ما هو معدل الاستبدال؟
معدّل الإحلال هو النسبة المئوية من دخل العامل قبل التقاعد التي يتم دفعها من قبل برنامج المعاشات بعد تقاعد العامل. في أنظمة المعاشات التي تدفع للعاملين مبالغ مختلفة بشكل كبير بناءً على اختلاف دخولهم، يُعتبر معدّل الإحلال مقياسًا شائعًا يمكن استخدامه لتحديد فعالية نظام المعاشات.
بشكل عام، يُعتبر معدل استبدال التقاعد النسبة المئوية من دخل الشخص قبل التقاعد التي ستكون ضرورية للحفاظ على مستوى المعيشة المرغوب فيه بعد التقاعد. يجب أن تستند الحسابات إلى جميع مصادر الدخل بما في ذلك الضمان الاجتماعي، والمعاش التقاعدي، وخطة ادخار التقاعد، وأي مصادر أخرى.
فهم معدلات الاستبدال
معدّل الاستبدال، الذي يُشار إليه أيضًا بمعدّل استبدال الدخل، يُستخدم كوسيلة لقياس النسبة المئوية من دخل العامل الحالي التي يمكن توقع أن ينتجها خطة تقاعد قائمة على المعاشات التقاعدية معينة.
غالبًا ما يتم ذكر معدلات الاستبدال في النقاش حول نظام الضمان الاجتماعي في الولايات المتحدة. وفقًا لقانون الضمان الاجتماعي، يجب أن تستهدف معدلات الاستبدال حوالي 40% من معدل الاستبدال للمتقاعد المتوسط. نظرًا لأن بعض العمال لديهم خطط تقاعد أو مزايا إضافية إلى جانب فائدة الضمان الاجتماعي، فقد يكون هذا المعدل جزءًا واحدًا فقط من الأموال المتاحة عند التقاعد.
تختلف احتياجات استبدال الدخل من شخص لآخر. يتطلب تحديد المبلغ تحليلًا لمستوى المعيشة الذي يرغب الشخص في الحفاظ عليه وفهم التكاليف اللازمة للحفاظ على هذا المستوى. على سبيل المثال، إذا كان هناك موظفان يحصلان على نفس الراتب السنوي البالغ 100,000 دولار، ولكن أحدهما يحتاج إلى 45,000 دولار سنويًا للحفاظ على مستوى المعيشة المرغوب بينما يحتاج الآخر إلى 60,000 دولار، فإن معدلات الاستبدال لهؤلاء الأفراد ستكون 45% و60% على التوالي.
النقاط الرئيسية
- يشير معدل الاستبدال إلى النسبة المئوية من دخل الفرد السنوي من العمل التي يتم استبدالها بدخل التقاعد عند التقاعد.
- غالبًا ما تكون معدلات الاستبدال أقل من 100% لأن الأفراد الأكبر سنًا يُعتقد أن لديهم تكاليف معيشية ونفقات أقل، مثل الرهن العقاري أو تربية الأطفال.
- يمكن أن تساهم الضمان الاجتماعي في الولايات المتحدة جنبًا إلى جنب مع المعاشات التقاعدية الخاصة والسحوبات من حسابات التقاعد المؤهلة مثل خطط 401(k) في معدل الإحلال للفرد.
معدلات الاستبدال والمعاشات التقاعدية
خطط المعاشات التقاعدية، والمعروفة أيضًا بخطط المنافع المحددة، توفر فائدة محددة للموظفين. غالبًا ما تستند هذه الحسابات إلى عدد السنوات التي عمل فيها كل موظف في المنظمة، مما يسمح بنسبة معينة من معدل الاستبدال لكل سنة خدمة.
عند التقاعد، يمكن للموظف المؤهل أن يتلقى فوائد محسوبة بناءً على معدل الاستبدال المكتسب الكلي مقارنةً بمتوسط الراتب السنوي الذي تم تلقيه خلال فترة زمنية معينة.
بينما يمكن تقديم هذه الأنواع من المعاشات التقاعدية من قبل مجموعة متنوعة من المنظمات، إلا أنها تُرى بشكل أكثر شيوعًا اليوم في القطاع العام، مثل موظفي الحكومة، بدلاً من القطاع الخاص.