ما هو تأمين المسؤولية للمديرين والمسؤولين (D&O)؟
تأمين مسؤولية المديرين والمسؤولين (D&O) هو تغطية تأمينية تهدف إلى حماية الأفراد من الخسائر الشخصية إذا تم مقاضاتهم نتيجة لخدمتهم كمديرين أو مسؤولين في شركة أو نوع آخر من المنظمات. يمكن أن يغطي أيضًا الرسوم القانونية والتكاليف الأخرى التي قد تتكبدها المنظمة نتيجة لمثل هذه الدعوى.
النقاط الرئيسية
يغطي تأمين مسؤولية المديرين والضباط (D&O) المديرين والضباط أو شركتهم أو منظمتهم في حالة تعرضهم لدعوى قضائية (تستثني معظم السياسات الاحتيال والجرائم الجنائية).
يتم دفع مطالبات تأمين المسؤولية الإدارية (D&O) لتغطية الخسائر المرتبطة بالدعوى القضائية، بما في ذلك رسوم الدفاع القانوني.
تغطية الجانب A تغطي المديرين والمسؤولين عن المطالبات التي ترفض فيها الشركة أو تكون غير قادرة ماليًا على دفع التعويض.
تغطية الجانب باء تغطي خسائر المديرين والمسؤولين عندما تمنح الشركة التعويض.
تغطية الجانب C، والتي تُعرف أيضًا باسم "تغطية الكيان"، تمدد التغطية للكيان المؤسسي نفسه.
فهم تأمين مسؤولية المديرين والضباط (D&O)
تأمين D&O ينطبق على أي شخص يعمل كمدير أو مسؤول في شركة ربحية أو منظمة غير ربحية. توفر بوليصة تأمين D&O تغطية ضد الخسائر الشخصية، ويمكنها أيضًا المساعدة في تعويض شركة أو منظمة غير ربحية عن الرسوم القانونية أو التكاليف الأخرى التي تتكبدها في الدفاع عن هؤلاء الأفراد ضد الدعاوى القضائية.
يتم دفع مطالبات تأمين المسؤولية الإدارية (D&O) للمديرين والمسؤولين في شركة أو منظمة لتعويضهم عن الخسائر أو سداد تكاليف الدفاع إذا تم اتخاذ إجراءات قانونية ضدهم. يمكن أن تمتد هذه التغطية أيضًا لتشمل التحقيقات الجنائية والتنظيمية أو تكاليف الدفاع في المحاكمات. غالبًا ما تُرفع الدعاوى المدنية والجنائية ضد المديرين والمسؤولين في نفس الوقت.
تُعتبر تأمينات المسؤولية الإدارية والتنفيذية (D&O insurance) مشابهة لحوكمة الشركات والقانون التجاري والواجب الائتماني المستحق لأصحاب المصلحة، مثل المساهمين والمستفيدين. يمنح القانون الفيدرالي الأمريكي المديرين والمسؤولين صلاحيات واسعة في أنشطتهم التجارية. عادةً ما يتم التعامل مع القانون التجاري على مستوى الولايات. تخضع الشركات المتداولة علنًا لمزيد من التنظيم الفيدرالي مقارنةً بالشركات الخاصة، وذلك بشكل خاص بسبب قانون الأوراق المالية لعام 1933 وقانون تبادل الأوراق المالية لعام 1934.
أنواع التأمين على مسؤولية المديرين والضباط
تحتوي بوليصة التأمين النموذجية للمسؤولين والمديرين (D&O) على ثلاثة أنواع من اتفاقيات التأمين. يُشار إليها عادةً باسم الجانب A، الجانب B، والجانب C.
تغطي تغطية الجانب A المديرين والمسؤولين في الحالات التي ترفض فيها الشركة أو تكون غير قادرة ماليًا على دفع التعويض. يمكن أن يحدث هذا، على سبيل المثال، إذا أعلنت الشركة إفلاسها. بموجب تغطية الجانب A، يكون المسؤول الفردي هو المؤمن عليه، وتكون أصوله الشخصية هي المعرضة للخطر.
