ما هو النموذج 1040-X، الإقرار الضريبي المعدل للفرد في الولايات المتحدة؟
النموذج 1040-X، تعديل الإقرار الضريبي الفردي في الولايات المتحدة، هو نموذج يستخدمه دافعو الضرائب الذين يحتاجون إلى تصحيح خطأ في إقرار ضريبي اتحادي تم تقديمه سابقًا. تشمل الأخطاء الشائعة التي يتم تصحيحها باستخدام هذا النموذج الأخطاء في حالة التسجيل الضريبي لدافع الضرائب أو عدد المعالين أو إغفال الاعتمادات أو الخصومات. لا ينبغي استخدام النموذج 1040-X لتصحيح الأخطاء الحسابية البسيطة في الإقرار الضريبي، حيث تقوم دائرة الإيرادات الداخلية (IRS) بتصحيح مثل هذه الأخطاء بشكل روتيني أثناء معالجة الإقرارات.
النقاط الرئيسية
- يتم تقديم نموذج IRS 1040-X من قبل دافعي الضرائب لتعديل الإقرار الضريبي السنوي الذي تم تقديمه مسبقًا.
- للحصول على استرداد، يجب تقديم النموذج في غضون ثلاث سنوات بعد تقديم الإقرار الأصلي أو في غضون سنتين بعد دفع الضريبة، أيهما كان لاحقًا.
- يجب استخدام النموذج 1040-X لتصحيح التغييرات المادية ولكن ليس لإصلاح الأخطاء الرياضية.
- يمكنك تقديم النموذج إلكترونيًا إذا قمت بتقديم الإقرار الضريبي المقابل إلكترونيًا. خلاف ذلك، قم بإرساله بالبريد.
- يجب عليك تضمين أي مستندات غير مقدمة ومستندات داعمة مع النموذج.
من يمكنه تقديم النموذج 1040-X؟
يجب على أي شخص قد قدم إقرارًا ضريبيًا ويرغب في تعديله لأي من الأسباب التالية تقديم نموذج 1040-X:
- لاتخاذ قرار بعد الموعد النهائي. على سبيل المثال، يمكن لدافع الضرائب المتزوج أن يختار تقديم الإقرار كفرد أو بشكل مشترك مع الزوج.
- لتغيير مبلغ تم تعديله مسبقًا من قبل مصلحة الضرائب الأمريكية (IRS)
- لتقديم مطالبة بترحيل الخسائر أو الائتمان غير المستخدم.
يمكن العثور على جميع صفحات النموذج 1040-X على صفحة مصلحة الضرائب الأمريكية.
كيفية تقديم النموذج 1040-X
هذا النموذج هو وصف مفصل، سطرًا بسطر، لجميع التعديلات الممكنة، بحيث يمكن لدافع الضرائب تسجيل النوع الدقيق والمبلغ لكل تعديل بوضوح وإدخال وصف مختصر لما يتم تعديله ولماذا.
يجب أن يتضمن الملف ليس فقط النموذج 1040-X ولكن أيضًا نسخة معدلة من النموذج 1040 أو 1040-SR بالكامل، بما في ذلك أي نماذج وجداول مرفقة، حتى لو لم يتم تعديلها. يمكن لدافعي الضرائب تقديم النموذج 1040-X إلكترونيًا أو إرساله إلى مصلحة الضرائب عبر البريد. يمكن تقديم النموذج 1040-X فقط بعد تقديم الإقرار السنوي. تأكد من تضمين المستندات التالية مع إقرارك المعدل:
- النماذج المتعلقة بالدخل التي لم يتم تقديمها، مثل W-2s أو 1099s
- المستندات أو النماذج التي تدعم إقرار ضريبة الدخل المعدل الخاص بك
لكي يحصل دافعو الضرائب على ائتمان، يجب عليهم تقديم نموذج 1040-X في غضون ثلاث سنوات بعد تقديم الإقرار الأصلي أو في غضون سنتين بعد دفع الضريبة، أيهما لاحق.
تقدم مصلحة الضرائب الأمريكية (IRS) النصائح التالية لدافعي الضرائب حول النموذج 1040-X:
- انتظر استلام أول استرداد، إذا كنت مستحقًا له. إذا كان الإقرار الضريبي الأصلي الخاص بك يتضمن استردادًا، يجب عليك الانتظار حتى تحصل عليه قبل تقديم النموذج 1040-X. ستصدر مصلحة الضرائب استردادًا ثانيًا منفصلًا إذا كان ذلك مبررًا، لذا لا تتردد في صرف الشيك الأول.
