف الإنتاج. واقترح أنه يمكن تصحيح ذلك بفرض ضرائب تساوي التكاليف الخارجية. في المثالية، ستعطي الضريبة أيضًا المنتج حافزًا لتقليل التأثيرات الخارجية السلبية التي يكون مسؤولاً عنها.
ليست الآثار الخارجية السلبية بالضرورة "سيئة". بدلاً من ذلك، تحدث الآثار الخارجية السلبية عندما لا يقوم كيان اقتصادي باستيعاب التكاليف الكاملة لنشاطه. في هذه الحالات، يمكن أن يتحمل المجتمع والبيئة تلك التكاليف الإضافية.
مثال شائع على ضريبة بأسلوب بيغوفيان هو الضريبة على التلوث. التلوث الناتج عن مصنع يخلق تأثيرًا خارجيًا سلبيًا لأن الأطراف الثالثة تتحمل جزءًا من تكلفة الإنتاج. قد يظهر هذا التكلفة من خلال تلوث الممتلكات، الأراضي الرطبة والجداول المدمرة، أو المخاطر الصحية. يأخذ الملوث في الاعتبار فقط التكاليف الخاصة، وليس التكاليف الخارجية.
بمجرد أن أخذ بيغو في الاعتبار التكاليف الخارجية على المجتمع، عانت الاقتصاد من خسارة في الكفاءة بسبب التلوث الزائد عن المستوى "الأمثل اجتماعياً". كان بيغو يعتقد أن التدخل الحكومي يجب أن يصحح الآثار الخارجية السلبية، والتي اعتبرها فشلاً في السوق. واقترح أن يتم تحقيق ذلك من خلال فرض الضرائب.
مزايا وعيوب ضريبة بيغوفيان
المزايا
يفضل بعض الاقتصاديين الضرائب البيغوفية لأنها تميل إلى تصحيح الآثار الخارجية السلبية، والتي يمكن أن تكون عبئًا على الجمهور. على سبيل المثال، قد يؤدي تلوث الهواء من مصنع إلى مشاكل صحية مثل سرطان الرئة بين السكان.
وفقًا للنظرية، إذا تم إجبار الملوث على دفع ضريبة، فإن ذلك لن يساعد فقط في تعويض التكلفة الاقتصادية لمثل هذه الأمراض، بل سيشجع المصنع أيضًا على تقليل التلوث في المقام الأول. هذا يعني أن الضرائب البيغوفية تفيد المجتمع وتميل إلى تحسين الرفاه الاجتماعي، طالما تم تطبيقها بشكل صحيح.
عيوب
كانت نظريات بيغو حول الآثار الخارجية مهيمنة في الاقتصاد السائد لمدة 40 عامًا، لكنها فقدت شعبيتها بعد أن أظهر الحائز على جائزة نوبل رونالد كوز أن تحليل بيغو وحلوله كانت غالبًا خاطئة، وذلك لثلاثة أسباب مختلفة على الأقل:
- لم تؤدِّ الآثار الخارجية السلبية بالضرورة إلى نتيجة غير فعّالة.
- حتى لو كانت غير فعّالة، فإن ضرائب بيغوفيان لم تكن تميل إلى تحقيق نتيجة فعّالة.
- العنصر الحاسم هو نظرية تكلفة المعاملات، وليس نظرية التأثير الخارجي.
تواجه الضرائب البيغوفية أيضًا ما وصفه الاقتصادي النمساوي لودفيغ فون ميزس لأول مرة بـ "مشاكل الحساب والمعرفة". لا يمكن للحكومة فرض الضريبة البيغوفية الصحيحة دون معرفة مسبقة بما هو النتيجة الأكثر كفاءة. وهذا يتطلب معرفة المبلغ الدقيق لتكلفة الأثر الخارجي الذي يفرضه المنتج، بالإضافة إلى السعر والإنتاج الصحيحين للسوق المحدد.
إذا بالغ المشرعون في تقدير التكاليف الخارجية المعنية، فإن النقاد يعتقدون أن ضرائب بيغوفيان يمكن أن تسبب ضرراً أكثر من النفع، بما في ذلك فرض ضرائب تؤثر بشكل غير متناسب على ذوي الدخل المنخفض.
الإيجابيات
تقليل الآثار الخارجية السلبية
تعزيز الرفاه الاجتماعي
- يمكن أن يولد إيرادات ضريبية
السلبيات
من الصعب حساب الضرائب البيغوفية بشكل صحيح
فرض الضريبة الخاطئة سيكون غير فعال ومكلف.
الضرائب مثل ضرائب الغاز يمكن أن تؤثر بشكل أكبر على المستهلكين ذوي الدخل المنخفض.
أمثلة على ضريبة بيغوفيان
على الرغم من الحجج ضد نظريات بيغو، فإن الضرائب البيغوفية منتشرة في المجتمع اليوم. واحدة من أكثر الضرائب البيغوفية انتشارًا هي ضريبة انبعاثات الكربون. تفرض بعض الحكومات هذه الضرائب على أي شركة تحرق الوقود الأحفوري. عند حرقها، تطلق الوقود الأحفوري غازات دفيئة، مما يسبب الاحتباس الحراري، ويضر الكوكب بطرق متعددة.
