ما هي مصاريف السفر؟
لأغراض الضرائب، تُعتبر نفقات السفر تكاليف مرتبطة بالسفر لإجراء أنشطة متعلقة بالأعمال. يمكن عادةً خصم نفقات السفر المعقولة من الدخل الخاضع للضريبة من قبل الشركة عندما يتحمل موظفوها تكاليف أثناء السفر بعيدًا عن المنزل خصيصًا لأغراض العمل. يمكن أن يشمل هذا العمل المؤتمرات أو الاجتماعات.
النقاط الرئيسية
- نفقات السفر قابلة للخصم الضريبي فقط إذا تم تكبدها للقيام بأنشطة متعلقة بالأعمال.
- فقط النفقات العادية والضرورية للسفر هي القابلة للخصم؛ النفقات التي تعتبر غير معقولة أو مبالغ فيها أو فاخرة ليست قابلة للخصم.
- تعتبر مصلحة الضرائب الأمريكية (IRS) الموظفين في حالة سفر إذا كانت التزاماتهم التجارية تتطلب منهم الابتعاد عن "موطنهم الضريبي" لفترة أطول بكثير من يوم العمل العادي.
- تشمل أمثلة نفقات السفر القابلة للخصم تذاكر الطيران، والإقامة، وخدمات النقل، والوجبات والإكراميات، واستخدام أجهزة الاتصالات.
- النفقات المتعلقة بالسفر أثناء مهمة عمل غير محددة المدة والتي تستمر لأكثر من عام لا يمكن خصمها لأغراض الضرائب.
فهم نفقات السفر
تعتبر مصلحة الضرائب الأمريكية (IRS) الموظفين في حالة سفر إذا كانت التزاماتهم التجارية تتطلب منهم الابتعاد عن "موطنهم الضريبي" (المنطقة التي يقع فيها مكان عملهم الرئيسي) لفترة أطول بكثير من يوم العمل العادي، ويحتاجون إلى النوم أو الراحة لتلبية متطلبات عملهم أثناء الابتعاد.
سجلات منظمة بشكل جيد—مثل الإيصالات، والشيكات الملغاة، وغيرها من الوثائق التي تدعم الخصم—يمكن أن تساعدك في الحصول على تعويض من صاحب العمل ويمكن أن تساعد صاحب العمل في إعداد الإقرارات الضريبية. أمثلة على نفقات السفر يمكن أن تشمل:
- تكاليف تذاكر الطيران والإقامة لغرض محدد وهو القيام بالأعمال بعيدًا عن المنزل.
- خدمات النقل مثل سيارات الأجرة أو الحافلات أو القطارات إلى المطار أو إلى وجهة السفر وحولها.
- تكلفة الوجبات والإكراميات، وخدمة تنظيف الملابس الجافة، وتكلفة المكالمات التجارية أثناء السفر للأعمال.
- تكلفة استئجار أجهزة الكمبيوتر وأجهزة الاتصالات الأخرى أثناء رحلة العمل
تكاليف السفر لا تشمل تكاليف التنقل اليومية المعتادة.
لم يعد بإمكان الأفراد الذين يتقاضون أجورًا خصم النفقات التجارية غير المعوضة. كان هذا الخصم واحدًا من العديد من الخصومات التي تم إلغاؤها بموجب قانون تخفيضات الضرائب والوظائف لعام 2017.
بينما يمكن للشركات خصم العديد من نفقات السفر، فإن تلك التي تُعتبر غير معقولة أو فاخرة أو مبالغ فيها، أو النفقات لأغراض شخصية، قد يتم استثناؤها.
