ما هو تقرير النشاط المشبوه (SAR)؟
تقرير النشاط المشبوه (SAR) هو أداة مقدمة بموجب قانون السرية المصرفية (BSA) لعام 1970 لمراقبة الأنشطة المشبوهة التي لن يتم الإبلاغ عنها عادةً في تقارير أخرى (مثل تقرير المعاملات النقدية). أصبح SAR النموذج القياسي للإبلاغ عن النشاط المشبوه في عام 1996. يمكن تضمين نشاط في SAR إذا أثار النشاط شكوكًا بأن صاحب الحساب يحاول إخفاء شيء ما أو القيام بمعاملة غير قانونية.
النقاط الرئيسية
- تقرير النشاط المشبوه (SAR) هو أداة مقدمة بموجب قانون سرية البنوك (BSA) لعام 1970 لمراقبة الأنشطة المشبوهة التي لن يتم الإبلاغ عنها عادةً تحت تقارير أخرى (مثل تقرير المعاملات النقدية).
- أصبح تقرير الأنشطة المشبوهة (SAR) الشكل القياسي للإبلاغ عن الأنشطة المشبوهة في عام 1996.
- قد يتم تضمين النشاط في تقرير الأنشطة المشبوهة (SAR) إذا كان النشاط يثير الشكوك بأن صاحب الحساب يحاول إخفاء شيء ما أو القيام بمعاملة غير قانونية.
فهم تقرير النشاط المشبوه (SAR)
يتم تقديم تقرير الأنشطة المشبوهة (SAR) من قبل المؤسسة المالية التي تلاحظ نشاطًا مشبوهًا في حساب ما. يتم تقديم التقرير إلى شبكة مكافحة الجرائم المالية، أو FinCEN، التي ستقوم بعد ذلك بالتحقيق في الحادث. FinCEN هي قسم من وزارة الخزانة الأمريكية.
يتحمل المؤسسة المالية مسؤولية تقديم تقرير في غضون 30 يومًا بشأن أي نشاط في الحساب يعتبرونه مشبوهًا أو غير عادي. يمكن الحصول على تمديد لا يتجاوز 60 يومًا إذا كان من الضروري جمع المزيد من الأدلة. لا تحتاج المؤسسة إلى إثبات أن جريمة قد وقعت. لا يتم إخطار العميل بأن تقرير نشاط مشبوه (SAR) قد تم تقديمه بشأن حسابه.
يتطلب FinCen من المؤسسات المالية التي تقدم نماذج SAR تحديد العناصر الخمسة الأساسية للنشاط المشبوه الذي يتم الإبلاغ عنه:
- من الذي يقوم بالنشاط المشبوه؟
- ما هي الأدوات أو الآليات المستخدمة؟
- متى حدث النشاط المشبوه؟
- أين حدث ذلك؟
- لماذا يعتقد المقدم أن النشاط مشبوه؟
بالإضافة إلى ذلك، يجب تضمين طريقة التشغيل (أو، كيف يتم تنفيذ النشاط؟) في التقرير أيضًا.
أهمية حقوق تقدير الأسهم (SARs)
تقارير الأنشطة المشبوهة (SARs) هي جزء من قوانين ولوائح مكافحة غسيل الأموال في الولايات المتحدة، والتي أصبحت أكثر صرامة منذ عام 2001. وقد وسّع قانون باتريوت بشكل كبير متطلبات تقارير الأنشطة المشبوهة كجزء من الجهود المبذولة لمكافحة الإرهاب العالمي والمحلي. الهدف من تقارير الأنشطة المشبوهة والتحقيق الناتج عنها هو تحديد العملاء المتورطين في غسيل الأموال أو الاحتيال أو تمويل الإرهاب.
الإفصاح للعميل أو الفشل في تقديم تقرير الأنشطة المشبوهة (SAR) يمكن أن يؤدي إلى عقوبات شديدة للغاية لكل من الأفراد والمؤسسات. تقارير الأنشطة المشبوهة تتيح لجهات إنفاذ القانون اكتشاف الأنماط والاتجاهات في الجرائم المالية المنظمة والشخصية. بهذه الطريقة، يمكنهم التنبؤ بالسلوك الإجرامي والاحتيالي ومواجهته قبل أن يتفاقم. تم توسيع المتطلبات بموجب قوانين مكافحة غسل الأموال بشكل كبير مرة أخرى اعتبارًا من 1 يناير 2021، مع سن قانون مكافحة غسل الأموال لعام 2020.
في الولايات المتحدة، يجب على المؤسسات المالية تقديم تقرير الأنشطة المشبوهة (SAR) إذا اشتبهت في أن موظفًا أو عميلًا قد شارك في نشاط تداول داخلي. كما يُطلب تقديم تقرير الأنشطة المشبوهة إذا اكتشفت المؤسسة المالية دليلًا على اختراق الكمبيوتر أو على قيام مستهلك بتشغيل نشاط خدمات مالية غير مرخص. يجب الاحتفاظ بتقارير الأنشطة المشبوهة لمدة خمس سنوات من تاريخ تقديمها.
في العديد من الحالات، مكّنت تقارير الأنشطة المشبوهة (SARs) السلطات القانونية من بدء أو متابعة تحقيقات كبيرة في غسل الأموال أو تمويل الإرهاب، وغيرها من القضايا الجنائية.
