ما هو تقرير المعاملات النقدية (CTR)؟
تقرير المعاملات النقدية (CTR) هو نموذج مصرفي يُستخدم في الولايات المتحدة للمساعدة في منع غسيل الأموال. يجب أن يتم ملء هذا النموذج من قبل ممثل البنك كلما حاول العميل إجراء معاملة نقدية تزيد عن 10,000 دولار. وهو جزء من مسؤوليات مكافحة غسيل الأموال (AML) في صناعة البنوك.
من أجل منع الجرائم المالية، تتطلب تقارير المعاملات النقدية (CTRs) من المؤسسات التحقق من هوية وأرقام الضمان الاجتماعي لأي شخص يحاول إجراء معاملة كبيرة، سواء كان هذا الشخص لديه حساب مع المؤسسة أم لا.
النقاط الرئيسية
- يُستخدم تقرير المعاملات النقدية (CTR) للإبلاغ للجهات التنظيمية عن أي معاملة نقدية تتجاوز 10,000 دولار.
- يُعتبر تقرير المعاملات النقدية (CTR) جزءًا من جهود مكافحة غسل الأموال لضمان عدم استخدام الأموال في أنشطة غير مشروعة أو خاضعة للتنظيم.
- البنوك والوكالات الحكومية أو الشركات العامة معفاة من الحاجة إلى تقارير المعاملات النقدية (CTRs) عند إجراء معاملات بمبالغ كبيرة.
- قد يتم تقديم تقرير المعاملات النقدية (CTR) أيضًا للمعاملات الأصغر إذا بدا أن العميل يتجنب عمدًا الحد الأدنى البالغ 10,000 دولار. يُعرف هذا بالسلوك "التنظيمي".
فهم تقارير المعاملات المالية بالعملات (CTRs)
قانون السرية المصرفية أطلق تقرير المعاملات النقدية في عام 1970. ومع ذلك، ليس كل المعاملات التي تزيد عن 10,000 دولار تحتاج إلى الإبلاغ عنها بتقرير المعاملات النقدية. منذ ذلك الحين، حددت التشريعات مجموعات معينة تُعرف باسم "الأشخاص المعفيين".
الفئات الثلاث لـ "الأشخاص المعفيين" هي:
- أي بنك في الولايات المتحدة.
- الإدارات أو الوكالات التي تندرج تحت الحكومات الفيدرالية أو الحكومية أو المحلية، بما في ذلك أي منظمة تمارس السلطة الحكومية.
- أي شركة يتم تداول أسهمها في بورصة نيويورك (NYSE)، ناسداك، والبورصة الأمريكية (باستثناء الأسهم المدرجة في سوق الشركات الناشئة وتحت عنوان قضايا ناسداك للشركات الصغيرة).
تاريخ تقارير معاملات العملات
عندما تم تنفيذ تقارير المعاملات النقدية (CTR) في البداية، كان حكم موظف البنك هو العامل الوحيد الذي يؤدي إلى الإبلاغ عن معاملة مشبوهة تقل عن 10,000 دولار إلى جهات إنفاذ القانون. كان هذا في المقام الأول بسبب قلق قطاع الخدمات المالية بشأن الحق في الخصوصية المالية. في 27 أكتوبر 1986، مع صدور قانون مكافحة غسيل الأموال، لم يعد الحق في الخصوصية المالية يمثل قضية.
كجزء من القانون، صرّح الكونغرس بأن المؤسسة المالية لا يمكن تحميلها المسؤولية عن الإفصاح عن معلومات المعاملات المشبوهة للجهات القانونية. ونتيجة لذلك، كان الإصدار التالي من تقرير المعاملات النقدية (CTR) يحتوي على مربع اختيار للمعاملات المشبوهة في الأعلى. كان هذا ساري المفعول حتى أبريل 1996 عندما تم تقديم تقرير الأنشطة المشبوهة (SAR). كانت تقارير CTR تُقدّم في الأصل على النموذج 104؛ وهي الآن تُقدّم على النموذج 112.