تغطي تغطية الجانب ب الخسائر التي يتكبدها المديرون والمسؤولون عندما تمنح الشركة التعويض. في هذه الحالة، ستقوم البوليصة بتعويض الشركة عن التكاليف القانونية. بموجب تغطية الجانب ب، تكون الشركة هي المؤمن عليها بينما تكون أصولها المؤسسية في خطر.
تغطية الجانب C، والتي تُعرف أيضًا باسم "تغطية الكيان"، تمدد التغطية للكيان المؤسسي نفسه. بموجب تغطية الجانب C، يتم تأمين الشركة وتكون أصولها المؤسسية معرضة للخطر.
يعتمد التغطية الدقيقة التي تختارها الشركة في النهاية على خصائص نموذج أعمالها الفريدة، واحتياجاتها، وتاريخها، وصورتها المالية.
عملية تأمين مسؤولية المديرين والضباط
عملية التأمين على المسؤولين والمديرين (D&O) في الحياة الواقعية بسيطة. تبدأ العملية عندما يُزعم أن مديرًا ما قد فشل في أداء دوره. تشمل بعض السيناريوهات الشائعة للمخاطر سوء الممارسة في التوظيف، وأخطاء في التقارير، والإفصاحات غير الدقيقة، والإفلاس، وانتهاكات اللوائح. ونتيجة لذلك، يقرر العديد من المدعين رفع دعوى قضائية ضد المدير.
بمجرد إبلاغ المدير وأقسام الشؤون القانونية وإدارة المخاطر بالمطالبة، يقومون بعد ذلك بتقديم وصف للمطالبة إلى الوسيط أو شركة التأمين الخاصة بهم. إذا كانت المطالبة مشمولة بالتغطية، فإن شركة التأمين تغطي تكاليف الدفاع. وإذا كانت المطالبة مشمولة بالتغطية وخسر القضية، فإن شركة التأمين تدفع تكاليف الدفاع والخسائر المالية.
بالطبع، يعتمد هذا المثال بشكل كبير على الشروط والأحكام الخاصة بالسياسة المحددة.
تأمين مسؤولية الإدارة
أصبح التأمين على المسؤولية الإدارية (D&O insurance) مرتبطًا بشكل وثيق مع التأمين على المسؤولية الإدارية الأوسع، والذي يغطي مسؤوليات الشركة، بالإضافة إلى المسؤوليات الشخصية للمديرين والمسؤولين في الشركة.
اعتبارات خاصة
يمكن أن تتخذ سياسات D&O أشكالًا مختلفة، اعتمادًا على طبيعة المنظمة والمخاطر التي تواجهها. من الأفضل البحث عن شركة تأمين ذات خبرة عميقة في هذا المجال المتخصص. عادةً ما يتم شراء السياسات من قبل المنظمة لتغطية مجموعة من الأفراد بدلاً من الأفراد أنفسهم.
إذا فشلت الشركة في الإفصاح عن معلومات جوهرية أو قدمت معلومات غير دقيقة عن عمد، فقد يمتنع المؤمن عن الدفع بسبب التحريف.
قد تكون "فقرة القابلية للفصل" في شروط السياسة مصممة لحماية ضد هذا الأمر من خلال منع سوء السلوك من قبل أحد المؤمن عليهم من التأثير على التأمين للآخرين؛ ومع ذلك، في بعض الولايات القضائية، قد تكون غير فعالة.
يمكن كتابة السياسات للتأمين ضد مجموعة متنوعة من المخاطر، لكنها عادةً ما تستثني الاحتيال، والنشاط الإجرامي، والأرباح غير القانونية. كما تحتوي معظم السياسات على بنود "المؤمن ضد المؤمن"، حيث لا يتم دفع أي مطالبة عندما يقوم المديرون والمسؤولون الحاليون أو السابقون بمقاضاة الشركة. وهذا يمنع الشركة من الاستفادة من الخداع أو التآمر.
