ما هو معدل الأميال القياسي؟
معدل الأميال القياسي، المعروف أيضًا باسم بدل الأميال اليومي أو الأميال القابلة للخصم، هو التكلفة الافتراضية لكل ميل التي تحددها مصلحة الضرائب الأمريكية (IRS) لدافعي الضرائب الذين يخصمون نفقات استخدام مركباتهم الشخصية لأغراض تجارية أو خيرية أو طبية.
يتم تحديد المعدلات سنويًا من قبل مصلحة الضرائب الأمريكية وتختلف حسب استخدام السيارة، سواء كان للأعمال التجارية أو الأغراض الخيرية أو الطبية. في عام 2022، أدت الزيادة الكبيرة في أسعار البنزين إلى تعديل في منتصف العام.
- للسنة الضريبية 2023، يبلغ معدل الأميال القياسي للاستخدام التجاري 65.5 سنت لكل ميل.
- للسنة الضريبية 2024، يكون معدل الأميال القياسي 67 سنتًا لكل ميل.
بالمناسبة، لا تهتم مصلحة الضرائب الأمريكية (IRS) إذا كانت سيارتك تعمل بالبنزين أو الكهرباء. الخصم القياسي للمسافة المقطوعة هو نفسه لجميع المركبات.
كما هو الحال دائمًا، لديك الخيار بين تفصيل تكاليفك أو أخذ الخصم القياسي.
النقاط الرئيسية
- هناك ثلاثة معدلات قياسية للمسافة تُستخدم لحساب الخصم، لاستخدام السيارة الشخصية في الأعمال التجارية، ولغرض خيري، ولغرض طبي.
- تم إلغاء الخصم لاستخدام المركبة كمصروفات انتقال باستثناء الأفراد العسكريين في الخدمة الفعلية.
- يتم تعديل المعدلات من قبل مصلحة الضرائب الأمريكية (IRS) كل عام بناءً على أسعار البنزين.
صفر خصم لنفقات الانتقال
تم إلغاء الخصم الخاص بمصاريف الانتقال في عام 2018. يشمل ذلك خصم الأميال إلا إذا كان دافع الضرائب عضوًا في الخدمة الفعلية بالقوات المسلحة. بالنسبة لأولئك الذين يستوفون الشروط، يكون الخصم 21 سنتًا لكل ميل.
فهم معدل الأميال القياسي
لدى دافع الضرائب خيار حساب مبلغ الخصم باستخدام معدل الأميال القياسي أو بناءً على النفقات الفعلية. لا حاجة للقول، إنه يتطلب جهدًا أكبر بكثير لتتبع وتسجيل كل ميل يتم قيادته وتصنيف غرضه سواء كان للأعمال أو للاستخدام الشخصي.
تختلف معدلات الأميال القياسية حسب كل استخدام مسموح به. المعدلات للاستخدامات الثلاثة المسموح بها حاليًا هي كما يلي:
- لعام الضريبة 2023: الخصم لاستخدام الأعمال هو 65.5 سنت لكل ميل؛ وللأغراض الطبية هو 22 سنت لكل ميل، وللأغراض الخيرية يبقى عند 14 سنت لكل ميل.
- لعام الضريبة 2024: الخصم لاستخدام الأعمال هو 67 سنتًا لكل ميل؛ وللأغراض الطبية هو 21 سنتًا لكل ميل، وللأعمال الخيرية هو 14 سنتًا لكل ميل.
لم يعد مسموحًا بخصم استخدام السيارة كمصروفات انتقال باستثناء الأعضاء العسكريين النشطين. معدلات الأميال القياسية هي 14 سنتًا لكل ميل في كلا العامين.
كيف يتم تحديد الأسعار
تعتمد مصلحة الضرائب الأمريكية (IRS) معدلات الأميال على بيانات التكلفة والتحليل الذي تجمعه شركة Motus (المعروفة سابقًا باسم Runzheimer). تستخدم Motus بيانات من جميع أنحاء البلاد وتقيس أقساط التأمين على السيارات، وأسعار الوقود، وتكاليف الصيانة، والاستهلاك، وغيرها من التكاليف المرتبطة بتشغيل السيارة.
يستند الخصم القياسي للأميال لتشغيل مركبة لأغراض العمل على كل من التكاليف الثابتة والمتغيرة لقيادة السيارة، بينما يستند الخصم القياسي للأميال لتشغيل مركبة لأغراض طبية أو الانتقال إلى التكاليف المتغيرة فقط لقيادة السيارة.
هذا يفسر لماذا زادت الخصم لاستخدام الأعمال بمقدار 1.5 سنت من عام 2023 إلى عام 2024، بينما انخفض الخصم للاستخدام الطبي بمقدار سنت واحد.
الخصم القياسي للأميال لاستخدام السيارة لأغراض خيرية يعتمد على الحد الأدنى الذي تحدده القوانين الفيدرالية ويهدف إلى تعويض دافعي الضرائب عن التكاليف التي يتحملونها من جيوبهم الخاصة أثناء العمل التطوعي.
