ما هو اتفاق تبني حساب التقاعد الفردي (IRA) ووثيقة الخطة؟
اتفاقية تبني حساب التقاعد الفردي (IRA) ووثيقة الخطة هي عقد بين مالك حساب التقاعد الفردي (IRA) والمؤسسة المالية التي يحتفظ فيها بالحساب. يجب أن يتم توقيع اتفاقية تبني حساب التقاعد الفردي ووثيقة الخطة من قبل مالك الحساب قبل أن يصبح حساب التقاعد الفردي (IRA) صالحًا. تحتوي هذه الوثيقة على معلومات شخصية أساسية عن صاحب الحساب، مثل عنوانه وتاريخ ميلاده ورقم الضمان الاجتماعي (SSN)، وتوضح القواعد التفصيلية المتعلقة بحساب التقاعد. تسلط هذه المقالة الضوء على تفاصيل هذا العقد والنماذج المرتبطة به.
النقاط الرئيسية
- اتفاقية تبني حساب التقاعد الفردي (IRA) ووثيقة الخطة هي الاتفاقية بين مالك حساب التقاعد الفردي (IRA) والمؤسسة المالية التي تحتفظ بالحساب.
- حساب التقاعد الفردي (IRA) غير صالح حتى يتم توقيعه من قبل مالك الحساب.
- يوضح اتفاق اعتماد حساب التقاعد الفردي (IRA) ووثيقة الخطة تفاصيل حساب التقاعد الفردي.
شرح اتفاقية تبني حساب التقاعد الفردي (IRA) ووثيقة الخطة
يوفر اتفاق اعتماد حساب التقاعد الفردي (IRA) ووثيقة الخطة للمستثمرين بعض المعلومات المهمة جدًا حول الخطة. يتضمن ذلك:
- حدود المساهمة السنوية للخطة
- متطلبات الأهلية
- كيف يمكن استثمار المساهمات
- أنواع الاستثمارات المحظورة (مثل المقتنيات)
- المبالغ التي يمكن استثمارها
يوضح العقد بشكل أكبر كيفية ومتى يمكن سحب أموال الحساب، والأحكام المتعلقة بالتوزيعات المطلوبة، وكيفية تخصيص مساهمات صاحب العمل، وتحت أي ظروف يمكن نقل الحساب، وما الذي سيحدث للحساب إذا توفي المالك (المودع)، وما هي الرسوم والنفقات المرتبطة بالخطة.
يجب أن يكون اتفاق تبني حساب التقاعد الفردي (IRA) مصحوبًا بوثيقة خطة أساسية تشرح كيفية عمل الخطة.
يجب أن يكون اتفاق اعتماد حساب التقاعد الفردي (IRA) المقدم من مؤسستك المالية مصحوبًا بوثيقة خطة توضح تفاصيل الخطة.
نماذج IRS
يجب على مالك الحساب إكمال اتفاقية تبني حساب التقاعد الفردي (IRA) للحسابات التقليدية وRoth IRAs، وخطط التعليم مثل 529 وغيرها، وحسابات التوفير الصحية (HSA). يتم أيضًا إكمال هذه الاتفاقية للخطط المؤهلة، وحسابات التقاعد الفردي البسيطة (SIMPLE IRAs)، وحسابات التقاعد الفردي المبسطة (SEP IRAs)، ومجموعة متنوعة من خطط التقاعد التي يرعاها أصحاب العمل.
تقدم خدمة الإيرادات الداخلية (IRS) أدلة معلوماتية ونماذج تغطي تبني حساب التقاعد الفردي (IRA) وتوثيق الخطة في سلسلة النماذج 5305.
- النموذج 5305: حساب الثقة للتقاعد الفردي التقليدي
- النموذج 5305-A: حساب الحفظ الفردي للتقاعد التقليدي
- النموذج 5305-E: حساب توفير التعليم Coverdell Trust
- نموذج 5305-EA: حساب الحفظ لتوفير التعليم كوفرديل (تحت القسم 530 من قانون الإيرادات الداخلية)
- النموذج 5305-R: حساب ائتمان التقاعد الفردي روث
- نموذج 5305-RA: حساب الحفظ التقاعدي الفردي من نوع روث
- نموذج 5305-RB: ملحق راتب التقاعد الفردي من نوع روث (Roth Individual Retirement Annuity)
- نموذج 5305-S: حساب الثقة الفردي للتقاعد البسيط (SIMPLE Individual Retirement Trust Account)
- نموذج 5305-SA: حساب الحفظ الفردي للتقاعد البسيط (SIMPLE)
- نموذج 5305-SEP: اتفاقية مساهمة حسابات التقاعد الفردية—المعاش التقاعدي المبسط للموظفين
- نموذج 5305-SIMPLE: خطة الحوافز الادخارية لمطابقة الموظفين لأصحاب العمل الصغار (SIMPLE) للاستخدام مع مؤسسة مالية محددة
- نموذج 5306: طلب الموافقة على النموذج الأولي أو ترتيب التقاعد الفردي (IRA) الذي يرعاه صاحب العمل.