### ائتمان ضريبي للمدخرين: المعنى، القيود، المثال

ما هو ائتمان ضريبة المدخر؟

الائتمان الضريبي للمدخرين هو إعفاء ضريبي إضافي للأشخاص ذوي الدخل المتوسط الذين يساهمون بجزء من رواتبهم في حسابات التقاعد. بالنسبة لأولئك المؤهلين، يقلل هذا الائتمان من الضرائب المستحقة على دخلهم دولارًا مقابل دولار، حتى حد أقصى يعتمد على دخلهم.

الائتمان الضريبي متاح لدافعي الضرائب المؤهلين الذين يساهمون في خطط 401(k)، 403(b)، SIMPLE، SEP، أو خطط 457 الحكومية التي يرعاها صاحب العمل، أو الذين يقومون بمساهمات في حسابات التقاعد الفردية التقليدية أو روث.

النقاط الرئيسية

يمكن للمكلفين بالضرائب ذوي الدخل المتوسط الذين يساهمون في خطط المساهمة المحددة وحسابات التقاعد الفردية (IRAs) المطالبة بالائتمان الضريبي للمدخرين.
يمكنك التفكير في الأمر على أنه دعم مالي لمدخرات تقاعدك.
ائتمان المدخر الضريبي هو ائتمان ضريبي غير قابل للاسترداد يتراوح بين 10% و50% من مساهمة دافع الضرائب الفردية المؤهلة حتى إجمالي 2,000 دولار، مما يمنحه قيمة قصوى تبلغ 1,000 دولار.
الحد الأقصى لمبلغ الائتمان هو الأقل بين 1,000 دولار أو الالتزام الضريبي الذي كان سيقع على دافع الضرائب بدون الائتمان.

كيف يعمل ائتمان ضريبة المدخرين

يتراوح الائتمان الضريبي للمدخر بين 10% و50% من مساهمة دافع الضرائب الفردي، وذلك بناءً على الدخل، حتى يصل إلى إجمالي 2,000 دولار. وهذا يمنحه قيمة قصوى لدافع الضرائب تصل إلى 1,000 دولار.

بالإضافة إلى ذلك، فإن الحد الأقصى لمبلغ الائتمان هو الأقل بين 1,000 دولار أو الالتزام الضريبي الذي كان سيتحمله دافع الضرائب بدون الائتمان.

هذا يعني ببساطة أن الائتمان الضريبي غير قابل للاسترداد. قد يكون لدى دافع الضرائب التزام ضريبي صفري، ولكن إذا كان أقل من الصفر، فلن ترسل الحكومة استردادًا لذلك المبلغ.

لكي يكون الفرد مؤهلاً للمطالبة بائتمان ضريبة المدخر، يجب أن يكون عمره 18 عامًا بحلول نهاية السنة الضريبية، وألا يكون طالبًا بدوام كامل، وألا يتم اعتباره معالًا في إقرار ضريبي لشخص آخر.

قيود على ائتمان ضريبة المدخرين

يتم تعديل مستويات الدخل للحصول على الائتمان الضريبي كل عام لمراعاة التضخم.

ائتمان ضريبة المدخرين لعام الضريبة 2022

الائتمان الضريبي للمدخر يعتمد على عدة مستويات مختلفة من الدخل الإجمالي المعدل (AGI).

اعتبارًا من عام 2022، فإن معدل ائتمان ضريبة المدخر هو 50% للأزواج الذين يقدمون إقرارات ضريبية مشتركة بإجمالي دخل إجمالي معدل (AGI) يبلغ 41,000 دولار أو أقل، أو للأفراد الذين لديهم دخل إجمالي معدل (AGI) يبلغ 20,500 دولار أو أقل.

الائتمان الضريبي للمدخرين هو 20% للأزواج الذين يقدمون إقرارات ضريبية مشتركة بإجمالي دخل إجمالي معدل (AGI) يتراوح بين 41,001 دولار و44,000 دولار، أو الأفراد الذين لديهم دخل إجمالي معدل (AGI) يتراوح بين 20,501 دولار و22,000 دولار.

ائتمان ضريبة المدخر هو 10% للأزواج الذين يقدمون إقرارات ضريبية مشتركة مع دخل إجمالي معدل (AGI) يتراوح بين 44,001 دولار و68,000 دولار، أو الأفراد الذين لديهم دخل إجمالي معدل (AGI) يتراوح بين 22,001 دولار و34,000 دولار.