يهدف ضريبة الكربون إلى تضمين التكلفة الحقيقية لحرق الوقود الأحفوري، وهي التكلفة التي يتحملها المجتمع. الهدف النهائي من ضريبة الكربون هو ضمان أن يكون المنتجون للانبعاثات هم الذين يتحملون هذه التكلفة الخارجية.
ضريبة بيغوفيان أخرى، شائعة في أوروبا وكندا، هي الضريبة على الأكياس البلاستيكية، وأحيانًا حتى الأكياس الورقية. يشجع هذا المستهلكين على إحضار أكياسهم القابلة لإعادة الاستخدام من المنزل بدلاً من استهلاك المزيد من البلاستيك والورق. البلاستيك هو منتج ثانوي لحرق الوقود الأحفوري ويسبب أضرارًا للحياة البحرية، بينما يمكن أن تؤدي الأكياس الورقية إلى تفاقم إزالة الغابات. من خلال فرض حتى مبلغ صغير، مثل بضعة سنتات لكل كيس، تثبط الضريبة إنتاجها واستهلاكها.
الضرائب على السلع "الضارة" مثل الكحول والسجائر يمكن اعتبارها أيضًا ضرائب بيغوفيان. وذلك لأنها تثبط السلوك الذي يمكن أن يضر ليس فقط بالمستخدم الفردي، ولكن أيضًا يكون له تأثيرات ضارة على الآخرين. الدخان الثانوي هو مثال واضح، وكذلك العبء المالي على نظام الرعاية الصحية من المدخنين الذين يصابون بالسرطان أو انتفاخ الرئة. الكحول مسؤول عن حوادث القيادة تحت تأثير الكحول، بما في ذلك الإصابات والوفيات بين الأبرياء الآخرين.
جميع الأمثلة المذكورة أعلاه تشير إلى الآثار الخارجية السلبية، حيث لا يأخذ سعر المنتج في الاعتبار التكلفة على المجتمع. الضرائب المعنية تهدف إلى إعادة توزيع تلك التكاليف على المنتج (أو مستخدم المنتج) الذي تسبب في الأثر الخارجي السلبي.
ما هي الآثار الخارجية السلبية؟
في الاقتصاد، تُعتبر الآثار الخارجية السلبية ناتجًا سلبيًا لفرد أو شركة أو صناعة لا يتحمل مُنشئ هذا الناتج تكلفته. بدلاً من ذلك، يتحمل المجتمع الثمن. تشمل الأمثلة على ذلك تلوث الهواء والضوضاء، والجريان السام، والقتل غير المقصود للمُلقحات من خلال المبيدات الحشرية، وغيرها.
ما هو الفرق بين ضريبة بيغوفيان وضريبة الخطيئة؟
تُعتبر الضرائب البيغوفية والضرائب على السلع الضارة متشابهة إلى حد كبير، وقد يفي فرض ضريبة معينة بتعريف كلا النوعين. يكمن الفرق الرئيسي في أن الضريبة البيغوفية تهدف إلى تقليل الآثار الخارجية السلبية (أي الأضرار التي تلحق بالآخرين أو بالمجتمع ككل)، بينما تسعى الضرائب على السلع الضارة عادةً إلى تقليل الآثار الداخلية السلبية (أي الأضرار التي تلحق بالنفس). في حالة السجائر والكحول، على سبيل المثال، هناك كل من الآثار الداخلية والخارجية السلبية المحتملة.
كيف تحسب ضريبة بيغوفيان؟
حساب ضريبة بيغوفيان يُعتبر من الأمور الصعبة التي يصعب تنفيذها بشكل صحيح. نظريًا، يجب أن يكون مقدار الضريبة مساويًا تمامًا للتكلفة الصافية للآثار الخارجية التي تسعى لمعالجتها. وبالتالي، تمثل الضريبة الفرق بين التكلفة الاجتماعية والتكلفة الخاصة الهامشية عند مستوى معين من الإنتاج.
الخلاصة
بينما قد يتعرف عدد قليل من الأشخاص (باستثناء الاقتصاديين المحترفين) على الاسم، فإن ضرائب بيغوفيان تُستخدم على نطاق واسع اليوم للسلع الشائعة مثل البنزين والتبغ والسكر. ومع ذلك، هناك بعض الشكوك حول فعاليتها، حيث يشير النقاد إلى التأثيرات غير المتناسبة للضرائب على الفئات ذات الدخل المنخفض.
يمكن مقارنة الضرائب البيغوفية مع الإعانات البيغوفية، وهي نوع من الفوائد الحكومية التي تهدف إلى تشجيع المعاملات التي تحقق فوائد إيجابية للمجتمع ولكن لا يمكن دفعها من قبل الأطراف الثالثة المستفيدة. مثال على الإعانات البيغوفية هو تمويل التعليم العام.