ما هو التخطيط العقاري؟
تخطيط التركة يشير إلى إعداد المهام التي تدير الوضع المالي للفرد في حالة عجزه أو وفاته. يشمل هذا التخطيط توريث الأصول للورثة وتسوية ضرائب التركة والديون، إلى جانب اعتبارات أخرى مثل الوصاية على الأطفال القُصّر والحيوانات الأليفة. يتم إعداد معظم خطط التركة بمساعدة محامٍ ذو خبرة في قانون التركات. تشمل بعض الخطوات إدراج الأصول والديون، ومراجعة الحسابات، وكتابة وصية.
النقاط الرئيسية
- تشمل مهام التخطيط العقاري إعداد وصية، وإنشاء صناديق ائتمانية، وتقديم تبرعات خيرية للحد من ضرائب التركة، وتعيين منفذ ومستفيدين، وترتيب ترتيبات الجنازة.
- الوصية تعطي تعليمات حول الممتلكات وحضانة الأطفال القُصّر.
- يمكن استخدام استراتيجيات متنوعة للحد من الضرائب على التركة، بدءًا من إنشاء الصناديق الاستئمانية وصولاً إلى تقديم التبرعات الخيرية.
- التخطيط العقاري يمكن ويجب أن يُستخدم من قبل الجميع، وليس فقط من قبل الأثرياء للغاية.
عملية التخطيط العقاري
تخطيط التركات يتضمن تحديد كيفية الحفاظ على أصول الفرد، إدارتها، وتوزيعها بعد الوفاة. كما يأخذ في الاعتبار إدارة ممتلكات الفرد والالتزامات المالية في حالة إصابته بالعجز. الأصول التي يمكن أن تشكل التركة تشمل المنازل، المركبات، الأسهم، الفن، المقتنيات، التأمين على الحياة، المعاشات، الديون، والمزيد.
على عكس ما قد تعتقد، فإن هذا ليس أداة مخصصة فقط للأثرياء للغاية. يمكن لأي شخص - وينبغي عليه - التفكير في التخطيط العقاري. هناك أسباب مختلفة قد تدفعك لبدء التخطيط العقاري، مثل الحفاظ على ثروة العائلة، توفير الدعم للزوج أو الزوجة والأطفال الباقين على قيد الحياة، تمويل تعليم الأطفال أو الأحفاد، وترك إرثك لأسباب خيرية.
كتابة الوصية هي واحدة من أهم الخطوات. ولكن هناك الكثير من الأمور الأخرى التي يجب القيام بها. تشمل المهام الرئيسية الأخرى لتخطيط التركة ما يلي:
- إنشاء وصي للمعالين الأحياء
- تعيين منفذ للتركة للإشراف على شروط الوصية
- إنشاء أو تحديث المستفيدين في خطط مثل التأمين على الحياة و401(k)
- إعداد ترتيبات الجنازة
يعمل الجدول التالي كـ قائمة مرجعية عند التخطيط لأملاكك:
المهمة
الاعتبارات
- قم بعمل قائمة بجميع أصولك.
تأكد من تضمين أي أصول مادية مثل العقارات والعناصر ذات القيمة العاطفية بالإضافة إلى أي حسابات بنكية، وسياسات التأمين، والمعاشات السنوية.
2. قم بعمل قائمة بجميع ديونك.
يجب أن تتضمن هذه القائمة كل ما تدين به، بما في ذلك أي قروض.
3. قم بعمل نسخ من قوائمك.
إذا كان لديك عدة مستفيدين، فمن المفيد عمل نسخ متعددة ليكون لكل واحد منهم نسخة تحت تصرفه.
4. راجع حسابات التقاعد الخاصة بك.
هذا مهم، خاصة للحسابات التي لديها مستفيدون مرتبطون بها. تذكر أن أي حسابات تحتوي على مستفيد تنتقل إليهم مباشرة.
