ما هو حساب التوفير الصحي (HSA)؟
حساب التوفير الصحي (HSA) هو حساب يتمتع بمزايا ضريبية تم إنشاؤه للأفراد أو من قبلهم، الذين يتمتعون بتغطية تحت خطط التأمين الصحي ذات الخصومات العالية (HDHPs)، وذلك للادخار من أجل النفقات الطبية المؤهلة. يتم إيداع المساهمات في الحساب من قبل الفرد أو صاحب العمل وتكون محدودة بمبلغ أقصى كل عام.
يتم استثمار المساهمات في حساب التوفير الصحي (HSA) على مر الزمن ويمكن استخدامها لدفع النفقات الطبية المؤهلة، مثل الرعاية الطبية وطب الأسنان والعناية البصرية والأدوية الموصوفة.
النقاط الرئيسية
- لا يتم فرض ضرائب على المساهمات في حساب التوفير الصحي (HSA)، أو على أرباح الحساب، أو على التوزيعات المستخدمة لدفع النفقات الطبية المؤهلة.
- يمكن تمويل حساب التوفير الصحي (HSA)، على الرغم من أنه مملوك للموظف، من قبل الموظف وصاحب العمل، أو كليهما.
- يتم استحقاق المساهمات، ويمكن ترحيل الأرصدة غير المستخدمة في الحساب إلى العام التالي.
كيف يعمل حساب التوفير الصحي (HSA)
الأفراد الذين لديهم خطة صحية ذات خصم مرتفع (HDHP) قد يكونون مؤهلين لفتح حساب توفير صحي (HSA)، وعادةً ما يتم الجمع بين الاثنين. لكي تكون مؤهلاً لفتح حساب توفير صحي (HSA)، يجب أن تفي بمعايير الأهلية التي وضعتها مصلحة الضرائب الأمريكية (IRS):
- امتلاك خطة صحية عالية الخصم (HDHP) مؤهلة
- لا يوجد لديهم تغطية صحية أخرى
- عدم التسجيل في برنامج Medicare (ميديكير)
- ألا يتم المطالبة بك كمعال في الإقرار الضريبي لشخص آخر.
الحد الأقصى للمساهمة في حساب التوفير الصحي (HSA) لعام 2024 هو 4,150 دولارًا للفرد (يرتفع إلى 4,300 دولار لعام 2025) و8,300 دولار للعائلة (8,550 دولارًا في 2025). تنطبق الحدود السنوية على المساهمات على المبالغ الإجمالية التي يساهم بها كل من صاحب العمل والموظف. يمكن للأفراد الذين يبلغون من العمر 55 عامًا أو أكثر بحلول نهاية السنة الضريبية القيام بـ مساهمات إضافية إضافية بقيمة 1,000 دولار لحسابات التوفير الصحي الخاصة بهم.
يمكن فتح حساب توفير صحي (HSA) أيضًا في بعض المؤسسات المالية. يمكن أن تكون المساهمات بالنقد فقط، بينما يمكن تمويل الخطط التي يرعاها صاحب العمل من قبل الموظف وصاحب العمل. يمكن لأي شخص آخر، مثل أحد أفراد العائلة، أن يساهم أيضًا في حساب توفير صحي لشخص مؤهل. يمكن للأفراد العاملين لحسابهم الخاص أو العاطلين عن العمل أيضًا المساهمة في حساب توفير صحي، بشرط أن يستوفوا متطلبات الأهلية.
الأفراد الذين يسجلون في Medicare لا يمكنهم بعد الآن المساهمة في حساب التوفير الصحي (HSA) اعتبارًا من الشهر الأول للتسجيل. ومع ذلك، يمكنهم الحصول على توزيعات معفاة من الضرائب للنفقات الطبية المؤهلة.
