ما هي القيمة النقدية الفعلية؟
القيمة النقدية الفعلية (ACV) هي المبلغ الذي يساوي تكلفة الاستبدال مطروحًا منها الاستهلاك للممتلكات التالفة أو المسروقة في وقت الخسارة. وهي القيمة الفعلية التي يمكن بيع الممتلكات بها، والتي تكون دائمًا أقل من تكلفة استبدالها.
كيف تعمل القيمة النقدية الفعلية
في بعض الأحيان، تستخدم شركات التأمين القيمة النقدية الفعلية لتحديد المبلغ الذي سيتم دفعه لحامل الوثيقة بعد الخسارة أو الضرر الذي يلحق بالممتلكات أو السيارة المؤمن عليها. لا يوجد نوع من التأمين يسمى تأمين ACV، على سبيل المثال، هذا مفهوم خاطئ.
النقاط الرئيسية
- القيمة النقدية الفعلية (ACV) تمثل المبلغ الذي يعادل تكلفة الاستبدال مطروحًا منها الإهلاك للممتلكات التالفة أو المسروقة في وقت الخسارة.
- القيمة النقدية الفعلية تختلف عن القيمة الفعلية لقطعة من الممتلكات أو السيارة أو الشيء الشخصي.
- عادةً ما يفضل حاملو وثائق التأمين على الممتلكات أن يتم تعويضهم عن تكلفة الاستبدال بدلاً من القيمة النقدية الفعلية، حيث إن هذه المبالغ غالبًا ما تختلف.
في حالة السيارة التي تتعرض لحادث وتعتبر خسارة كاملة، على سبيل المثال، فإن شركة التأمين ستقوم عادةً بدفع القيمة النقدية الفعلية للسيارة بعد تحديد تكلفة استبدالها وطرح عوامل مثل الاستهلاك والتآكل. تحت تغطية تكلفة الاستبدال، ستقوم شركة التأمين بدفع المبلغ المطلوب لاستبدال العنصر المغطى بواحد جديد من نفس النوع.
القيمة النقدية الفعلية تُستخدم في تقييم الممتلكات المؤمن عليها في صناعة التأمين على الممتلكات والحوادث.
القيمة النقدية الفعلية ليست هي نفسها قيمة تكلفة الاستبدال للعنصر.
القيمة النقدية الفعلية تُحسب عن طريق طرح الاستهلاك من تكلفة الاستبدال، بينما يتم حساب الاستهلاك من خلال تحديد العمر المتوقع للعنصر وتحديد النسبة المئوية المتبقية من ذلك العمر. هذه النسبة، مضروبة في تكلفة الاستبدال، توفر القيمة النقدية الفعلية. قد تتضمن بعض السياسات بندًا لاسترداد الاستهلاك، مما يسمح للمالك بالمطالبة بالقيمة المستهلكة والقيمة النقدية الفعلية للاستبدال. recoverable depreciation clause
مثال على القيمة النقدية الفعلية
على سبيل المثال: اشترى رجل جهاز تلفزيون بمبلغ 3,000 دولار قبل خمس سنوات وتعرض للتدمير بسبب إعصار. تقول شركة التأمين الخاصة به إن جميع أجهزة التلفزيون لها عمر افتراضي يبلغ 10 سنوات. يكلف جهاز تلفزيون مشابه اليوم 3,500 دولار. كان للتلفزيون المدمر 50% (خمس سنوات) من عمره المتبقي. تساوي القيمة النقدية الفعلية 3,500 دولار (تكلفة الاستبدال) مضروبة في 50% (العمر الافتراضي المتبقي) أو 1,750 دولار.
هذا المفهوم يختلف عن القيمة الدفترية التي يستخدمها المحاسبون في البيانات المالية أو لأغراض ضريبية. يستخدم المحاسبون سعر الشراء ويطرحون الاستهلاك المتراكم لتقييم العنصر في الميزانية العمومية. بينما تستخدم القيمة النقدية الفعلية (ACV) تكلفة الاستبدال الحالية لعنصر جديد.
القيمة النقدية الفعلية مقابل تكلفة الاستبدال
عادةً ما يفضل حاملو وثائق التأمين على الممتلكات الحصول على تعويض بناءً على تكلفة استبدال الممتلكات التالفة أو المسروقة، لأن ذلك يعوض حامل الوثيقة عن التكلفة الفعلية لاستبدال الممتلكات.
على سبيل المثال، إذا سُرقت كاميرا، فإن سياسة تكلفة الاستبدال ستعوضك عن التكلفة الكاملة لاستبدالها بكاميرا جديدة من نفس النوع. لن يأخذ المؤمن في الاعتبار أن الكاميرا المفقودة كان لديها عدد إغلاق للغالق يبلغ 25,000 لأنك كنت تستخدم الكاميرا كل يوم خلال العامين الماضيين، مما تسبب في قدر كبير من التآكل والتمزق.