ما هو الخصم القياسي؟
الخصم القياسي هو الجزء من الدخل الذي لا يخضع للضريبة ويمكن استخدامه لتقليل فاتورتك الضريبية. في عام 2023، كان الخصم القياسي 13,850 دولارًا للأفراد، و27,700 دولارًا للمشتركين في الإيداع، أو 20,800 دولار لرؤساء الأسر. أما في عام 2024، فإن الخصم القياسي هو 14,600 دولار للأفراد، و29,200 دولار للمشتركين في الإيداع، و21,900 دولار لرؤساء الأسر.
النقاط الرئيسية
الخصم القياسي هو الجزء من الدخل الذي لا يخضع للضريبة ويمكن استخدامه لتقليل فاتورتك الضريبية.
لعام 2023، كان الخصم القياسي 13,850 دولارًا للأفراد، و27,700 دولارًا للملفات المشتركة، أو 20,800 دولار لرؤساء الأسر.
الخصم القياسي في عام 2024 هو 14,600 دولار للأفراد، و29,200 دولار للمتقدمين المشتركين، و21,900 دولار لرؤساء الأسر.
تقوم مصلحة الضرائب الأمريكية بتعديل الخصم القياسي كل عام لمواكبة التضخم.
يعتمد مبلغ الخصم القياسي الخاص بك على حالتك الضريبية، وعمرك، ومعايير أخرى.
يمكن لدافعي الضرائب الاختيار بين الخصم القياسي والخصومات المفصلة.
فهم الخصم القياسي
تسمح لك دائرة الإيرادات الداخلية (IRS) بأخذ الخصم القياسي إذا لم تقم بتفصيل خصوماتك باستخدام الجدول A من النموذج 1040 لحساب الدخل الخاضع للضريبة. يعتمد مبلغ الخصم القياسي الخاص بك على حالتك الضريبية، وعمرك، وما إذا كنت معاقًا أو تم اعتبارك معالًا في الإقرار الضريبي لشخص آخر.
ضريبة الدخل هي المبلغ الذي تأخذه الحكومة الفيدرالية أو الحكومية من دخلك الخاضع للضريبة. من المهم ملاحظة أن الدخل الخاضع للضريبة وإجمالي الدخل المكتسب للسنة ليسا نفس الشيء.
هذا لأن الحكومة تسمح بخصم جزء من إجمالي الدخل المكتسب لتقليل الدخل الذي يتم فرض الضرائب عليه. عادةً ما يكون الدخل الخاضع للضريبة أقل من إجمالي الدخل بسبب الخصومات، التي تساعد في تقليل فاتورة الضرائب الخاصة بك.
لكي تُعتبر كفيفًا، يجب أن يكون لديك خطاب معتمد من طبيب عيون يوضح أن لديك رؤية غير قابلة للتصحيح بمعدل 20/200 في أفضل عين لديك أو أن مجال رؤيتك هو 20 درجة أو أقل.
تسمح مصلحة الضرائب الأمريكية للمكلفين بالاختيار بين نوعين مختلفين من الخصومات—مجموعة من الخصومات المفصلة والخصم القياسي. الخصم القياسي هو مبلغ معين تحدده الحكومة يمكن خصمه من دخلك الخاضع للضريبة.
عند المطالبة بهذا الرقم في إقرارك الضريبي السنوي، فإنه يقلل من مقدار الدخل الذي يتم فرض الضريبة عليه. يتم تحديث الخصم القياسي سنويًا لمواكبة التضخم ويعكس حالتك الضريبية filing status.
يمكنك الاستفادة من خصم قياسي إضافي إذا كنت تبلغ من العمر 65 عامًا أو أكثر في نهاية السنة الضريبية (يُعتبر أنك تبلغ 65 عامًا في اليوم السابق لعيد ميلادك الخامس والستين). يمكن للأشخاص الذين يعانون من العمى المطالبة بخصم إضافي، بشرط أن يكونوا مكفوفين في اليوم الأخير من السنة الضريبية.
إذا كان يمكن اعتبارك معالاً في إقرار ضريبي لشخص آخر، فإن الخصم القياسي الخاص بك لعام 2023 كان محدودًا بالأكبر من 1,250 دولار أو دخلك المكتسب زائد 400 دولار (حتى مبلغ الخصم القياسي الأساسي لحالة تقديمك). بالنسبة لعام 2024، فإن هذه الأرقام هي 1,300 دولار و450 دولار، على التوالي.
تُدرج مبالغ الخصم القياسي للسنوات الضريبية الحالية أدناه.
اعتبارات خاصة
ليس كل دافعي الضرائب مؤهلين للحصول على الخصم القياسي، مما يعني أن هؤلاء الأفراد لا يمكنهم المطالبة بهذا الخصم. لا يمكنك المطالبة به إذا كنت:
- متزوج وتقدم إقرارًا ضريبيًا بشكل منفصل وزوجك يقوم بتفصيل خصوماته
- إذا كنت غير مقيم أو أجنبي ذو حالة مزدوجة خلال السنة
- قدّم إقرارًا ضريبيًا لفترة أقل من 12 شهرًا لأنك قمت بتغيير فترة المحاسبة السنوية الخاصة بك.
- هي ثقة، أو صندوق ثقة مشترك، أو شراكة، أو تركة
إذا كانت القيمة الإجمالية للخصومات المفصلة أعلى من الخصم القياسي، فيجب عليك التفصيل. خلاف ذلك، ينبغي عليك اختيار الخصم القياسي.
