ما هي العطلة الضريبية؟
العطلة الضريبية هي إعفاء ضريبي مؤقت. في الولايات المتحدة، غالبًا ما تُعلق العطلات الضريبية ضرائب المبيعات المحلية والولائية التي يدفعها المستهلكون.
تستخدم الحكومات أيضًا الإعفاءات الضريبية كحوافز للاستثمار - على سبيل المثال، من خلال إعفاء مصنع جديد من الضرائب العقارية لعدة سنوات.
النقاط الرئيسية
- العطلة الضريبية هي حافز حكومي يقلل أو يلغي الضرائب مؤقتًا للمستهلكين أو الشركات.
- الهدف من الإعفاء الضريبي هو تشجيع النشاط الاقتصادي وتعزيز النمو.
- قد تُقدَّم أيضًا إعفاءات ضريبية للشركات كحافز للاستثمار.
- هناك نقاش مستمر حول ما إذا كانت فوائد الإعفاءات الضريبية تبرر تكاليفها.
- بعض الولايات التي قدمت عطلات ضريبية على المبيعات في الماضي القريب قد ألغتها وسط معارضة سياسية.
كيف تعمل الإعفاءات الضريبية
عندما ترغب الحكومة في تشجيع الإنفاق الاستهلاكي أو الاستثمار التجاري، قد تقدم عطلة ضريبية، وهي فترة مؤقتة يتم خلالها تخفيض بعض الضرائب أو إلغاؤها تمامًا.
قد تسعى العطلات الضريبية أيضًا إلى تعويض تأثير الزيادات في الأسعار المستندة إلى السوق. كان هذا هو الحال مع عطلات الضريبة على الغاز التي تم تنفيذها من قبل بعض الولايات وبدعم من الرئيس جوزيف بايدن في عام 2022 استجابةً للارتفاع الحاد في الأسعار عند محطات الوقود.
عطلات ضريبة المبيعات
أصبحت بعض الإعفاءات الضريبية تقليدًا سنويًا. على سبيل المثال، تقدم بعض الحكومات المحلية وحكومات الولايات في الولايات المتحدة عطلة من ضريبة المبيعات في عطلة نهاية الأسبوع قبل بدء المدرسة في الخريف لتقليل نفقات الآباء على اللوازم المدرسية.
الهدف هو زيادة حركة المرور في المتاجر، مما يمكن أن يعزز الإنفاق العام. قد تأمل الولايات التي تعلن عن عطلة ضريبية أيضًا في جذب المستهلكين من الولايات المجاورة الأخرى.
عطلات ضريبية للاستثمار التجاري
قد تقدم الحكومات الوطنية أو المحلية إعفاءً ضريبيًا للشركات لتعزيز النمو. تستخدم الدول النامية أحيانًا الإعفاءات الضريبية لجذب الاستثمار الأجنبي.
قد يتم تحديد الإعفاءات الضريبية التي تركز على استثمارات الأعمال بناءً على موقع الاستثمار، كما هو الحال مع المناطق الفرصية التي أنشأها قانون تخفيضات الضرائب والوظائف لعام 2017. تؤجل هذه الإعفاءات ضرائب الأرباح الرأسمالية على الأموال التي يعاد استثمارها في المشاريع المؤهلة داخل المناطق ذات الدخل المنخفض المحددة.
بدلاً من ذلك، قد تستهدف الإعفاءات الضريبية للاستثمار التجاري شركات أو صناعات معينة. على سبيل المثال، قدمت ولاية ويسكونسن في البداية 2.85 مليار دولار كائتمانات ضريبية لشركة الإلكترونيات التايوانية Foxconn. ومع ذلك، تم تقليص هذا المبلغ إلى 80 مليون دولار عندما فشلت Foxconn في تنفيذ خططها للاستثمار بمبلغ 10 مليارات دولار في مصنع جديد في الولاية.
هل العطلات الضريبية فعّالة؟
الفائدة الصافية من الإعفاءات الضريبية لا تزال موضع نقاش. من ناحية، على الرغم من أن الحكومة تخسر الإيرادات الضريبية التي كان يمكن أن تُجمع من المبيعات خلال فترة الإعفاء الضريبي، إلا أن مثل هذه الإعفاءات قد تزيد الإيرادات على المدى الطويل لأنها تحفز الإنفاق والاستثمار.