هل أحتاج إلى تأمين المسؤولية الإدارية والتنفيذية (D&O)؟
يعتمد ذلك على حجم وطبيعة عملك. ولكن بشكل عام، ينبغي النظر بجدية في تأمين المسؤولية الإدارية والتنفيذية (D&O). أظهرت دراسة لشركة Chubb أن أكثر من 25% من الشركات الخاصة أبلغت عن خسارة تتعلق بتأمين المسؤولية الإدارية والتنفيذية خلال فترة ثلاث سنوات، حيث تأثرت 96% منها سلبياً من الناحية المالية. لذا، بينما لا يُعتبر تأمين المسؤولية الإدارية والتنفيذية ضرورياً لكل عمل تجاري في كل حالة، من العدل القول إن أي شركة لديها مجلس إدارة سيكون من الحكمة أن تنظر في تأمين المسؤولية الإدارية والتنفيذية.
هل تحتاج الشركات الصغيرة إلى تأمين المسؤولية الإدارية والتنفيذية (D&O)؟
الشركات الصغيرة ليست محصنة ضد الدعاوى القضائية المكلفة. قد يكون من السهل افتراض أن الدعاوى والغرامات تنشأ فقط من المساهمين المستائين. وهذا بالتأكيد هو الحال مع الدعاوى البارزة ضد الشركات العامة الكبيرة. ومع ذلك، بالنسبة للشركات الخاصة، فإن الدعاوى الأكثر ضررًا تأتي من العملاء والموردين وأطراف ثالثة أخرى. قد تكون الشركات الصغيرة معرضة بشكل خاص لدعوى قضائية قد تكون ضارة لأنها لا تمتلك القوة المالية التي قد تمتلكها الشركات الأكبر.
كم تبلغ تكلفة تأمين المسؤولية الإدارية والتنفيذية (D&O)؟
يمكن أن يختلف تكلفة تأمين المسؤولية الإدارية (D&O) بشكل كبير اعتمادًا على عوامل مثل حجم الشركة، الصناعة، مدى تقبل المخاطر، الوضع المالي، الإيرادات، وتاريخ المطالبات. كل الأمور الأخرى متساوية، من المحتمل أن تدفع الشركات التي لديها تاريخ طويل في التشغيل أقل من المنظمات الأحدث. وجدت سوق التأمين Insureon أن التكلفة المتوسطة لتأمين المسؤولية الإدارية لعملائها كانت 1,240 دولارًا سنويًا.
ما نوع تأمين المسؤولية الإدارية والتنفيذية (D&O) الذي يجب أن أشتريه؟
يعتمد نوع تأمين المسؤولية الإدارية والتنفيذية (D&O) الذي تختاره على احتياجات شركتك وما يمكنها تحمله. إليك بعض الأمور الرئيسية التي يجب أخذها في الاعتبار: هل يجب أن تغطي السياسة فقط المديرين (الجانب A) أم الشركة ككل (الجانب B والجانب C)؟ ما مقدار التغطية الكافية؟ ما هي أكبر المخاطر المتعلقة بتأمين المسؤولية الإدارية والتنفيذية التي تواجهها شركتك بشكل خاص؟
ما الذي تغطيه تأمينات المسؤولية الإدارية والتنفيذية (D&O)؟
عادةً ما تغطي تأمينات المسؤولية الإدارية والتنفيذية (D&O) الرسوم القانونية، والتسويات، والخسائر المالية عندما يكون المؤمن عليه مسؤولاً. تشمل الادعاءات الشائعة التي تغطيها هذه التأمينات انتهاكات الواجب الائتماني، وعدم الامتثال للوائح، ونقص الحوكمة المؤسسية، ومطالبات الدائنين، وأخطاء التقارير.
عادةً لا يتم تغطية الاحتيال الصريح، والنشاط الإجرامي، والدعاوى القضائية بين المديرين داخل نفس الشركة.