مبالغ الخصم القياسي
تم تقديم مبالغ الخصم القياسي الجديدة بواسطة قانون تخفيضات الضرائب والوظائف في نهاية عام 2017، وقد تضاعفت تقريبًا عن المبالغ السابقة. من المقرر أن تنتهي صلاحيتها في 31 ديسمبر 2025.
فيما يلي مبالغ الخصم القياسي للسنوات الضريبية 2023 و2024:
الخصومات القياسية لعامي 2023 و2024
حالة التسجيل
2023 الخصم القياسي
2024 الخصم القياسي
مفرد
١٣٬٨٥٠ دولارًا
١٤٬٦٠٠ دولار
متزوج ويقدم إقرار ضريبي منفصل
١٣٬٨٥٠ دولارًا
١٤٬٦٠٠ دولار
رب الأسرة
٢٠٬٨٠٠ دولار
٢١٬٩٠٠ دولار
متزوج ويقدّم إقرارًا ضريبيًا مشتركًا
٢٧٬٧٠٠ دولار
٢٩٬٢٠٠ دولار
كما هو مذكور أعلاه، فإن نظام ضريبة الدخل الفيدرالي وبعض الولايات لديها خصومات قياسية أعلى للأشخاص الذين يبلغون 65 عامًا أو أكثر وللأشخاص الذين يعانون من العمى. وفقًا للإرشادات الفيدرالية، إذا كنت تبلغ 65 عامًا أو أكثر أو كنت تعاني من العمى، يمكنك المطالبة بخصم قياسي إضافي.
الخصومات القياسية للفرد الذي يتم اعتباره معالًا لا يمكن أن تتجاوز 1,250 دولارًا أو مجموع 400 دولار بالإضافة إلى الدخل المكتسب للفرد لعام 2023. بالنسبة لعام 2024، فإن هذه الأرقام هي 1,300 دولار و450 دولارًا على التوالي.
يمكنك أيضًا زيادة الخصم القياسي الخاص بك بمقدار صافي الخسارة الناتجة عن كارثة، ولكن يجب أن تحدث الخسارة في منطقة كارثة معلنة فيدراليًا.
الخصم القياسي مقابل الخصومات المفصلة
السبب الأكبر الذي يجعل دافعي الضرائب يستخدمون الخصم القياسي بدلاً من الخصومات المفصلة هو أنهم لا يحتاجون إلى تتبع كل نفقات مؤهلة ممكنة على مدار العام.
قد يجد العديد من الأشخاص أن مبلغ الخصم القياسي أكبر من المجموع الذي يمكنهم الوصول إليه إذا قاموا بجمع جميع نفقاتهم القابلة للخصم الضريبي بشكل منفصل.
قد يكون هذا صحيحًا بشكل خاص نظرًا لأن قانون تخفيضات الضرائب والوظائف حدد إجمالي خصومات الضرائب المحلية والولائية بمبلغ 10,000 دولار.
كما قامت بتحديد خصم فائدة الرهن العقاري على العقارات التي تم شراؤها بعد 15 ديسمبر 2017، ليشمل أول 750,000 دولار من الديون (375,000 دولار إذا كان الزوجان يقدمان إقرارات ضريبية منفصلة). كان الحد الأقصى مليون دولار وفقًا للقواعد السابقة.
سواء اخترت استخدام الخصم القياسي أو تفصيل خصوماتك، فإن القرار يعود إليك، ولكن لا يمكنك القيام بالأمرين معًا. خيار الخصم المفصل يسمح لك بتحديد جميع نفقاتك القابلة للخصم الضريبي للسنة، مثل:
- التكاليف الأخرى المتكبدة التي تؤثر على الرقم النهائي للضرائب الخاصة بك
ما هو الخصم القياسي لعام 2024؟
لعام الضريبة 2024، الخصم القياسي هو 14,600 دولار إذا كنت تقدم كفرد أو متزوج تقدم بشكل منفصل. وهو 21,900 دولار لرؤساء الأسر و29,200 دولار للمتزوجين الذين يقدمون بشكل مشترك أو الأرامل المؤهلين.
ما هو الخصم القياسي لعام 2023؟
لعام الضريبة 2023، كان الخصم القياسي 13,850 دولارًا إذا كنت تقدم كفرد أو متزوج تقدم بشكل منفصل. وكان 20,800 دولار لرؤساء الأسر و27,700 دولار للمتزوجين الذين يقدمون بشكل مشترك أو للأرامل المؤهلين.
ما الذي يمكنني خصمه إذا اخترت الخصم القياسي؟
يمكنك المطالبة بـ الخصومات فوق الخط والتي تشمل مساهمات خطط التقاعد، ومساهمات حسابات التوفير الصحي (HSA)، والنفقة، ونفقات المعلمين، وفوائد قروض الطلاب، وأقساط التأمين الصحي لسياسات التأمين الصحي الفردية إذا كنت تعمل لحسابك الخاص.
الخلاصة
الخصم القياسي هو مبلغ ثابت بالدولار يمكن لدافعي الضرائب خصمه من إجمالي دخلهم المعدل لتقليل دخلهم الخاضع للضريبة. وهو متاح لدافعي الضرائب الذين لا يقومون بتفصيل الخصومات، ويختلف المبلغ الذي يمكنك خصمه بناءً على حالة التسجيل وعوامل أخرى.