ائتمان ضريبة المدخرين لعام 2023

اعتبارًا من عام 2023، فإن معدل ائتمان ضريبة المدخرين هو 50% للأزواج الذين يقدمون إقرارات ضريبية مشتركة مع إجمالي الدخل الإجمالي المعدل (AGI) يبلغ 43,500 دولار أو أقل، أو للأفراد الذين لديهم دخل إجمالي معدل (AGI) يبلغ 21,750 دولار أو أقل.

ائتمان ضريبة المدخر هو 20% للأزواج الذين يقدمون إقرارات ضريبية مشتركة مع إجمالي الدخل الإجمالي المعدل (AGI) من 43,501 دولار إلى 47,500 دولار أو الأفراد الذين لديهم AGI من 21,751 دولار إلى 23,750 دولار.

ائتمان ضريبة المدخر هو 10% للأزواج الذين يقدمون إقرارات ضريبية مشتركة مع دخل إجمالي معدل (AGI) يتراوح بين 47,501 دولار و73,000 دولار، أو الأفراد الذين لديهم دخل إجمالي معدل (AGI) يتراوح بين 23,751 دولار و36,500 دولار.

يرجى ملاحظة أن دافع الضرائب الذي يساهم بأكثر من الحد المسموح به في سنة معينة في حساب التقاعد المؤهل الخاص به، يُطلب منه تصحيح المساهمة الزائدة عن طريق إزالة المبلغ من الصندوق خلال فترة زمنية محددة. يُشار إلى إزالة هذا المبلغ الزائد على أنه استرداد للمساهمة الزائدة.

مثال

على سبيل المثال، الزوج أو الزوجة الذين يقدمون إقرارًا ضريبيًا مشتركًا ويكسبون 47,900 دولار في عام 2023 ويقومون بالمساهمة بمبلغ 2,000 دولار في خطة تقاعد سيحصلون على ائتمان ضريبي بقيمة 200 دولار، يتم حسابه بضرب 10% في 2,000 دولار. أي مبلغ يتم المساهمة به فوق هذا 10% لا يكون مؤهلاً للحصول على ائتمان المدخر الضريبي.

ما هي المزايا الضريبية لحساب التقاعد الفردي (IRA) أو خطة 401(k)؟

حساب التقاعد الفردي (IRA) و401(k) هما الأكثر استخدامًا من بين عدد من حسابات التوفير التقاعدية التي تتمتع بمزايا ضريبية.

إنها تتمتع بمزايا ضريبية لأن الحكومة الفيدرالية دعت أساسًا إلى إنشائها وأرفقت بها إعفاءات ضريبية كوسيلة لتشجيع الأمريكيين على توفير المال للتقاعد.

يُستخدم حساب 401(k) من قبل الشركات كميزة متاحة لجميع الموظفين. بينما يُعتبر حساب IRA مخصصًا بشكل أساسي للأشخاص العاملين لحسابهم الخاص. وقد تم إنشاء نسخ مختلفة منه للموظفين العموميين، والشركات الصغيرة، وغيرهم.

جميع هذه الخيارات تتمتع بمزايا ضريبية. النوع "التقليدي" يسمح للأشخاص بالمساهمة بدخل قبل الضريبة حتى حد أقصى معين كل عام. هذا يعني أن الدخل المودع في الحساب لا يتم فرض ضرائب عليه حتى بعد أن يتقاعد الشخص ويبدأ في سحبه. النسخة Roth تسمح للأشخاص بدفع دخل تم فرض الضرائب عليه بالفعل ولن يتم فرض ضرائب عليه مرة أخرى عند سحبه.

يُعتبر الائتمان الضريبي للمدخرين حافزًا إضافيًا لتشجيع الأشخاص ذوي الدخل المتوسط على القيام بالمهمة الصعبة المتمثلة في تخصيص جزء من كل راتب لتحقيق هدف طويل الأجل. يعمل هذا الائتمان على دعم هذا الجهد بشكل فعال.

من المؤهل للحصول على ائتمان ضريبة المدخرين؟

المكلفون الذين لديهم دخل مكتسب معتدل مؤهلون للحصول على ائتمان ضريبي للمدخرين. يتم تحديد نطاقات الدخل من قبل مصلحة الضرائب ويتم مراجعتها كل عام.

اعتمادًا على نطاقات دخلهم، يمكن لدافعي الضرائب الحصول على ائتمان بنسبة 50% أو 20% أو 10% لمساهماتهم، حتى حد أقصى. وهذا يعني أن الحكومة ستعيد لدافع الضرائب بين 10% ونصف المبلغ الذي دفعوه في حسابات تقاعدهم.