اعتبارات خاصة بحساب التوفير الصحي (HSA)
تتميز خطط التأمين الصحي ذات الخصومات العالية (HDHPs) بخصومات سنوية أعلى، مما يعني أن الخطة لا تدفع شيئًا حتى تصل إلى هذه المبالغ من النفقات الشخصية. ومع ذلك، فإنها تتميز بأقساط أقل مقارنة بخطط التأمين الصحي الأخرى. تعتمد الفائدة المالية من هيكل الخطة ذو القسط المنخفض والخصم العالي على وضعك الشخصي.
الحد الأدنى للخصم المطلوب لفتح حساب توفير صحي (HSA) هو 1,600 دولار للفرد أو 3,200 دولار للعائلة للسنة الضريبية 2024 (1,650 دولار و3,300 دولار على التوالي لعام 2025). يجب أن يكون للخطة أيضًا حد أقصى سنوي للنفقات الشخصية يبلغ 8,050 دولارًا للتغطية الذاتية للسنة الضريبية 2024 (8,300 دولار لعام 2025) و16,100 دولار للعائلات للسنة الضريبية 2024 (16,600 دولار لعام 2025).
عندما تدفع نفقات طبية مؤهلة تساوي مبلغ الخصم الخاص بالخطة، يتم تقسيم النفقات المؤهلة الإضافية بينك وبين الخطة.
مثال على خطة التأمين الصحي ذات الخصم العالي (HDHP)
على سبيل المثال، قد يغطي المؤمن نسبة مئوية من النفقات المؤهلة وفقًا للعقد (عادةً ما تكون بين 80% إلى 90%)، بينما قد تدفع أنت النسبة المتبقية التي تتراوح بين 10% إلى 20% أو مبلغًا محددًا كـ مشاركة في الدفع.
لذلك، إذا كان لديك خصم سنوي قدره 1,600 دولار وطلب طبي بقيمة 3,500 دولار، فسوف تدفع أول 1,600 دولار لتغطية الخصم للسنة. بعد ذلك، ستدفع ما بين 10% إلى 20% من المبلغ المتبقي البالغ 1,900 دولار، وستقوم شركة التأمين بتغطية الباقي.
بمجرد أن يتم استيفاء الخصم السنوي في سنة الخطة المحددة، عادةً ما تغطي الخطة أي نفقات طبية إضافية، باستثناء التكاليف غير المغطاة بموجب العقد (مثل المدفوعات المشتركة). يمكن للمؤمن عليه سحب الأموال المتراكمة في حساب التوفير الصحي (HSA) لتغطية هذه النفقات من الجيب.
لا ينبغي الخلط بين حسابات التوفير الصحي وحسابات الإنفاق الصحي، التي يستخدمها أصحاب العمل في كندا لتوفير فوائد صحية وطب الأسنان لموظفيهم الكنديين.
مزايا وعيوب حساب التوفير الصحي (HSA)
تتمتع حسابات التوفير الصحي (HSAs) بـ مزايا وعيوب. يعتمد تأثير هذه الحسابات على وضعك الشخصي والمالي.
الإيجابيات
مزايا الضرائب على المساهمات
مزايا الضرائب على التوزيعات
خيارات الاستثمار
السلبيات
متطلبات الخصم
يتطلب نقودًا إضافية
متطلبات تقديم الملفات
المزايا الموضحة
مزايا الضرائب على التوزيعات: تكون التوزيعات من حساب التوفير الصحي (HSA) معفاة من الضرائب، بشرط أن تُستخدم الأموال في النفقات الطبية المؤهلة كما هو موضح من قبل مصلحة الضرائب الأمريكية (IRS). تُعتبر التوزيعات المستخدمة للنفقات الطبية المشمولة ضمن خطة التأمين الصحي ذات الخصم العالي (HDHP) جزءًا من تحديد ما إذا كان قد تم استيفاء الخصم الخاص بخطة HDHP.