بالإضافة إلى ذلك، قد يتم تعويض الإيرادات الضريبية المفقودة من خلال زيادة مشتريات المستهلكين من العناصر في فئات المنتجات التي لا تتأثر بالعطلة الضريبية.
من ناحية أخرى، قد تسبق زيادة المبيعات خلال فترة الإعفاء الضريبي انخفاض في المبيعات لأن المستهلكين يعلمون أنهم سيوفرون المال بالانتظار. وبالتالي، فإن فترة الإعفاء الضريبي ببساطة تنقل المبيعات التي كانت ستحدث قبل أو بعد فترة الإعفاء إلى تواريخ الإعفاء.
وجدت إحدى الدراسات أن عطلة ضريبية واسعة على المبيعات استمرت طوال عطلة نهاية الأسبوع في ولاية ماساتشوستس زادت من الإنفاق في الولاية على مدار الشهر بأكمله مقارنة بالولايات المجاورة.
قد يستغل بعض تجار التجزئة العطلات الضريبية عن طريق رفع أسعارهم، مما يعني أنهم يحتفظون بجزء من الدعم الذي كان من المفترض أن يستفيد منه المستهلكون.
ربما ليس من قبيل المصادفة أن مجموعات التجزئة كانت من بين أقوى المؤيدين لعطلات ضريبة المبيعات، بينما أصبح المشرعون في العديد من الولايات التي قدمتها في الماضي القريب أكثر تشككًا في هذا المفهوم.
كم يمكنك أن تدخر خلال فترة الإعفاء الضريبي؟
يعتمد ذلك بشكل كبير على الضرائب المبيعات المعتادة في الولاية أو المنطقة التي تتسوق فيها. بعض الولايات، مثل ديلاوير وأوريغون، لا تفرض أي ضريبة مبيعات على مستوى الولاية. بينما تفرض ولايات أخرى، مثل كاليفورنيا ورود آيلاند، نسبة 7% أو أكثر. وعندما تُضاف الضرائب المحلية على المبيعات، يمكن أن تتجاوز الضرائب الإجمالية على المبيعات في بعض المناطق نسبة 9%.
ما هي أنواع المنتجات التي يمكنك التوفير فيها خلال عطلة الضرائب؟
تشمل العناصر الأكثر شيوعًا التي تخضع لإعفاءات ضريبية في الولايات المتحدة الملابس والأحذية واللوازم المدرسية وأجهزة الكمبيوتر. بعض الولايات تميز منتجات أخرى مثل الأسلحة النارية وملحقاتها (ميسيسيبي)، والمولدات وأجهزة التكييف (تكساس)، أو معدات الرياضة (فيرجينيا الغربية).
ما هي مدة استمرار الإعفاءات الضريبية؟
عادةً ما تستمر العطلات الضريبية الحكومية من يومين إلى سبعة أيام، وفقًا لقائمة أعدها اتحاد مديري الضرائب. بعض الولايات، مثل فلوريدا وتينيسي، لديها عطلات ضريبية تستمر لشهر أو أكثر.
الخلاصة
يمكن أن تؤثر السياسة الضريبية بالتأكيد على الاستهلاك والاستثمار. إن الفكرة القائلة بأن تخفيض ضريبة المبيعات على بعض أو جميع السلع الاستهلاكية لبضعة أيام في السنة يمكن أن يزيد بشكل دائم من المبيعات والازدهار كانت دائمًا صعبة الإقناع، على الرغم من جاذبيتها الواضحة لتجار التجزئة والمتسوقين والسياسيين.
تدعو الإعفاءات الضريبية للاستثمار التجاري الجهات القضائية المجاورة لتقديم حوافز خاصة بها في سباق "إفقار الجار" إلى القاع، مع خطر تقديم صفقات مميزة للأعمال المفضلة من السياسيين الودودين.
قد يوفر الإعفاء الضريبي دفعة اقتصادية مؤقتة، لكنه ليس "وجبة مجانية" كما يقال. free lunch.