أنواع نفقات السفر
أنواع نفقات السفر يمكن أن تشمل:
- مصاريف المركبة الشخصية
- نفقات التاكسي أو خدمات مشاركة الركوب
- أجرة الطيران، أو أجرة القطار، أو رسوم العبّارة
- الإقامة
- الغسيل والتنظيف الجاف
- الوجبات التجارية
- المكالمات التجارية
- تكاليف الشحن للمواد المتعلقة بالعمل
- بعض إيجارات المعدات، مثل أجهزة الكمبيوتر أو المقطورات
يمكن تضمين استخدام السيارة الشخصية بالتزامن مع رحلة عمل، بما في ذلك الأميال الفعلية ورسوم الطرق ومواقف السيارات، كنفقات سفر. يمكن أيضًا احتساب تكلفة استخدام السيارات المستأجرة كنفقات سفر، ولكن فقط للجزء المستخدم لأغراض العمل من الرحلة. على سبيل المثال، إذا قمت خلال رحلة عمل بزيارة أحد أفراد العائلة أو معارفك، فإن تكلفة القيادة من الفندق لزيارتهم لن تكون مؤهلة لخصومات نفقات السفر.
تسمح مصلحة الضرائب الأمريكية بأنواع أخرى من النفقات العادية والضرورية بأن تُعامل كمرتبطة بالسفر التجاري لأغراض الخصم. يمكن أن تشمل هذه النفقات النقل من وإلى وجبة عمل، وتوظيف كاتب عام، ودفع رسوم استئجار الكمبيوتر المتعلقة بالرحلة، وشحن الأمتعة ومواد العرض المستخدمة في العروض التجارية.
يمكن أن تشمل نفقات السفر أيضًا تشغيل وصيانة مقطورة منزلية كجزء من رحلة العمل.
هل يمكنني خصم نفقات السفر الخاصة بعملي؟
لم يعد بإمكان الأفراد خصم نفقات السفر للأعمال.
إذا كنت تعمل لحسابك الخاص أو تدير عملك الخاص، يمكنك خصم تلك النفقات "العادية والضرورية" للأعمال من إقرارك الضريبي.
إذا كنت تعمل في شركة ويتم تعويضك عن تكاليف السفر التجاري، فإن صاحب العمل سيخصم تلك التكاليف عند وقت الضرائب.
هل أحتاج إلى إيصالات لنفقات السفر؟
نعم. سواء كنت موظفًا تطالب بتعويض من صاحب العمل أو صاحب عمل يطالب بخصم ضريبي، تحتاج إلى الاستعداد لإثبات نفقاتك. احتفظ بسجل مستمر لنفقاتك واحتفظ بالإيصالات كدليل احتياطي.
ما هي نفقات السفر المعقولة؟
تشمل نفقات السفر المعقولة، من وجهة نظر صاحب العمل أو مصلحة الضرائب الأمريكية (IRS)، تكاليف النقل من وإلى وجهة العمل، وتكاليف الإقامة، وتكاليف الوجبات. بالتأكيد، تعتبر اللوازم والمعدات التجارية اللازمة لأداء العمل بعيدًا عن المنزل معقولة. كما أن استخدام سيارات الأجرة أو خدمات أوبر خلال رحلة العمل يعتبر معقولًا.
غير المعقول هو حكم شخصي. قد ينظر المدير أو مصلحة الضرائب بعين الريبة إلى فاتورة جناح فندقي بدلاً من غرفة، أو استئجار سيارة رياضية بدلاً من سيارة سيدان.
الخلاصة
لم يعد الأفراد دافعي الضرائب بحاجة للقلق بشأن الاحتفاظ بالسجلات لنفقات السفر غير المعوضة. لم تعد هذه النفقات قابلة للخصم الضريبي من قبل الأفراد، على الأقل حتى عام 2025 عندما تنتهي أحكام حزمة الإصلاح الضريبي الأخيرة أو يتم تمديدها.
إذا كنت تعمل لحسابك الخاص أو تمتلك عملك الخاص، يجب عليك الاحتفاظ بسجلات لنفقات السفر الخاصة بعملك حتى تتمكن من خصمها بشكل صحيح.