ما هو خصم خطة الادخار التقاعدي المسجلة (RRSP)؟
الخصم من خطة ادخار التقاعد المسجلة هو الحد الأقصى للمبلغ الذي يمكن لدافع الضرائب الكندي المساهمة به سنويًا في خطة ادخار وخصمه من الدخل الخاضع للضريبة لذلك العام.
بشكل عام، يكون المبلغ 18% من الدخل المكتسب لدافع الضرائب في السنة السابقة، وذلك حتى حد سنوي. بالنسبة لسنة الضريبة 2024، يكون الحد السنوي 31,560 دولار كندي، وبالنسبة لعام 2025، يكون 32,490 دولار كندي.
يمكن تحديد حد مساهمة الفرد عن طريق ملء النموذج T1028، والذي يتوفر عبر الإنترنت.
النقاط الرئيسية
- خصم RRSP هو الحد الأقصى للمبلغ الذي يمكن لدافع الضرائب استثماره في حساب التقاعد وخصمه من ضريبة الدخل لتلك السنة.
- بشكل عام، الحد الأقصى هو 18% من الدخل المكتسب في العام السابق، مع وجود سقف يتم مراجعته سنويًا.
- يمكن لدافعي الضرائب المساهمة بأقل من الحد الأقصى، ولكن من مصلحتهم الاستفادة من أكبر قدر من التخفيض الضريبي.
فهم خصم RRSP
يمكن لأي شخص المساهمة بأقل من الحد الأقصى المسموح به. نظرًا لأن هذا يُعتبر خصمًا من الدخل الخاضع للضريبة، فمن مصلحة دافع الضرائب أن يوفر الحد الأقصى لتقليل مقدار الدخل الذي يخضع لـ ضريبة الدخل الشخصية.
يمكن لدافع الضرائب الكندي إنشاء خطة ادخار تقاعد مسجلة (Registered Retirement Savings Plan) من خلال مؤسسة مالية مثل بنك أو اتحاد ائتماني أو شركة ثقة أو شركة تأمين. تقوم المؤسسة المالية بتقديم المشورة لعملائها حول أنواع خطط RRSP والاستثمارات المتاحة.
الأشخاص المتزوجون، على وجه الخصوص، لديهم قرارات لاتخاذها. يشير موقع حكومي كندي إلى أن الأزواج يمكنهم إنشاء RRSP للزوج أو الشريك العرفي لضمان توزيع دخل التقاعد بالتساوي بين كلا الشريكين.
تسمح خطة التقاعد المسجلة ذاتية التوجيه (RRSP) للمستثمر باتخاذ خيارات الاستثمار الخاصة به، والشراء والبيع حسب الرغبة.
يتم تحقيق أكبر فائدة إذا قام الشريك ذو الدخل الأعلى بالمساهمة لصالح الشريك ذو الدخل الأقل. في هذه الحالة، سيحصل المساهم على الفائدة الفورية من خصم الضرائب لمساهمات تلك السنة. ولكن المستفيد من المعاش، الذي من المحتمل أن يكون في شريحة ضريبية أقل خلال التقاعد، سيستلم الدخل ويقوم بالإبلاغ عنه.
خيارات أخرى
إذا كنت تفضل تولي مسؤولية استثماراتك بنفسك، فقد ترغب في إعداد RRSP ذاتي التوجيه. يتيح لك هذا النوع من الخطط بناء وإدارة محفظة استثماراتك عن طريق شراء وبيع استثمارات متنوعة.
بشكل عام، فإن الأموال التي تستثمرها في حساب RRSP الخاص بك والعوائد على هذا الاستثمار تكون مؤجلة ضريبياً حتى تقوم بصرفها، أو سحبها، أو تلقي دفعة من الخطة. في معظم الحالات، يجب أن يكون ذلك بعد التقاعد.
مقفل أو غير مقفل
قد تكون خطط RRSP إما مقيدة أو غير مقيدة.
حساب التقاعد المقفل locked-in retirement account، أو LIRA، يشبه خطة التقاعد الخاصة بالشركة أو الحكومة. فقط صاحب العمل يمكنه المساهمة بالمال في الحساب. لا يُسمح بالسحب قبل التقاعد، ويتم دفع السحوبات بعد التقاعد على شكل أقساط منتظمة، مثل المعاش السنوي. (تسمح بعض المقاطعات ببعض السحوبات في حالات الصعوبة.)
خطة غير مقيدة تسمح بالسحب في أي وقت، مع التحذير بأنك ستدين بضرائب الدخل في تلك السنة الضريبية.
في أي حال، يتم تقديم مساهمات RRSP مباشرة إلى مصدر RRSP.
كم مرة يتم تعديل الحد الأقصى لخصم RRSP؟
يتم تعديل الحد الأقصى لخصم RRSP سنويًا. بشكل عام، يكون الحد الأقصى 18% من الدخل المكتسب في العام السابق.
هل يمكن المساهمة بأقل من الحد الأقصى المسموح به لخصم RRSP؟
نعم. ومع ذلك، فإن هذا يُعتبر خصمًا من الدخل الخاضع للضريبة، لذا من مصلحة دافع الضرائب أن يوفر الحد الأقصى من أجل تقليل مقدار الدخل الذي يخضع لضريبة الدخل الشخصي.
كيف يمكن إعداد حساب RRSP؟
يمكن لدافع الضرائب الكندي إنشاء خطة ادخار تقاعد مسجلة من خلال مؤسسة مالية مثل بنك أو اتحاد ائتماني أو شركة ائتمان أو شركة تأمين.
الخلاصة
الخصم من خطة الادخار التقاعدية المسجلة (RRSP) هو الحد الأقصى للمبلغ الذي يمكن لدافع الضرائب الكندي المساهمة به سنويًا في خطة ادخار وخصمه من الدخل الخاضع للضريبة لذلك العام. بشكل عام، يكون المبلغ 18% من الدخل المكتسب لدافع الضرائب للسنة السابقة، حتى حد سنوي معين. يتم مراجعة الحد الأقصى سنويًا.