- راجع تأميناتك والمعاشات السنوية الخاصة بك.
تأكد من أن معلومات المستفيد الخاصة بك محدثة وأن جميع معلوماتك الأخرى دقيقة.
6. قم بإنشاء حسابات مشتركة أو تعيينات التحويل عند الوفاة.
الحسابات المشتركة، مثل حسابات الشيكات والتوفير، لا تحتاج إلى المرور بعملية إثبات الوصية طالما هناك حق البقاء. هذا يعني أن الحساب ينتقل مباشرة من المتوفى إلى المالك الباقي على قيد الحياة. يسمح لك تعيين تحويل عند الوفاة بتسمية شخص يمكنه تولي الحساب بعد وفاتك دون الحاجة إلى إثبات الوصية.
- اختر مدير التركة الخاص بك.
هذا الشخص مسؤول عن الاهتمام بأمورك المالية بعد وفاتك. قد لا يكون زوجك أو زوجتك هو الشخص المناسب لهذا الدور، حيث قد لا يكون في الحالة العاطفية المناسبة لتولي إدارة أمورك المالية.
٨. اكتب وصيتك.
الوصايا لا تزيل فقط أي عدم يقين مالي، بل يمكنها أيضًا وضع خطط لأطفالك القُصّر وحيواناتك الأليفة، ويمكنك أيضًا توجيه ممتلكاتك لتقديم تبرعات خيرية بالأموال التي تتركها وراءك.
9. راجع مستنداتك.
تأكد من مراجعة كل شيء كل بضع سنوات وقم بإجراء التغييرات كلما رأيت ذلك مناسبًا.
10. أرسل نسخة من وصيتك إلى المسؤول لديك.
هذا يضمن عدم وجود شكوك حول وجود وصية أو احتمال ضياعها. أرسل نسخة إلى الشخص الذي سيتولى مسؤولية شؤونك بعد وفاتك واحتفظ بنسخة أخرى في مكان آمن.
١١. استشر محترفًا ماليًا.
قد يكون هذا الشخص مخططًا عقاريًا أو مخططًا ماليًا. يمكن لهذا الشخص مساعدتك في مراجعة حساباتك واتخاذ القرارات التي تساعدك على تحسين أرباحك.
١٢. فكر في دمج حساباتك.
قد يكون من الجيد نقل أكبر قدر ممكن إلى حساب واحد. القيام بذلك يساعد في إزالة أي لبس في المستقبل لك ولورثتك.
- أكمل المستندات المالية الأخرى.
قد تحتاج إلى مستندات قانونية ومالية أخرى مع تقدمك في العمر. فكر في توكيل رسمي (POA) للصحة والمالية، والوصايا الحية، ورسائل التعليمات التي تقدم توجيهات لجنازتك أو ما يجب فعله مع الأصول الأخرى مثل المحفظة الرقمية.
١٤. فكر في وسائل ادخار أخرى.
هناك وسائل استثمارية تتمتع بمزايا ضريبية يمكنك الاستفادة منها لمساعدتك ومساعدة الآخرين، مثل خطط الادخار الجامعي 529 لأحفادك.
كتابة وصية
الـوصية هي وثيقة قانونية تقدم تعليمات حول كيفية التعامل مع ممتلكات الفرد وحضانة الأطفال القصر (إن وجدوا) بعد الوفاة. يعبر الفرد عن رغباته ويسمي وصيًا أو منفذًا يثق به لتنفيذ نواياه المعلنة.
تشير الوصية أيضًا إلى ما إذا كان يجب إنشاء صندوق ائتماني بعد الوفاة. بناءً على نوايا مالك التركة، يمكن أن يدخل الصندوق الائتماني حيز التنفيذ خلال حياتهم من خلال صندوق ائتماني حي أو مع صندوق ائتماني وصي بعد وفاتهم.
