ما هو قانون سرية البنوك (BSA)؟
المعروف أيضًا باسم قانون الإبلاغ عن العملات والمعاملات الأجنبية، فإن قانون سرية البنوك (BSA) هو تشريع أمريكي تم إنشاؤه في عام 1970 لمنع استخدام المؤسسات المالية كأدوات من قبل المجرمين لإخفاء أو غسل مكاسبهم غير المشروعة.
يتطلب القانون من البنوك والمؤسسات المالية الأخرى تقديم وثائق، مثل تقارير المعاملات النقدية، إلى الجهات التنظيمية. يمكن أن تُطلب هذه الوثائق من البنوك كلما تعامل عملاؤها مع معاملات نقدية مشبوهة تتضمن مبالغ مالية تزيد عن 10,000 دولار. يمنح القانون السلطات القدرة على إعادة بناء طبيعة المعاملات بسهولة أكبر.
النقاط الرئيسية
- قانون سرية البنوك (BSA) هو تشريع أمريكي يهدف إلى منع المجرمين من استخدام المؤسسات المالية لإخفاء أو غسل الأموال.
- يتطلب القانون من المؤسسات المالية تقديم الوثائق إلى الجهات التنظيمية كلما تعامل عملاؤها مع معاملات نقدية مشبوهة تتضمن مبالغ تزيد عن 10,000 دولار.
- لا يتطلب القانون توثيق كل معاملة تزيد عن 10,000 دولار، ولكن يجب على الشركات تقديم نموذج 8300 إلى مصلحة الضرائب الأمريكية (IRS) إذا تلقت أكثر من 10,000 دولار نقدًا من مشترٍ واحد.
فهم قانون سرية البنوك (BSA)
تم تنفيذ قانون السرية المصرفية (BSA) لتحسين القدرة على تحديد متى يتم استخدام غسيل الأموال لتعزيز مشروع إجرامي، أو دعم الإرهاب، أو التستر على التهرب الضريبي، أو إخفاء أنشطة غير قانونية أخرى. وقد شهد التشريع استخدامًا مبكرًا لمواجهة تمويل المنظمات الإجرامية، ولكنه سرعان ما استخدم أيضًا لمعالجة تمويل الجماعات الإرهابية.
يستخدم المجرمون والمحتالون غسيل الأموال لإخفاء أفعالهم غير المشروعة تحت غطاء الشرعية. يميل النقد، بدلاً من المعاملات الإلكترونية القابلة للتتبع، إلى أن يكون الوسيلة المفضلة لشراء السلع والخدمات غير المشروعة. تُستخدم تكتيكات غسيل الأموال لإخفاء مصادر الإيرادات النقدية تلك كمعاملات مشروعة.
في فبراير 2024، اقترحت شبكة مكافحة الجرائم المالية (FinCEN)، وهي قسم من وزارة الخزانة، وضع قواعد جديدة من شأنها توسيع تعريف "المؤسسة المالية" بموجب قانون السرية المصرفية (BSA) ليشمل بعض المستشارين الاستثماريين. إذا تم تبني هذه القاعدة، فإنها ستخضع المستشارين المشمولين لمتطلبات مكافحة غسل الأموال ومكافحة تمويل الإرهاب. فترة التعليق على القاعدة المقترحة مفتوحة حتى 15 أبريل 2024.
كيف يعمل قانون سرية البنوك
لا يتطلب القانون توثيق كل معاملة تتجاوز 10,000 دولار. وفقًا لـ خدمة الإيرادات الداخلية (IRS)، هناك قاعدة عامة تنص على أن أي شخص في تجارة أو عمل يجب عليه تقديم النموذج 8300 إذا تلقى عمله أكثر من 10,000 دولار نقدًا من مشترٍ واحد. يمكن أن يكون ذلك نتيجة معاملة واحدة أو اثنتين أو أكثر من المعاملات المرتبطة. يمكن أن تنطبق القاعدة على فرد؛ أو شركة، أو مؤسسة، أو شراكة، أو جمعية، أو ثقة؛ أو عقار.
نموذج 8300 يجب تقديمه بحلول اليوم الخامس عشر بعد حدوث المعاملة النقدية. ينطبق هذا الشرط إذا حدث أي جزء من المعاملات النقدية داخل الولايات المتحدة أو ممتلكاتها أو أقاليمها.
يحافظ التشريع على قائمة من الاستثناءات التي لا تتطلب مثل هذا التدقيق. تعتبر الدوائر أو الوكالات الحكومية والشركات المدرجة في البورصات الرئيسية في أمريكا الشمالية أمثلة على الأطراف المستثناة.