العيوب موضحة
متطلبات الخصم: العيب الرئيسي الواضح هو أنك بحاجة إلى أن تكون مرشحًا جيدًا لخطة التأمين الصحي ذات الخصم العالي (HDHP). بالإضافة إلى ذلك، يجب أن يكون لديك خطة بخصم مرتفع، أو أقساط تأمين منخفضة، أو تكون قادرًا على تحمل الخصومات العالية والاستفادة من المزايا الضريبية.
يتطلب نقدًا إضافيًا: يجب أن يكون الأفراد الذين يمولون حسابات التوفير الصحية (HSAs) الخاصة بهم، سواء من خلال استقطاعات الرواتب أو بشكل مباشر، قادرين ماليًا على تخصيص مبلغ يغطي جزءًا كبيرًا من الخصومات الخاصة بخطط التأمين الصحي ذات الخصم العالي (HDHPs). قد يجد الأفراد الذين ليس لديهم ما يكفي من النقد الفائض لتخصيصه في حساب التوفير الصحي أن مبلغ الخصم العالي يشكل عبئًا.
متطلبات التقديم: تأتي حسابات التوفير الصحي (HSAs) أيضًا مع متطلبات تنظيمية للتقديم تتعلق بالمساهمات، وقواعد محددة بشأن السحوبات، وتقرير التوزيع، وعوامل أخرى. وهذا يخلق عبءًا في حفظ السجلات قد يكون من الصعب الحفاظ عليه.
السحوبات المسموح بها بموجب حساب التوفير الصحي (HSA)
المبالغ المسحوبة من حساب التوفير الصحي (HSA) لا تُفرض عليها ضرائب طالما تم استخدامها لدفع تكاليف الخدمات التي يعتبرها مصلحة الضرائب الأمريكية (IRS) نفقات طبية مؤهلة. سيقوم مدير الخطة بإصدار نموذج IRS 1099-SA للتوزيعات من حساب التوفير الصحي. إليك بعض الأساسيات التي تحتاج إلى معرفتها:
- تشمل النفقات الطبية المؤهلة الخصومات، والخدمات السنية، ورعاية البصر، والأدوية الموصوفة، والمبالغ المشتركة، والعلاجات النفسية، وغيرها من النفقات الطبية المؤهلة التي لا يغطيها خطة التأمين الصحي.
إذا تم إجراء توزيعات من حساب التوفير الصحي (HSA) لدفع أي شيء غير النفقات الطبية المؤهلة، فإن هذا المبلغ يخضع لضريبة الدخل بالإضافة إلى عقوبة ضريبية إضافية بنسبة 20%. ومع ذلك، بمجرد أن يبلغ الفرد 65 عامًا، يتم إلغاء العقوبة الضريبية بنسبة 20% وتطبق فقط ضريبة الدخل على السحوبات غير المؤهلة.
قواعد المساهمة في حساب التوفير الصحي (HSA)
المساهمات المقدمة إلى حساب التوفير الصحي (HSA) لا يجب استخدامها أو سحبها خلال السنة الضريبية. بدلاً من ذلك، تكون هذه المساهمات مستحقة، ويمكن ترحيل أي مساهمات غير مستخدمة إلى السنة التالية. بالإضافة إلى ذلك، فإن حساب التوفير الصحي (HSA) قابل للنقل، مما يعني أنه إذا قام الموظفون بتغيير وظائفهم، يمكنهم الاحتفاظ بحساباتهم الصحية (HSAs).
ومع ذلك، إذا لم يكن المستفيد المعين هو زوج صاحب الحساب، فلن يُعامل الحساب بعد ذلك كحساب HSA. يتم عندها فرض الضرائب على المستفيد بناءً على القيمة السوقية العادلة للحساب، مع تعديلها لأي نفقات طبية مؤهلة للمتوفى تم دفعها من الحساب خلال سنة من تاريخ الوفاة.