أي طريقة يجب استخدامها؟
بينما يمكن لدافع الضرائب اختيار خصم النفقات الفعلية أو أخذ خصم الأميال القياسي، فإن دافع الضرائب الذي يأخذ الخصم القياسي لديه مهمة أبسط بكثير وأقل عرضة للأخطاء. فحص عداد المسافات ضروري في كلتا الحالتين للوصول إلى إجمالي عدد الأميال المستخدمة للأعمال. ومع ذلك، لا حاجة لحفظ الإيصالات إذا تم استخدام مبلغ الأميال القياسي.
يجب أن يمتلك دافع الضرائب السيارة أو يستأجرها ليتمكن من المطالبة بمعدل الأميال القياسي عليها. يمكن لدافع الضرائب المطالبة بمعدل الأميال القياسي على ما يصل إلى أربع سيارات.
التنقل إلى مكان العمل المعتاد لا يمكن خصمه، ولكن القيادة إلى اجتماعات العملاء أو الفعاليات قد تكون قابلة للخصم. يمكن لدافع الضرائب خصم الأميال عند تقديم الخدمات، مثل التطوع في حدث لمنظمة خيرية 501(c)3.
مثال على معدل الأميال القياسي
يمتلك دافع الضرائب سيارة فورد إسكيب 2020 ويستخدمها لأغراض العمل. يمكن لدافع الضرائب المطالبة بمعدل الأميال القياسي لكل ميل يتم قيادته لأغراض العمل خلال السنة.
للمطالبة بهذا المعدل، يقوم دافع الضرائب بتسجيل جميع الأميال التي تم قيادتها لأغراض العمل في دفتر ملاحظات يُحتفظ به في صندوق القفازات بالسيارة. (بالطبع، هناك تطبيقات لهذا أيضًا.)
في نهاية العام، يقوم دافع الضرائب بضرب عدد الأميال التي تم قيادتها لأغراض العمل في معدّل الأميال القياسي لعام 2023 والذي يبلغ 65.5 سنت لكل ميل.
يمكن لدافع الضرائب الذي قاد 4500 ميل لأغراض العمل في عام 2023 أن يخصم بعد ذلك 4500 مضروبًا في 0.655، أو ما مجموعه 2947.50 دولارًا كمصروفات عمل مسموح بها.
هل يجب علي تتبع نفقات سيارتي أم استخدام معدل الأميال القياسي؟
الأمر متروك لك لتحديد مقدار الجهد الذي ترغب في بذله للمطالبة بهذا الخصم.
في كلتا الحالتين، يجب عليك مراقبة عداد المسافات في سيارتك والاحتفاظ بسجل دقيق لجميع الأميال التي تقطعها لأغراض الخصم.
إذا كنت ترغب في خصم التكاليف الفعلية، فإن سجل النفقات القابلة للخصم سيشمل تكاليف الصيانة والخدمة والتأمين بالإضافة إلى الوقود. هناك تطبيقات لهذا الغرض.
لا يمكنك استخدام معدل الأميال القياسي وخصم نفقات السيارة الأخرى بشكل منفصل. من المفترض أن يعكس معدل مصلحة الضرائب جميع تكاليف تشغيل السيارة.
ما هو معدل خصم الأميال التجارية الحالي الذي تحدده مصلحة الضرائب الأمريكية (IRS)؟
لعام 2023، يبلغ معدل الأميال القياسي لاستخدام الأعمال 65.5 سنت لكل ميل.
لعام الضريبة 2024، يرتفع المعدل إلى 67 سنتًا لكل ميل.
هل أحتاج إلى إيصالات لخصم الأميال الخاصة بي؟
إذا كنت تأخذ خصم الأميال القياسي، تحتاج إلى الاحتفاظ بسجل للأميال وتخزينه مع سجلاتك الضريبية.
إذا كنت تقوم بتفصيل نفقات سيارتك القابلة للخصم، فستحتاج إلى دفتر تسجيل الأميال والإيصالات لكل نفقة تنوي خصمها.
الخلاصة
كما هو الحال دائمًا، فإن تفصيل نفقاتك يتطلب جهدًا أكبر بكثير من أخذ الخصم القياسي. في حالة معدل الأميال القياسي لاستخدام السيارة للأعمال، قد يوفر لك المال اعتمادًا على مدى استخدامك لسيارتك في العمل، ومدى أهمية تلك السيارة لدخلك.
إذا كنت سائقًا في خدمة مشاركة الركوب، على سبيل المثال، فمن المحتمل أن تجد أنه من المفيد الاحتفاظ بجميع إيصالاتك وتفصيل نفقاتك الحقيقية. في هذه الحالة، احصل على تطبيق جيد لتتبع النفقات.
سواء كنت تستخدم معدل الأميال القياسي أو تقوم بتفصيل النفقات، تأكد من الاحتفاظ بدفتر سجل دقيق وتسجيل كل رحلة تقوم بها لأغراض العمل في سيارتك الشخصية.