يتم تحديد صحة الوصية من خلال عملية قانونية تُعرف باسم إثبات صحة الوصية. إثبات صحة الوصية هو الخطوة الأولى في إدارة تركة الشخص المتوفى وتوزيع الأصول على المستفيدين. عندما يتوفى شخص ما، يجب على الوصي على الوصية تقديمها إلى محكمة إثبات الوصية أو إلى المنفذ المذكور في الوصية، وعادةً ما يكون ذلك في غضون 10 إلى 30 يومًا من وفاة الشخص (الذي يُطلق عليه أيضًا الموصي).
عملية إثبات صحة الوصية هي إجراء يتم تحت إشراف المحكمة، حيث يتم التحقق من صحة الوصية التي تركها المتوفى وقبولها باعتبارها الوصية الأخيرة الحقيقية للمتوفى. تقوم المحكمة بتعيين المنفذ المذكور في الوصية بشكل رسمي، مما يمنح المنفذ السلطة القانونية للتصرف نيابة عن المتوفى.
تعيين المنفذ المناسب
الممثل الشخصي القانوني أو المنفذ المعتمد من المحكمة هو المسؤول عن تسوية الشؤون المالية للمتوفى، بما في ذلك تحديد والإشراف على جميع الأصول. يجب على المنفذ تقدير قيمة التركة باستخدام إما قيمة تاريخ الوفاة أو تاريخ التقييم البديل، كما هو موضح في قانون الإيرادات الداخلية (IRC).
الأصول التي تحتاج إلى تقييم أثناء عملية إثبات الوصية تشمل:
- حسابات التقاعد
- الأسهم والسندات
- العقارات
- المجوهرات
- أي عناصر أخرى ذات قيمة
تخضع معظم الأصول التي تتطلب إدارة الوصايا لإشراف محكمة الوصايا في المكان الذي كان يعيش فيه المتوفى عند وفاته. الاستثناء هو العقارات، والتي قد تحتاج إلى إجراءات وصاية في المقاطعة التي تقع فيها.
يتعين على المنفذ أيضًا سداد أي ضرائب وديون مستحقة على المتوفى من التركة. عادةً ما يكون لدى الدائنين فترة زمنية محدودة من تاريخ إبلاغهم بوفاة الموصي لتقديم مطالبات ضد التركة للحصول على الأموال المستحقة لهم. يمكن للمطالبات التي يرفضها المنفذ أن تُعرض على المحكمة حيث سيكون للقاضي المختص بالوصايا الكلمة الأخيرة بشأن ما إذا كانت المطالبة صالحة أم لا.
المسؤول التنفيذي مسؤول أيضًا عن تقديم الإقرارات النهائية لضريبة الدخل الشخصية نيابة عن المتوفى. بعد جرد التركة وتحديد قيمة الأصول وسداد الضرائب والديون، سيقوم المسؤول التنفيذي بعد ذلك بطلب الإذن من المحكمة لتوزيع ما تبقى من التركة على المستفيدين.
أي ضرائب عقارية معلقة ستستحق خلال تسعة أشهر من تاريخ الوفاة.
التخطيط للضرائب العقارية
يمكن أن تقلل الضرائب الفيدرالية وضرائب الولاية المطبقة على التركة من قيمتها بشكل كبير قبل توزيع الأصول على المستفيدين. يمكن أن يؤدي الوفاة إلى التزامات كبيرة للعائلة، مما يستلزم استراتيجيات لنقل الأجيال يمكنها تقليل أو إلغاء أو تأجيل دفع الضرائب. هناك خطوات مهمة في عملية التخطيط العقاري يمكن للأفراد والأزواج اتخاذها لـ تقليل تأثير هذه الضرائب.
