ما هو إجمالي التركة؟
يشير مصطلح "الإجمالي العقاري" إلى القيمة الإجمالية بالدولار لممتلكات وأصول الفرد في وقت وفاته. لا تأخذ هذه القيمة في الاعتبار أي التزامات، مثل الديون المستحقة والأحداث الخاضعة للضريبة التي تحدث بسبب الوفاة. عندما يتم خصم هذه الرسوم، تمثل القيمة النهائية الصافية قيمة ممتلكات الفرد.
النقاط الرئيسية
- "الإجمالي العقاري" هو مصطلح يُستخدم لوصف القيمة الإجمالية بالدولار لأصول الفرد في وقت وفاته.
- لا يأخذ إجمالي قيمة التركة في الاعتبار الديون والالتزامات الضريبية للتركة.
- بمجرد خصم الالتزامات من القيمة الإجمالية للتركة، يمثل المبلغ المتبقي القيمة الصافية للتركة.
فهم إجمالي التركة
يتم عادةً حساب قيمة التركة الإجمالية بواسطة المنفذ، وهو الشخص الذي يكون مسؤولًا بشكل أساسي عن تنفيذ توجيهات المتوفى. يمكن تعيين المنفذين فقط إذا تم ذكرهم بشكل محدد في الوصية الأخيرة المعترف بها قانونيًا. في حالة عدم تعيين منفذ، سيتولى مسؤولية تنفيذ تركة المتوفى مدير معين من قبل المحكمة. ومع ذلك، فإن وجود منفذ محدد هو نهج مفضل بشكل كبير، لأنه يسمح للأفراد باختيار شخص يثقون به تمامًا للإشراف على تركتهم خلال سنوات حياتهم.
تتمثل المهمة الأولى لوكيل التركة في تقييم وحساب قيمة الأصول التي كان يمتلكها المتوفى. قد تشمل هذه الأصول الأسهم والسندات والعقارات والسيارات والمجوهرات والتحف الفنية والأعمال الفنية والمقتنيات الأخرى. يتم تحديد الرقم الإجمالي للتركة عادة لأغراض ضريبة الدخل الفيدرالية.
تتمثل المسؤولية الثانية للمنفذ في تحديد أي التزامات، ثم خصم قيمتها من الرقم الإجمالي المسبق تحديده للأصول، وذلك لحساب قيمة الأصول الصافية. تشمل الالتزامات أي ديون مستحقة، ونفقات الجنازة، والضرائب، وأي تكاليف إدارية أخرى يجب دفعها عند الوفاة.
تتضمن المهمة الثالثة والأخيرة للمنفذ توزيع صافي التركة بين أي مستفيدين، وفقًا للتوجيهات الموضحة في الوصية.
فوائد التخطيط العقاري
التخطيط العقاري يمكن أن يساعد الأفراد والأزواج والعائلات والمستفيدين في تجنب المواقف الضريبية المعقدة وغير المتوقعة خلال الفترة العاطفية التي تلي وفاة أحد الأحباء. بالإضافة إلى تسمية المستفيدين وتحديد من سيرث أصول المتوفى، يمكن لطقوس التخطيط العقاري أيضًا تبسيط أي مسائل مالية شائكة قد يضطر المستفيدون للتعامل معها. أدوات التخطيط العقاري المتقدمة، مثل الصناديق الاستئمانية والتبرعات الخيرية والمؤسسات الخاصة وغيرها من الهياكل، يمكن أن تساعد أيضًا في حماية أصول العقار، مع تقليل أو إلغاء الضرائب العقارية الفيدرالية.
أنواع معينة من الهدايا، إذا تم تقديمها خلال السنوات الثلاث التي تسبق وفاة المانح، يمكن أن تُدرج في إجمالي التركة.
أين يمكن للمنفذين العقاريين العثور على المساعدة؟
للحصول على نصائح حول تسوية العقارات، يمكن للأفراد الرجوع إلى منشور مصلحة الضرائب الأمريكية (IRS) رقم 559، الذي يقدم إرشادات مفيدة ويساعد الأفراد في حساب الضرائب المستحقة على العقار. يمكن أن يساعد هذا المورد أيضًا في توضيح الأجزاء التي يمكن للمستفيدين من العقار خصمها، بالإضافة إلى توجيه الأفراد حول كيفية المطالبة بالخصومات والائتمانات.
ما الذي لا يُدرج في تركتي؟
لا تشمل تركة الشخص أي سياسات تأمين على الحياة أو حسابات تقاعد. تُدفع هذه الفوائد إلى المستفيدين من تلك السياسات، ولا تمر عبر عملية إثبات الوصية.
ما هو الفرق بين التركة الإجمالية والصافية؟
القيمة الإجمالية لممتلكات الشخص هي القيمة الكلية لممتلكاته وعقاراته في وقت الوفاة. يشمل ذلك قيمة أي أسهم، سندات، عقارات، مركبات، وأصول أخرى، ولكنه لا يشمل أي ديون أو التزامات ضريبية. بعد أن يقوم المنفذ بتسديد الديون والضرائب المستحقة على المتوفى، ما يتبقى هو صافي ممتلكاته.
كم يمكنك أن ترث قبل دفع الضريبة الفيدرالية؟
هناك ضريبة اتحادية على التركات الكبيرة، تتراوح بين 18% إلى 40% من قيمة التركة. ومع ذلك، فإن هذه الضريبة تنطبق فقط على التركات التي تزيد قيمتها عن 13.6 مليون دولار في عام 2024، ولا تنطبق على الأزواج الباقين على قيد الحياة. بالإضافة إلى ذلك، قد تفرض بعض الولايات ضريبة إضافية على الميراث.
الخلاصة
إجمالي التركة هو القيمة الكلية لممتلكات الشخص في وقت وفاته، بما في ذلك أي عقارات، أسهم، سندات، وأصول مالية أخرى. كما يشمل أي هدايا كبيرة تم التبرع بها في السنوات الثلاث التي تسبق الوفاة. بعد خصم تكلفة أي ديون والتزامات ضريبية، ما يتبقى هو صافي التركة، الذي يتم توزيعه على أي ورثة أو مستفيدين.