كيف تعمل تقارير المعاملات المالية بالعملات
عندما يقوم العميل بإجراء معاملة تتجاوز قيمتها 10,000 دولار، فإن معظم برامج البنوك ستقوم تلقائيًا بإنشاء تقرير المعاملات النقدية (CTR) إلكترونيًا وتعبئة المعلومات الضريبية ومعلومات العميل الأخرى. منذ عام 1996، تتضمن تقارير المعاملات النقدية (CTRs) خانة اختيار اختيارية في الأعلى إذا كان موظف البنك يعتقد أن المعاملة مشبوهة، كما هو موضح في تعبئة تقرير الأنشطة المشبوهة (SAR).
لا يُلزم البنك بإخبار العميل عن حد الإبلاغ البالغ 10,000 دولار إلا إذا سأل العميل. قد يرفض العميل الاستمرار في المعاملة عند إبلاغه، ولكن هذا سيظل يتطلب من موظف البنك تقديم تقرير المعاملات النقدية (CTR) وكذلك تقرير الأنشطة المشبوهة (SAR).
تحذير
لا تحاول تجنب تقرير CTR عن طريق تقسيم معاملتك إلى معاملات متعددة، أو عن طريق إجراء معاملة بقيمة أقل بقليل من 10,000 دولار. إن التهرب عمداً من عتبة تقرير CTR يُعتبر جريمة فيدرالية تُعرف باسم "التنظيم".
بمجرد أن يقدم العميل طلبًا أو يطلب سحب أكثر من 10,000 دولار نقدًا، يجب أن يستمر القرار بتنفيذ المعاملة دون تقليل لتجنب تقديم تقرير نشاط مشبوه (SAR). على سبيل المثال، إذا تراجع العميل عن طلبه الأولي وبدلاً من ذلك طلب نفس المعاملة بمبلغ 9,999 دولار، يجب على موظف البنك تقديم تقرير المعاملات النقدية (CTR) على أي حال، بالإضافة إلى تقرير النشاط المشبوه (SAR).
يُعتبر هذا النوع من الهيكلة غير قانوني بموجب القانون الفيدرالي، ويترتب عليه عقوبات صارمة لكل من العميل وموظف البنك.
ما هو تقرير المعاملات النقدية (CTR) في البنوك؟
تقرير المعاملات النقدية، أو CTR، هو تقرير إلزامي يجب تقديمه للمعاملات النقدية التي تتجاوز 10,000 دولار، كجزء من متطلبات البنك لمكافحة غسل الأموال.
هل تقارير المعاملات المالية سرية؟
لا يتعين على البنوك إبلاغ العملاء عن تقارير المعاملات النقدية (CTRs) إلا إذا سأل العميل. يختلف هذا عن تقرير النشاط المشبوه، الذي لا ينبغي الكشف عنه للعميل.
هل يتم إرسال تقرير المعاملات النقدية إلى مصلحة الضرائب الأمريكية (IRS)؟
بينما يتم الإبلاغ عن تقارير المعاملات النقدية (CTRs) إلى شبكة مكافحة الجرائم المالية (FinCEN)، يمكن لمصلحة الضرائب الأمريكية أيضًا استخدام البيانات من تقارير المعاملات النقدية لتطبيق اللوائح الضريبية.
متى يجب تقديم تقرير معاملة العملة؟
يجب تقديم تقارير المعاملات النقدية (CTRs) كلما قام العميل بإجراء معاملة نقدية تتجاوز قيمتها 10,000 دولار، أو في حالة وجود معاملات متعددة إذا كان مجموعها يتجاوز 10,000 دولار في يوم واحد.
الخلاصة
تقرير المعاملات النقدية (CTR) هو تقرير تستخدمه البنوك لإبلاغ الجهات التنظيمية عن أي معاملة نقدية تتجاوز 10,000 دولار. يُعتبر CTR جزءًا من جهود مكافحة غسيل الأموال التي تهدف إلى ضمان عدم استخدام الأموال في أنشطة غير مشروعة أو منظمة. ومع ذلك، تُعفى البنوك والوكالات الحكومية أو الشركات العامة من الحاجة إلى تقديم تقارير CTR عند إجراء معاملات بمبالغ كبيرة.
بالإضافة إلى تقرير المعاملات النقدية (CTR)، يُطلب من البنوك أيضًا تقديم تقارير عن الأنشطة المشبوهة (SARs) للمعاملات التي يعتقدون أنها قد تتضمن أموالًا من مصادر غير مشروعة.