أنماط شائعة للنشاط المشبوه
بعض الأنماط الشائعة للنشاط المشبوه التي حددتها شبكة مكافحة الجرائم المالية هي كما يلي:
- عدم وجود دليل على نشاط تجاري شرعي (أو أي عمليات تجارية على الإطلاق) يقوم بها العديد من الأطراف في المعاملات.
- الروابط والمعاملات المالية غير المعتادة التي تحدث بين أنواع معينة من الأعمال (على سبيل المثال، مستورد المواد الغذائية الذي يتعامل مع مُصدّر قطع غيار السيارات)
- معاملات لا تتناسب مع نوع العمل المعلن أو التي تكون غير عادية مقارنة بحجم الأعمال المماثلة التي تعمل محليًا.
- أرقام وحجم غير معتادين من التحويلات البنكية، أو أنماط متكررة من التحويلات البنكية
- سلسلة معقدة بشكل غير عادي من المعاملات التي تشمل حسابات متعددة، وبنوك، وأطراف مختلفة.
- المعاملات النقدية بالجملة والمعاملات المتعلقة بالأدوات النقدية
- ودائع مختلطة غير عادية في حساب تجاري
- تدفقات من المعاملات خلال فترات قصيرة، خاصة في الحسابات الخاملة.
- معاملات أو أحجام نشاط غير متسقة مع الغرض المتوقع للحساب أو مستوى النشاط كما ذكره صاحب الحساب عند فتح الحساب.
- المعاملات التي تحاول تجنب متطلبات الإبلاغ وحفظ السجلات.
مثال على تقرير التحليل المالي (SAR)
على سبيل المثال، ألبرت هو حامل حساب في مؤسسة XYZ المالية. ألبرت كان عميلاً لمدة تقارب الخمس سنوات ولديه تاريخ حساب ثابت ومعاملات متوقعة للغاية. كل شهر، يودع 5,000 دولار في الحساب ويشتري صندوق مؤشر index fund. في أحد الأيام، يبدأ في تلقي تحويلات أسبوعية بقيمة 9,000 دولار إلى الحساب. وبمجرد وصول الأموال إلى الحساب، تخرج مرة أخرى بسرعة. هذا غير معتاد بالنسبة لحساب ألبرت ونشاطه المعتاد. قد تعتبر المؤسسة المالية أن هذا نشاط مشبوه وقد تقدم تقرير نشاط مشبوه.
ما هو تقرير النشاط المشبوه؟
تقرير الأنشطة المشبوهة (SAR) هو وثيقة يتعين على المؤسسات المالية وبعض الشركات تقديمها إلى شبكة مكافحة الجرائم المالية (FinCEN) عندما تكتشف أو تشتبه في أنشطة غير قانونية. الغرض من تقرير الأنشطة المشبوهة هو الإبلاغ عن الأنشطة التي قد تشير إلى غسيل الأموال أو الاحتيال أو تمويل الإرهاب أو غيرها من الجرائم المالية.
ما هي أنواع الأنشطة التي تؤدي إلى تقديم تقرير الأنشطة المشبوهة (SAR)؟
يمكن أن يتم تحفيز تقديم تقارير الأنشطة المشبوهة (SAR) من خلال مجموعة متنوعة من الأنشطة التي تبدو مشبوهة مثل الودائع أو السحوبات النقدية الكبيرة، والتحويلات البنكية المتكررة إلى دول عالية المخاطر، وهيكلة المعاملات لتجنب متطلبات الإبلاغ، وأي معاملة لا تبدو لها غرض تجاري مشروع. بالإضافة إلى ذلك، يمكن أن تؤدي أشياء مثل السلوك غير المعتاد من قبل العميل، مثل التردد في تقديم المعلومات أو محاولة تجنب متطلبات التعريف، إلى تقديم تقرير SAR أيضًا.
كم من الوقت لدى المؤسسات المالية لتقديم تقرير الأنشطة المشبوهة (SAR)؟
عادةً ما يكون لدى المؤسسات المالية 30 يومًا تقويميًا لتقديم تقرير الأنشطة المشبوهة (SAR) من تاريخ الاكتشاف الأولي للحقائق التي قد تشكل أساسًا للتقديم.
ما هي المعلومات التي تتضمنها تقرير النشاط المشبوه (SAR)؟
يتضمن تقرير الأنشطة المشبوهة (SAR) معلومات مفصلة حول النشاط المشبوه مثل هويات الأفراد أو الكيانات المعنية، وطبيعة المعاملة أو السلوك المشبوه، والمبالغ المعنية، والأسباب التي تجعل النشاط يُعتبر مشبوهاً. كما يتضمن قسمًا سرديًا حيث يقدم المقدم شرحًا شاملاً للنشاط المشبوه.
الخلاصة
تقرير النشاط المشبوه هو وثيقة يجب على البنوك والشركات تقديمها عندما تلاحظ شيئًا مشبوهًا، مثل الاحتيال المحتمل أو غسيل الأموال. تساعد هذه التقارير جهات إنفاذ القانون في التحقيق ووقف الجرائم المالية من خلال مشاركة تفاصيل حول المعاملات غير العادية.