ما هو اهتمام المستهلك؟
الفائدة الاستهلاكية هي الفائدة المفروضة على حسابات الائتمان الاستهلاكي مثل القروض الشخصية، قروض السيارات، وديون بطاقات الائتمان. على عكس فائدة الرهن العقاري وبعض الفوائد المفروضة على قروض الطلاب، فإن الفائدة الاستهلاكية من القروض الشخصية، بطاقات الائتمان، والديون الأخرى هي مصروف ضريبي غير قابل للخصم.
النقاط الرئيسية
- الفائدة الاستهلاكية هي الفائدة المفروضة على القروض الموجهة للمستهلكين، مثل القروض الشخصية، وقروض السيارات، وديون بطاقات الائتمان.
- كما أنه يُعتبر فائدة تُفرض على أنواع معينة من الفوائد في إقرارات ضريبة الدخل.
- لم يعد سداد الديون الاستهلاكية باستخدام خط ائتمان ملكية المنزل (HELOC) قابلاً للخصم الضريبي.
فهم اهتمام المستهلك
يتابع مجلس محافظي الاحتياطي الفيدرالي الديون الاستهلاكية كديون متجددة. تتكون الديون الاستهلاكية من الديون المستحقة نتيجة شراء السلع القابلة للاستهلاك والتي لا تزداد قيمتها. تشمل الحالات الأكثر شيوعًا للديون الاستهلاكية ديون بطاقات الائتمان، قروض يوم الدفع، وأنواع أخرى من التمويل الاستهلاكي. شهدت الديون المتجددة نموًا مستمرًا منذ إدخال بطاقات الائتمان. اعتبارًا من يوليو 2022، وجد الاحتياطي الفيدرالي أن الديون الاستهلاكية تجاوزت 4.6 تريليون دولار، وهو رقم قياسي. خلال فترات ارتفاع معدلات الفائدة، يمكن أن تحد الديون الاستهلاكية المفرطة من الإنفاق الاستهلاكي الإضافي.
قانون إصلاح الضرائب لعام 1986 وسّع تعريف الفائدة الاستهلاكية من خلال إلغاء قابلية خصم أنواع معينة من الفوائد في الإقرارات الضريبية على الدخل. القانون، الذي لم يدخل حيز التنفيذ الكامل حتى عام 1991، ألغى خصم الفوائد على ديون بطاقات الائتمان وقروض السيارات. وترك قابلية خصم الفوائد المرتبطة بملكية المنازل والتعليم العالي والاستثمارات التجارية كما هي.
HELOCs كملاذ ضريبي لفائدة المستهلكين
في الماضي، استخدم العديد من المستهلكين قروض حقوق الملكية المنزلية كوسيلة لتحويل الفائدة الاستهلاكية من بطاقات الائتمان أو أنواع أخرى من الإنفاق إلى فائدة رهن عقاري قابلة للخصم. من خلال سداد الديون الاستهلاكية باستخدام خط ائتمان حقوق الملكية المنزلية (HELOC)، كان بإمكان هؤلاء أصحاب المنازل خصم جزء من ديون بطاقات الائتمان الخاصة بهم. ومع ذلك، فإن قانون تخفيضات الضرائب والوظائف لعام 2017 ألغى هذه الممارسة حتى عام 2026. ينص القانون على أن فائدة HELOC قابلة للخصم فقط إذا كانت تتعلق مباشرة بشراء منزل أو بنائه.
رسوم الفائدة على المستهلك عبر العصور
يعود تاريخ اهتمام المستهلكين إلى القرن الثامن عشر قبل الميلاد في بابل، عندما وضع قانون حمورابي حداً أقصى للفائدة على القروض الشخصية بنسبة 20%. وتستمر الأدلة على وجود الائتمان الاستهلاكي عبر التاريخ القديم حتى العصور المظلمة، عندما أدى انهيار الإمبراطورية الرومانية إلى ركود اقتصادي، وحظرت الكنيسة الكاثوليكية الربا، وهو فرض الفائدة. لعب رأس المال والائتمان دوراً أساسياً في تمويل عصر الاستكشاف، وأسس الملك هنري الثامن ملك إنجلترا أول معدل فائدة وطني بنسبة 10% في عام 1545.
ازدهر الائتمان الاستهلاكي في الولايات المتحدة في أوائل ومنتصف القرن العشرين. استلهم نمو الإقراض من القروض المبكرة للسيارات التي قدمتها شركة جنرال موتورز للقبول. أدى نجاح هذا النوع من الائتمان المدعوم من الشركات المصنعة إلى قيام شركات أخرى بتمديد الائتمان لمشتري الأجهزة المنزلية والأثاث والإلكترونيات. في وقت مبكر من عام 1920، أصدرت الشركات أول حسابات ائتمان في المتاجر مع لوحات شحن، والتي يمكن للمستهلكين استخدامها لشراء منتجاتهم. في عام 1950، أصدرت شركة Diners' Club أول بطاقة ائتمان عالمية، تلتها شركة American Express في عام 1958. ظهرت وكالات تقارير الائتمان في هذا الوقت لتزويد المقرضين بتاريخ الائتمان للمستهلكين لتمكينهم من إدارة المخاطر واتخاذ قرارات ائتمانية أكثر استنارة.