ما هو تصنيف القروض؟
تصنيف القروض هو نظام تصنيف يتضمن منح درجة جودة للقرض بناءً على التاريخ الائتماني للمقترض، وجودة الضمانات، واحتمالية سداد الأصل والفائدة. يمكن أيضًا تطبيق درجة على محفظة من القروض. يُعتبر تصنيف القروض جزءًا من نظام مراجعة القروض أو نظام مخاطر الائتمان في مؤسسة الإقراض، وعادةً ما يكون جزءًا من عمليات الاكتتاب والموافقة على الائتمان.
هناك العديد من الأغراض لنظام مراجعة القروض، مثل تحديد القروض التي تعاني من ضعف في الائتمان حتى تتمكن البنوك من اتخاذ خطوات لتقليل مخاطر الائتمان، وتحديد الاتجاهات التي تؤثر على قابلية تحصيل محفظة القروض، ولأغراض التقارير المالية والتنظيمية.
النقاط الرئيسية
- تصنيف القروض هو نظام تصنيف يتضمن تخصيص درجة جودة للقرض بناءً على التاريخ الائتماني للمقترض، وجودة الضمان، واحتمالية سداد الأصل والفائدة.
- تصنيف القروض هو جزء من نظام مراجعة القروض أو نظام إدارة مخاطر الائتمان في مؤسسة الإقراض، وعادةً ما يكون جزءًا من عمليات الاكتتاب والموافقة على الائتمان.
- تأخذ النتيجة في الاعتبار ليس فقط درجة الائتمان للمقترض، ولكن أيضًا مجموعة من عدة مؤشرات لمخاطر الائتمان من تقرير الائتمان وطلب القرض، مثل مستوى دعم الضامن، تاريخ السداد، التدفق النقدي، النفقات السنوية المتوقعة، إلخ.
كيف يعمل تصنيف القروض
إن القدرة على إدارة قدرتها على الإقراض بفعالية هي محور نجاح البنك. لذلك، يجب على البنوك أن تضع نظامًا لتصنيف القروض يقوم بتقييم دقيق لمخاطر الائتمان، أو احتمال الخسارة بسبب فشل المقترض في سداد المدفوعات. تساعد العمليات التي تستخدمها البنوك لتصنيف القروض الفاحصين والإدارة في اتخاذ قرارات إقراض جيدة. لا يوجد نظام واحد صحيح لتصنيف القروض، على الرغم من أن مؤسسة تأمين الودائع الفيدرالية (FDIC) تتطلب أن يكون لدى جميع المؤسسات الإقراضية نظام لمراجعة القروض. قد تحتفظ المؤسسات الكبيرة بأقسام منفصلة خصيصًا لمراجعة القروض.
اعتمادًا على الحجم والتعقيد، تطور البنوك أساليب مختلفة. غالبًا ما تستخدم البنوك المجتمعية عوامل أكثر عمومية لتقييم مخاطر القرض، بينما قد تعتمد المؤسسات الأكبر والأكثر تعقيدًا على أساليب أكثر كمية لقياس ومراقبة مخاطر الائتمان. عند تخصيص درجة للقرض، سيقوم الفاحص بمراجعة وثائق القرض والضمانات والبيانات المالية للمقترض. تأخذ الدرجة في الاعتبار ليس فقط درجة الائتمان للمقترض ولكن أيضًا مزيجًا من عدة مؤشرات لمخاطر الائتمان من تقرير الائتمان وتطبيق القرض. قد تشمل هذه العوامل مستوى دعم الضامن، تاريخ السداد، التدفق النقدي، النفقات السنوية المتوقعة، إلخ.
عادةً ما تستخدم المؤسسات الأصغر نظام الحكم الخبيري. في هذا النظام، يُعهد إلى موظف القروض بتحديد درجة استنادًا إلى حكمه ومعرفته. قد تستخدم بنوك أخرى بطاقات تقييم كمية أو طرقًا نمذجة أخرى، تسمح بإجراء تعديلات بناءً على الأحكام النوعية. نظرًا لعدم وجود متطلبات تنظيمية تفرض كيفية هيكلة نظام تقييم القروض، فإن الأمر متروك للبنوك لتطوير نظام يناسب حجمها وتعقيدها.