حساب التوفير الصحي (HSA) مقابل حساب الإنفاق المرن (FSA)
غالبًا ما تتم مقارنة حساب التوفير الصحي (HSA) مع حساب الإنفاق المرن (FSA). بينما يمكن استخدام كلا الحسابين للنفقات الطبية، توجد بعض الفروقات الرئيسية بينهما:
- خطط الحسابات المرنة (FSAs) هي خطط ترعاها جهة العمل ولا يمكن نقلها إذا قمت بتغيير وظيفتك.
- يمكن فقط للأفراد الموظفين التسجيل في حسابات الإنفاق المرنة (FSAs).
- لا يمكن ترحيل الأموال غير المستخدمة في حساب الإنفاق المرن (FSA) خلال سنة ضريبية معينة، ويتم فقدانها بمجرد انتهاء السنة.
- مبلغ مساهمتك المحدد في حساب الإنفاق المرن (FSA) ثابت، بينما يمكن أن تكون مساهمات حساب التوفير الصحي (HSA) مرنة.
الحد الأقصى للمساهمة في حساب الإنفاق المرن (FSA) لعام الضريبة 2024 هو 3,200 دولار.
هل يمكنني فتح حساب توفير صحي (HSA) إذا كنت أعمل لحسابي الخاص؟
يمكنك فتح حساب توفير صحي (HSA) إذا كان لديك خطة صحية بخصم مرتفع. إذا كنت تعمل لحسابك الخاص، يمكنك النظر في حسابات HSA التي تقدمها شركات الوساطة أو البنوك مثل Fidelity وHealthEquity وLively. قم بالبحث بعناية عن خياراتك للتأكد من حصولك على أفضل حساب توفير صحي ليناسب احتياجاتك.
هل يجب علي استخدام كل الأموال في حساب التوفير الصحي (HSA) كل عام؟
على عكس حساب الإنفاق المرن (FSA)، يمكن أن تنتقل المساهمات في حساب التوفير الصحي (HSA) من سنة إلى أخرى. نظرًا لأنه يمكن أيضًا استثمار الأموال، يمكنك بناء رأس المال لتلبية احتياجات طبية أكبر أو كصندوق استثماري بعد التقاعد.
هل يمكنني دفع أقساط التأمين باستخدام أموال حساب التوفير الصحي (HSA) الخاص بي؟
في معظم الحالات، لا يمكنك دفع الأقساط باستخدام أموال حساب التوفير الصحي (HSA). يمكن استخدام حسابات التوفير الصحي لمعظم النفقات الطبية، مثل مواعيد الأطباء، والوصفات الطبية، أو الأدوية التي لا تحتاج إلى وصفة طبية، ولكن ليس لدفع القسط الشهري. الاستثناءات الوحيدة لهذه القاعدة هي عندما تُستخدم الأموال لدفع أقساط Medicare أو لتغطية استمرار الرعاية الصحية (مثل COBRA) أثناء تلقيك لتعويضات البطالة. يمكنك أيضًا دفع تأمين الرعاية طويلة الأجل باستخدام حساب التوفير الصحي، وذلك ضمن حدود معينة.
الخلاصة
تُعتبر حسابات التوفير الصحية (HSAs) واحدة من أفضل أدوات الادخار والاستثمار ذات المزايا الضريبية المتاحة بموجب قانون الضرائب الأمريكي. وغالبًا ما يُشار إليها بأنها تتمتع بثلاث مزايا ضريبية لأنها:
- المساهمات غير خاضعة للضريبة.
- يمكن استثمار الأموال وتنميتها دون ضرائب.
- عمليات السحب لا تخضع للضرائب طالما أنك تستخدمها لتغطية النفقات الطبية المؤهلة.
مع تقدم الشخص في العمر، تميل النفقات الطبية إلى الزيادة، خاصة عند الوصول إلى سن التقاعد وما بعده. لذلك، فإن بدء حساب توفير صحي (HSA) مبكرًا إذا كنت مؤهلاً والسماح له بالتراكم على مدى فترة طويلة يمكن أن يفيد مستقبلك المالي.