صناديق الثقة من النوع A-B
يمكن للأزواج المتزوجين، على سبيل المثال، إنشاء صندوق ائتماني A-B الذي ينقسم إلى اثنين بعد وفاة الزوج الأول. يصبح الصندوق A هو صندوق الناجي بينما يصبح الصندوق B هو صندوق المتوفى، وعادة ما يكون لصالح المستفيدين مثل أطفال الزوجين. يضع كل فرد أصوله في الصندوق ويسمي شخصًا آخر غير الزوج كالمستفيد. ومع ذلك، أصبحت صناديق A-B أقل شيوعًا حيث أن الإعفاء من ضريبة التركات يعمل بشكل جيد لمعظم التركات.
استراتيجيات تمويل التعليم
قد يقوم الأجداد بنقل الأصول إلى كيان، مثل خطة 529، لدعم تعليم الأحفاد.
قد يكون ذلك خطوة أكثر كفاءة من الناحية الضريبية مقارنة بنقل تلك الأصول بعد الوفاة لتمويل الكلية أو التعليم الآخر عندما يكون المستفيدون في سن مناسبة. قد يؤدي الخيار الأخير إلى حدوث عدة أحداث ضريبية يمكن أن تحد من مقدار التمويل المتاح للأحفاد.
تقليل تأثيرات الضرائب على المساهمات الخيرية
استراتيجية أخرى يمكن لمخطط التركات اتباعها لتقليل مسؤولية الضريبة على التركة بعد الوفاة هي التبرع لـ المنظمات الخيرية أثناء الحياة. تقلل الهدايا من الحجم المالي للتركة لأنها تُستثنى من التركة الخاضعة للضريبة، مما يؤدي إلى خفض فاتورة ضريبة التركة.
نتيجة لذلك، يكون لدى الفرد تكلفة فعالة أقل للعطاء، مما يوفر حافزًا إضافيًا لتقديم تلك الهدايا. يمكن لمخططي التركات العمل مع المتبرع من أجل تقليل الدخل الخاضع للضريبة نتيجة لتلك المساهمات أو صياغة استراتيجيات تعظم تأثير تلك التبرعات.
تجميد الأصول
هذه استراتيجية أخرى يمكن استخدامها للحد من ضرائب الوفاة. تتضمن قيام الفرد بتثبيت القيمة الحالية، وبالتالي المسؤولية الضريبية، لممتلكاتهم، مع إسناد قيمة النمو المستقبلي لذلك رأس المال إلى شخص آخر. أي زيادة تحدث في قيمة الأصول في المستقبل تُنقل لصالح شخص آخر، مثل الزوج أو الطفل أو الحفيد.
تتضمن هذه الطريقة تجميد قيمة الأصل عند قيمته في تاريخ التحويل. وبناءً على ذلك، يتم أيضًا تجميد مقدار الزيادة الرأسمالية المحتملة عند الوفاة، مما يسمح لمخطط التركة بتقدير التزامهم الضريبي المحتمل عند الوفاة والتخطيط بشكل أفضل لدفع ضرائب الدخل.
استخدام التأمين على الحياة في التخطيط العقاري
التأمين على الحياة يعمل كمصدر لدفع ضرائب الوفاة والنفقات، وتمويل اتفاقيات شراء وبيع الأعمال، وتمويل خطط التقاعد. إذا كانت عائدات التأمين كافية وتم تنظيم السياسات بشكل صحيح، يمكن دفع أي ضريبة دخل على التصرفات المفترضة في الأصول بعد وفاة الفرد دون اللجوء إلى بيع الأصول. العائدات من التأمين على الحياة التي يتلقاها المستفيدون عند وفاة المؤمن عليه تكون عادةً معفاة من ضريبة الدخل.
ما هو التخطيط العقاري؟
التخطيط العقاري هو مصطلح واسع يُستخدم لوصف العملية التي يمر بها الأفراد لتخطيط إدارة أصولهم وخصومهم قبل وبعد وفاتهم. تتضمن هذه العملية أيضًا كتابة وصية، ومراجعة الحسابات والأصول، وإنشاء حسابات مشتركة، وإعداد مستندات قانونية أخرى، وتعيين منفذ للوصية، من بين أمور أخرى.