في حين أن قانون السرية المصرفية (BSA) يمكن أن يكون مفيدًا في مكافحة النشاط الإجرامي، إلا أنه قد تعرض للانتقاد بسبب قلة الإرشادات التي تحدد ما يعتبر مشبوهًا. كما أن وكالات إنفاذ القانون لا تحتاج إلى الحصول على أمر قضائي للوصول إلى المعلومات.
يقوم مكتب مراقب العملة (OCC) بفحص البنوك والجمعيات الادخارية الفيدرالية والمؤسسات الأخرى بانتظام للتأكد من الامتثال لقانون السرية المصرفية (BSA).
انتقادات لقانون سرية البنوك
إن الأعباء المترتبة على جمع وإنتاج والحفاظ على الكم الهائل من البيانات المطلوبة بموجب قانون السرية المصرفية (BSA) تثقل كاهل المؤسسات المالية وجهات إنفاذ القانون في جميع أنحاء الولايات المتحدة. وقد أعرب العديد من خبراء مكافحة غسل الأموال عن شكوكهم في قدرة الحكومة على العثور على "الإبرة في كومة القش" عند التحقيق في المعاملات المالية غير المشروعة.
لقد تم اقتراح تحديث قانون السرية المصرفية (BSA)، حيث تم كتابته في فترة قبل تقديم أول حاسوب محمول. المؤسسات المالية تكافح باستمرار مع التقنيات المتغيرة في المدفوعات والمعاملات. ستساعد تحديثات الأدوات لمكافحة الأنشطة الإجرامية في مواجهة التطورات في تكنولوجيا البنوك في القرن الحادي والعشرين.
تأثيرات قانون سرية البنوك
شبكة إنفاذ الجرائم المالية (FinCEN)، تعترف بالوكالات التي استخدمت بيانات قانون السرية المصرفية (BSA) لتتبع ومقاضاة التحقيقات الجنائية بنجاح.
تتمثل قيمة قانون السرية المصرفية (BSA) في حماية الجمهور من الجرائم الإلكترونية والاحتيال والتهديدات المالية غير القانونية الأخرى التي تواجهها الولايات المتحدة. لقد كان تقليل الجريمة واستغلال الأشخاص المعرضين لهذه المخططات جهدًا رئيسيًا لكل من قانون السرية المصرفية وجهات إنفاذ القانون.
ما هو تقرير النشاط المشبوه؟
عندما يلاحظ البنك معاملة تبدو مشبوهة - على سبيل المثال، شيء قد يشير إلى الفساد أو غسيل الأموال - ستقوم المؤسسة بتقديم تقرير النشاط المشبوه (SAR)، وهو مستند تستخدمه المؤسسات المالية للإبلاغ عن النشاط إلى السلطات الأمريكية.
تقرير الأنشطة المشبوهة (SAR) ليس اتهامًا. إنه وسيلة لتنبيه الجهات التنظيمية الحكومية وإنفاذ القانون إلى الأنشطة غير المنتظمة والجريمة المحتملة.
هل يعلم العميل عند تقديم تقرير عن نشاط مشبوه؟
لا. تقارير الأنشطة المشبوهة سرية. يحظر القانون الفيدرالي إخطار أي شخص متورط في النشاط الذي يتم الإبلاغ عنه في تقرير الأنشطة المشبوهة (SAR). لن يكون الفرد الذي هو موضوع التقرير على علم بأن النشاط قد تم الإبلاغ عنه.
قد تتطلب الإجراءات القانونية مثل الاستدعاءات أو أوامر المحكمة توجيهات من شبكة مكافحة الجرائم المالية (FinCEN) لمعرفة كيفية المضي قدمًا. قد تتدخل الوكالات الحكومية لحماية المنظمة التي قدمت التقرير وللحفاظ على سلامة البيانات في قاعدة بيانات تقارير الأنشطة المشبوهة (SAR).
أي البنوك التي قدمت تقارير عن الأنشطة المشبوهة بشكل متكرر؟
قدمت بعض البنوك الكبيرة - دويتشه بنك، بنك نيويورك ميلون، بنك ستاندرد تشارترد، جي بي مورغان تشيس، باركليز، وبنك HSBC - معًا أكثر من 85% من جميع تقارير الأنشطة المشبوهة (SARs).
الخلاصة
تم إنشاء قانون سرية البنوك (BSA) في عام 1970 لمنع استخدام المؤسسات المالية كأدوات من قبل المجرمين لإخفاء أو غسل مكاسبهم غير المشروعة.
تم وضع قواعد زادت من الرقابة والإبلاغ عن معاملات البنوك وخدمات الأموال المحددة لتمييز المعاملات غير المشروعة للوكالات القانونية المحلية والدولية. يتم دراسة الأنماط التي تظهر التكرار والمبالغ والحسابات المعنية التي قد تشير إلى الاحتيال وغسيل الأموال وغيرها من الأنشطة غير القانونية.