ما هو مرفق البنوك الدولية (IBF)؟
تسمح منشأة مصرفية دولية للمؤسسات الإيداعية في الولايات المتحدة بتقديم خدمات الإيداع والقروض والخدمات المصرفية الأخرى للمقيمين والمؤسسات الأجنبية، مع إعفائها من متطلبات الاحتياطي الخاصة بالاحتياطي الفيدرالي وكذلك بعض ضرائب الدخل على مستوى الولاية والمحلية.
النقاط الرئيسية
- تتيح مرافق البنوك الدولية (IBFs) للمؤسسات الإيداعية في الولايات المتحدة تقديم خدمات للمقيمين والمؤسسات الأجنبية دون بعض متطلبات الاحتياطي الفيدرالي وبعض ضرائب الدخل المحلية والولائية.
- تمكّن IBFs المؤسسات الأمريكية من المنافسة بشكل أكثر فعالية على الودائع والمشاريع القروضية ذات المصدر الأجنبي.
- يمكن للبنوك أن تقوم بأنشطتها في مجال التمويل الدولي (IBF) في مكاتبها الموجودة في الولايات المتحدة، ولكن يجب عليها الاحتفاظ بدفاتر حسابات منفصلة للتمويل الدولي (IBF).
فهم التسهيلات المصرفية الدولية
يُسمح للبنوك بإجراء أنشطة منشأة الخدمات المصرفية الدولية (IBF) من مكاتبها الحالية، ولكن يجب عليها الاحتفاظ بسجلات منفصلة لأعمال IBF. وافق الاحتياطي الفيدرالي على إنشاء منشآت IBF وأعفاها من متطلبات الاحتياطي في عام 1981. تظل عمليات IBF تحت ولاية الاحتياطي الفيدرالي وغيرها من الجهات التنظيمية الحكومية والفيدرالية. وهي غير مؤمنة من قبل مؤسسة تأمين الودائع الفيدرالية (FDIC).
أدى التنافس لجذب أعمال المؤسسات المالية الدولية (IBF) إلى قيام بعض الولايات بتقديم إعفاءات ضريبية إضافية. في ولاية فلوريدا، على سبيل المثال، تُعفى المؤسسات المالية الدولية من ضريبة الدخل على مستوى الولاية، وضريبة الممتلكات الشخصية غير الملموسة، وضريبة الطوابع الوثائقية.
بسبب الإعفاءات التي تتمتع بها، تمكن IBFs البنوك الأمريكية والمؤسسات المالية الموجودة في الولايات المتحدة من المنافسة بشكل أكثر فعالية على ودائع وقروض الأعمال في أسواق اليوروكرنسي.
تنظيم المنشأة المصرفية الدولية
تسمح IBFs للبنوك الأمريكية باستخدام مكاتبها المحلية في الولايات المتحدة لتقديم خدمات الودائع والقروض للعملاء الأجانب، والتي كانت سابقًا تُقدم بشكل تنافسي فقط من المكاتب الأجنبية.
من بين المؤسسات الإيداعية التي يمكنها إنشاء مؤسسة مصرفية دولية (IBF) هي البنوك التجارية الأمريكية، شركات قانون إيدج، البنوك التجارية الأجنبية من خلال الفروع والوكالات في الولايات المتحدة، جمعيات الادخار والقروض والبنوك الادخارية التعاونية. شركة قانون إيدج (EAC) هي شركة تابعة لبنك أمريكي أو أجنبي تعمل في العمليات المصرفية الأجنبية؛ وقد سميت هذه الشركات التابعة على اسم قانون إيدج لعام 1919 الذي سمح لها بذلك. قانون إيدج، الذي سمي على اسم السيناتور الأمريكي الذي رعى القانون، كان تعديلاً على قانون الاحتياطي الفيدرالي لعام 1913 الذي تم تقديمه لزيادة تنافسية الشركات المالية الأمريكية على الساحة العالمية.
مركبة مشابهة، وهي شركة الاتفاقية، هي في الأساس شركة منشأة بموجب قانون Edge Act على مستوى الولاية. في الولايات المتحدة، يمكن للبنوك أن تعمل على المستوى الوطني كجزء من الرابطة الوطنية (NA) أو كبنوك منشأة بموجب قوانين الولاية state-chartered banks داخل حدودها. شركة الاتفاقية هي إذن يُمنح لبنك من قبل ولاية يسمح له بالانخراط في الأعمال المصرفية والمعاملات الدولية. أقر الكونغرس قانون شركة الاتفاقية في عام 1916. سمح هذا القانون الجديد للبنوك الأمريكية باستثمار 10% من رأس مالها في البنوك والشركات المنشأة بموجب قوانين الولاية والمسموح لها بتمويل المشاريع دوليًا. كان يتعين على البنك المنشأ بموجب قوانين الولاية الدخول في اتفاقية مع الاحتياطي الفيدرالي، يوافق فيها على الالتزام بالقواعد واللوائح المنصوص عليها في القانون. ومن هذه الاتفاقيات نشأ مصطلح "شركة الاتفاقية".