ما مدى تكلفة التخطيط العقاري؟
تختلف تكاليف التخطيط العقاري بناءً على الخطوات التي تتخذها وكيفية تنفيذك للعملية. على سبيل المثال، قد يتطلب استخدام مخطط عقاري أو محامٍ دفع رسوم بالساعة مقابل خدماتهم. تذكر أنه قد تتمكن من تأمين رسوم ثابتة مقابل الخدمات المقدمة. تشمل الرسوم الأخرى المرتبطة بالتخطيط العقاري إعداد وصية، والتي يمكن أن تكون بضع مئات من الدولارات فقط إذا استخدمت أحد أفضل صانعي الوصايا عبر الإنترنت.
ما هي الوثائق التي أحتاجها كجزء من تخطيط التركة الخاص بي؟
هناك بعض الوثائق التي ستحتاجها كجزء من عملية التخطيط العقاري. بعض من أكثرها شيوعًا تشمل الوصايا، ووكالات التوكيل (POAs)، وتعيينات الوصاية، والوصايا الحية. الوثائق الأخرى التي ستحتاجها وستجدها مفيدة تشمل كشوف حسابات البنوك، وقوائم كاملة بممتلكاتك (الأصول والالتزامات)، وتعيينات المستفيدين.
هل التخطيط العقاري مخصص فقط للأثرياء؟
هناك خرافة تقول إن التخطيط العقاري مخصص فقط للأفراد ذوي الثروات العالية. لكن هذا ليس صحيحًا. في الواقع، التخطيط العقاري هو أداة يمكن للجميع استخدامها. يسهل التخطيط العقاري على الأفراد تحديد رغباتهم قبل وبعد وفاتهم. وعلى عكس ما يعتقده معظم الناس، فإنه يمتد إلى ما هو أبعد من مجرد التعامل مع الأصول والالتزامات. في الواقع، يمكن للتخطيط العقاري أيضًا أن يجيب على أسئلة حول الوصاية على الأطفال القصر والحيوانات الأليفة، وما يجب القيام به عندما يحين وقت جنازتك، وما هي الجمعيات الخيرية التي ترغب في دعمها بعد وفاتك.
الخلاصة
يجب أن تبدأ في التخطيط لممتلكاتك بمجرد أن يكون لديك أي قاعدة أصول قابلة للقياس. إنها عملية مستمرة: مع تقدم الحياة، يجب أن يتغير خطة ممتلكاتك لتتناسب مع ظروفك، بما يتماشى مع أهدافك الجديدة. واستمر في ذلك. عدم القيام بتخطيط الممتلكات يمكن أن يسبب أعباء مالية غير ضرورية للأحباء. (يمكن أن تصل ضرائب التركات إلى 40٪.) لذلك، على الأقل، قم بإعداد وصية - حتى لو لم تكن التركة الخاضعة للضريبة كبيرة.
غالبًا ما يُعتقد أن التخطيط العقاري هو أداة للأثرياء فقط. لكن هذا ليس صحيحًا. يمكن أن يكون وسيلة مفيدة للتعامل مع أصولك وخصومك قبل وبعد وفاتك. كما أن التخطيط العقاري هو وسيلة رائعة لوضع خطط لرعاية أطفالك القُصّر وحيواناتك الأليفة، وتحديد رغباتك لجنازتك والجمعيات الخيرية المفضلة لديك. لكن لا تخلط بين كتابة الوصية والتخطيط العقاري - فالأولى هي مجرد واحدة من الخطوات التي ستحتاج إلى اتخاذها في عملية التخطيط العقاري. أثناء قيامك بذلك، تأكد من تعيين منفذ مسؤول ومراجعة حساباتك بانتظام لضمان تحقيق أقصى استفادة من أموالك.