ما هو حساب الإنفاق المرن لرعاية المعالين (FSA)؟
تسمح حسابات الإنفاق المرنة (FSAs) لرعاية المعالين للموظفين باستخدام أموال معفاة من الضرائب لدفع نفقات رعاية الأطفال التي يتكبدونها أثناء العمل. يمكن للموظفين أيضًا استخدام حسابات الإنفاق المرنة (FSAs) لتغطية نفقات الرعاية للبالغين المعالين المؤهلين الذين يعيشون في منازلهم، بما في ذلك الأزواج والآباء. يمكن للآباء والأوصياء توفير مبلغ كبير من المال عند استخدام حساب الإنفاق المرن (FSA) بدلاً من الدولارات بعد خصم الضرائب لدفع نفقات رعاية المعالين.
النقاط الرئيسية
- حسابات الإنفاق المرنة لرعاية المعالين (FSAs) تتيح للموظفين استخدام الأموال المعفاة من الضرائب لدفع نفقات رعاية الأطفال التي يتكبدونها أثناء العمل.
- يمكن للموظفين أيضًا استخدام حسابات الإنفاق المرنة للرعاية التابعة لتغطية نفقات الرعاية للبالغين المعالين المؤهلين الذين يعيشون في منازلهم، بما في ذلك الأزواج والوالدين.
- الأموال المستخدمة لتمويل حساب الإنفاق المرن لرعاية المعالين (FSA) هي قبل الضرائب—مما يعني أنها تُخصم من راتبك قبل اقتطاع الضرائب.
- يمكن للوالدين والأوصياء توفير مبلغ كبير من المال عند استخدام حساب الإنفاق المرن (FSA) بدلاً من استخدام الدولارات بعد خصم الضرائب لدفع نفقات رعاية المعالين.
- تم زيادة حد المساهمة في حساب الإنفاق المرن للرعاية التابعة (FSA) لعام 2021 إلى 10,500 دولار للأفراد الذين يقدمون إقرارات ضريبية منفردة والأزواج الذين يقدمون إقرارات مشتركة، وذلك بموجب قانون خطة الإنقاذ الأمريكية. وعاد هذا المبلغ إلى 5,000 دولار لعام 2022.
فهم حساب الإنفاق المرن لرعاية المعالين (FSA)
يتم استخدام الأموال لتمويل حساب الإنفاق المرن لرعاية المعالين (FSA) قبل الضرائب، مما يعني أنه يتم خصمها من راتبك قبل اقتطاع الضرائب. بالنسبة لأي مبلغ تساهم به في حساب الإنفاق المرن لرعاية المعالين، ستوفر النسبة المئوية التي كنت ستدفعها على هذا المال في الضرائب الفيدرالية.
عاد حد المساهمة في حساب الإنفاق المرن لرعاية المعالين لعام 2022 إلى حده السابق البالغ 5,000 دولار بعد زيادة من قبل قانون خطة الإنقاذ الأمريكية لعام 2021.
يمكنك استخدام حساب الإنفاق المرن للرعاية المعتمدة (FSA) لتغطية نفقات الرعاية النهارية لطفل يبلغ من العمر 12 عامًا أو أقل. يمكن أيضًا لحساب الإنفاق المرن تغطية رسوم التعليم في مرحلة ما قبل المدرسة والمخيمات الصيفية، على الرغم من أنك لا تستطيع استخدام الحساب لدفع رسوم رياض الأطفال أو الرسوم الدراسية لطفل يبلغ من العمر خمسة أعوام أو أكثر. بالإضافة إلى ذلك، لا يمكنك استخدام الحساب لتعويض طفل أكبر سنًا يعتني بأخ أصغر.
بينما يستخدم العديد من دافعي الضرائب الحسابات لدفع نفقات رعاية الأطفال، يمكنك أيضًا استخدام الحساب لتغطية نفقات رعاية البالغين لأفراد الأسرة المؤهلين الآخرين، بما في ذلك أفراد الأسرة المسنين الذين يعيشون معك. ينطبق التغطية أيضًا على الزوج أو الزوجة الذين لا يستطيعون الاعتماد على أنفسهم في المنزل بمفردهم.
تم تصميم حساب الإنفاق المرن لرعاية المعالين لتغطية نفقات الرعاية النهارية التي يتحملها الموظفون بسبب عملهم، لذا يجب أن يكون لدى دافع الضرائب دخل مكتسب لكي يكون لديه حساب إنفاق مرن لرعاية المعالين. إذا كان دافع الضرائب متزوجًا، يجب أن يكون لدى الزوج دخل مكتسب، أو أن يكون نشطًا في البحث عن عمل، أو أن يكون مسجلاً كطالب بدوام كامل.
من المهم أيضًا ملاحظة أن الحد الأقصى للمساهمة البالغ 5,000 دولار ينطبق على الأفراد الذين يقدمون إقرارات ضريبية منفردة والأزواج الذين يقدمون إقرارات مشتركة. إذا كان كلا الزوجين يعملان، يمكن للأزواج تمرير جميع النفقات من خلال حساب واحد أو تقسيم مساهماتهم في حسابات FSA بين حسابين بحيث لا يتجاوز المجموع 5,000 دولار. إذا كنت تخطط لتقديم طلب للحصول على ائتمان ضريبي لرعاية الأطفال، يجب عليك طرح أي نفقات دفعتها من خلال حساب FSA.
مثال على حساب الإنفاق المرن لرعاية المعالين (FSA)
على سبيل المثال، افترض أن الضرائب الفيدرالية وضرائب الولاية وضرائب الرواتب مجتمعة تبلغ 30%. إذا قمت بالمساهمة بمبلغ 5,000 دولار في حساب الإنفاق المرن (FSA)، فإن ذلك يوفر لك 1,500 دولار في الضرائب. يتطلب معظم أصحاب العمل منك دفع نفقات رعاية المعالين من جيبك الخاص ثم تقديم طلب لاسترداد المبلغ.
قم بفحص نفقات رعاية الأطفال المتوقعة بعناية قبل أن تقرر مقدار المساهمة في حساب الإنفاق المرن لرعاية المعالين (FSA). إذا لم تستخدم كامل الحساب بحلول نهاية العام، فمن المحتمل أن تفقد الباقي (على الرغم من وجود استثناءات لهذه القاعدة).
بعض الخطط تسمح لك بترحيل بعض المبالغ من الأموال غير المستخدمة في نهاية العام. قد يختار أصحاب العمل إحدى طريقتين للسماح لحاملي الحسابات بترحيل الأموال غير المستخدمة:
- يمكن لحاملي الحسابات ترحيل ما يصل إلى 610 دولار إلى عام 2024، وما يصل إلى 640 دولار إلى عام 2025.
- خيار فترة السماح، الذي يسمح بترحيل الأموال غير المحدودة ليتم إنفاقها في أول شهرين ونصف من السنة التخطيطية التالية. في نهاية فترة الشهرين والنصف، يتم مصادرة جميع الأموال غير المنفقة التي تم ترحيلها.
لعام 2021، تم تطبيق قواعد خاصة. بسبب أحكام قانون الاعتمادات الموحدة، سُمح لأصحاب العمل بنقل جميع الأموال غير المستخدمة من عام 2021 إلى عام 2022. كما كان بإمكان أصحاب العمل تمديد فترة السماح إلى 12 شهرًا بدلاً من 2.5 شهر. كان تأثير أي من القرارين هو نفسه: يمكن نقل جميع الأموال غير المستخدمة واستخدامها طوال العام بأكمله.