- قم بتقديم نموذج 1040-X خلال فترة الأهلية للتعديل التي تمتد لثلاث سنوات. إذا كان التغيير سيؤثر على مبلغ استردادك، يجب عليك تقديم النموذج خلال ثلاث سنوات من تاريخ تقديم إقرارك الضريبي الأصلي أو خلال سنتين من تاريخ دفع مبلغ الضريبة، أيهما لاحق. سيتم اعتبار أي إقرارات مقدمة مبكرًا على أنها مقدمة في تاريخ الموعد النهائي الرسمي لتقديم الضرائب، والذي يكون عادةً في 15 أبريل من السنة التقويمية.
يمكنك تقديم ما يصل إلى ثلاثة إقرارات معدلة مقبولة إلكترونيًا. بعد الثالث، سيتم رفض جميع الإقرارات الأخرى.
ما هي فوائد تقديم النموذج 1040-X؟
عند تقديمك للنموذج 1040-X، تأكد من الانتباه لأي شيء قد فاتك، مثل الإعفاءات والخصومات والائتمانات. قد يبدو الأمر مرهقًا وقد تشعر وكأنك ستتعرض لعقوبات بسبب الحاجة إلى تصحيح أي أخطاء. ولكن هناك مزايا تأتي مع تعديل إقرار ضريبة الدخل الخاص بك، بما في ذلك:
- المطالبة بائتمانات ضريبية إضافية
- أخذ خصومات إضافية
- الحصول على استرداد (أكبر)
ضع في اعتبارك أنه قد يتعين عليك أيضًا الإبلاغ عن دخل إضافي لم تقم بتضمينه في إقرارك الأصلي. إذا حدث ذلك، فسوف يزيد دخلك الخاضع للضريبة وقد يكون لديك رصيد مستحق. هذا يعني أنك مسؤول عن دفع المبلغ المستحق بالإضافة إلى أي رسوم وغرامات قد تنطبق.
ما هو الغرض من استخدام نموذج 1040-X؟
يتيح النموذج 1040-X لدافع الضرائب تعديل أو تصحيح إقرار ضريبي تم تقديمه مسبقًا. إذا نسيت المطالبة بائتمان أو تسجيل خصم، فهذا هو النموذج الذي يجب استخدامه. إذا ارتكبت خطأً رياضيًا، فلا تقلق بشأنه. تقوم مصلحة الضرائب دائمًا بإجراء الحسابات وتصحيح هذا النوع من الأخطاء.
هل يجب عليك تقديم النموذج 1040-X مع النموذج 1040؟
يجب عليك تقديم النموذج 1040-X بعد تقديمك للنموذج 1040 أو 1040-SR أو 1040-NR. أنت تقوم بتعديل إقرارك الضريبي السابق بالمعلومات الصحيحة.
أين ترسل نموذج 1040-X؟
إذا قمت بتقديم إقرارك السنوي إلكترونيًا، يمكنك الآن تقديم نموذج 1040-X إلكترونيًا باستخدام برامج إعداد الضرائب التجارية. هذه هي أسرع طريقة لاسترداد أموالك إذا كنت مستحقًا لأي مبلغ. يمكنك إرساله عبر البريد إذا كنت تفضل ذلك. تدرج مصلحة الضرائب الأمريكية أربعة عناوين منفصلة لاستخدامها من قبل المقيمين في مناطق مختلفة وللأمريكيين الذين يعيشون في الخارج.
هل يمكن إيداع استردادات نموذج 1040-X مباشرة في الحساب المصرفي؟
نعم. بدءًا من سنة المعالجة 2023، يمكن طلب الإيداع المباشر للإقرارات المعدلة المقدمة إلكترونيًا للسنة الضريبية 2021 وما بعدها. يجب إدخال معلومات الحساب البنكي في النموذج 1040-X المقدم إلكترونيًا.
متى يجب أن أتلقى إقراري الضريبي المعدل؟
تقول مصلحة الضرائب الأمريكية إنه قد يستغرق الأمر حتى 16 أسبوعًا لمعالجة الإقرار المعدل. وتلاحظ مصلحة الضرائب بشكل خاص أنه يجب عليك عمومًا السماح بفترة تتراوح بين 8 إلى 12 أسبوعًا لمعالجة نموذج 1040-X الخاص بك. بعد حوالي ثلاثة أسابيع من تقديمك للنموذج 1040-X، يمكنك البدء في التحقق من حالة تقديمك على موقع مصلحة الضرائب الأمريكية على صفحة أين إقراري المعدل؟.
الخلاصة
يُستخدم النموذج 1040-X من قبل دافعي الضرائب لتعديل إقراراتهم الضريبية المقدمة سابقًا (النموذج 1040) من أجل تصحيح الأخطاء أو تحديث المعلومات. يتطلب النموذج من دافعي الضرائب تقديم تفاصيل حول التغييرات التي يتم إجراؤها، بالإضافة إلى توضيح للأسباب وراء هذه التعديلات.