ما هي شهادات الائتمان العقاري؟
في أمريكا الشمالية، شهادة ائتمان الرهن العقاري، والمعروفة أيضًا باسم MCC، هي وثيقة يقدمها المقرض العقاري الأصلي للمقترض، والتي تحول مباشرة جزءًا من الفائدة المدفوعة على الرهن العقاري من قبل المقترض إلى ائتمان ضريبي غير قابل للاسترداد. يمكن للمشترين الذين يعلنون عن دخولهم ضمن الشريحة الأدنى من الدخل استخدام برنامج شهادة ائتمان الرهن العقاري (MCC) لمساعدتهم في شراء منزل. يمكن إصدار شهادات ائتمان الرهن العقاري إما من قبل وسطاء القروض أو المقرضين أنفسهم، ومع ذلك، فهي ليست منتجًا للقروض.
النقاط الرئيسية
- يمكن للمقترضين المؤهلين ذوي الدخل المحدود استخدام شهادة ائتمان الرهن العقاري لجعل شراء المنزل أكثر قابلية للتحمل.
- يجب على المقترضين تلبية إرشادات محددة، بما في ذلك حدود الدخل، للتأهل للحصول على شهادة ائتمان الرهن العقاري.
- قد تختلف برامج شهادات الائتمان العقاري (MCC) من ولاية إلى أخرى، وغالبًا ما تكون شهادات MCC مفيدة للمشترين لأول مرة، على الرغم من أنه لا ينبغي للمشترين الآخرين استبعاد إمكانية التأهل لها.
كيف تعمل شهادات الائتمان العقاري
شهادات الائتمان العقاري مصممة لمساعدة المشترين لأول مرة في التأهل للحصول على قرض عقاري عن طريق تقليل التزاماتهم الضريبية إلى ما دون ما كانوا سيدفعونه في العادة. يُستخدم مصطلح "شهادة الائتمان العقاري" أحيانًا للإشارة إلى الائتمان الضريبي الذي يسمح للمقترضين المؤهلين بالحصول عليه. يمكن للمقترضين الحصول على ائتمان ضريبي بقيمة دولار مقابل دولار لجزء من فائدة الرهن العقاري الخاصة بهم كل عام.
يمكن للمقترضين الحصول على ائتمان ضريبي بحد أقصى 2,000 دولار سنويًا. يتم حساب المبلغ الدقيق للائتمان الضريبي الذي سيحصل عليه المقترض من خلال صيغة تأخذ في الاعتبار مبلغ الرهن العقاري، وسعر الفائدة على الرهن العقاري، ونسبة شهادة ائتمان الرهن العقاري. تعتمد نسبة معدل الائتمان على مبلغ قرض الرهن العقاري الأصلي.
اعتبارات خاصة
من الناحية الإجرائية، يتقدم المقترضون بطلب للحصول على شهادات ائتمان الرهن العقاري مع المقرض الأصلي بعد توقيع عقد الشراء ولكن قبل وقت الإغلاق. الجهة التي تدير برنامج شهادة الرهن العقاري تفرض رسومًا غير قابلة للاسترداد لهذه الخدمة. يمكن أن تكون الموافقة من الدولة أو المحلية صالحة لمدة تصل إلى 120 يومًا وعادة ما تكون قابلة للتحويل إلى عقار آخر إذا لم يتم إغلاق القرض الحالي. يحتوي برنامج شهادة ائتمان الرهن العقاري على معايير للدخل وسعر الشراء التي يجب أن يستوفيها المشترون للتأهل.
قد يتمكن المقترضون الذين ليسوا من مشتري المنازل لأول مرة من التأهل للحصول على شهادة ائتمان الرهن العقاري إذا قاموا بشراء عقار في منطقة تم تصنيفها على أنها تعاني من ضائقة اقتصادية.
من خلال تقليل المسؤولية الضريبية الفيدرالية للمشتري، يمكن لشهادة الائتمان العقاري والتخفيض الضريبي الذي تتيحه أن تساعد في جوهرها في دعم أو تعويض جزء من الدفعة الشهرية للرهن العقاري. قد يساعد هذا التخفيض في المسؤولية الضريبية حتى المقترضين في التأهل للحصول على قرض خلال عملية الموافقة الأولية.
بمجرد أن يحصل المقترض على شهادة ائتمان الرهن العقاري، يمكنه الاستمرار في استخدامها للاستفادة من الائتمان الضريبي كل عام طالما استمر في دفع الفائدة على القرض بينما يبقى في المنزل ويشغله كمقر إقامته الرئيسي. إذا قام المقترض بإعادة تمويل القرض، يمكن عادةً إعادة إصدار شهادة ائتمان الرهن العقاري.
ما هو شهادة ائتمان الرهن العقاري؟
شهادة الائتمان العقاري هي وثيقة يقدمها المقرض الأصلي للرهن العقاري إلى المقترض، والتي تقوم بتحويل جزء من الفائدة المدفوعة على الرهن العقاري من قبل المقترض مباشرة إلى ائتمان ضريبي غير قابل للاسترداد.
ما هو مثال على شهادة ائتمان الرهن العقاري؟
تخيل أنك تأخذ رهنًا عقاريًا بقيمة 250,000 دولار مع معدل فائدة 6%. في السنة الأولى، تدفع 15,000 دولار كفائدة، ولكن إذا كنت مؤهلاً للحصول على 20% من شهادة ائتمان الرهن العقاري (MCC)، ستحصل على ائتمان ضريبي بقيمة 3,000 دولار. بعد ذلك، يمكنك خصم المبلغ المتبقي من الفائدة إذا قمت بتفصيل ضرائبك.
من المؤهل للحصول على شهادة ائتمان الرهن العقاري؟
على الرغم من أن الأهلية تختلف من ولاية إلى أخرى، إلا أنك عادةً ما تحتاج إلى أن تكون مشتري منزل لأول مرة وأن يكون دخلك أقل من الحد الأقصى للدخل المحدد من قبل الولاية. كما ستحتاج إلى شراء منزل في منطقة مستهدفة تحددها الولاية. بالإضافة إلى ذلك، فإن الشهادة تنطبق فقط على المنازل التي تكون تحت نقطة سعر معينة.
الخلاصة
يمكن لشهادة ائتمان الرهن العقاري أن تسهل على ذوي الدخل المنخفض أو المشترين لأول مرة تحمل تكلفة شراء منزل. نظرًا لأن الأهلية تختلف من ولاية إلى أخرى، تحقق من حدود الدخل وقواعد MCC في ولايتك لمعرفة ما إذا كنت ستستفيد منها. يجب عليك أيضًا الاستفسار عن رسوم الإدارة، والتي لا يمكن استردادها.