ما هو نقص الاقتطاع الضريبي؟
يشير مصطلح "نقص الحجز الضريبي" إلى حالة ضريبية معينة حيث لم يقم الفرد بحجز مبلغ كافٍ من الضرائب من أجره خلال العام لتغطية مبلغ الضرائب المستحقة عليه.
تحليل مفهوم "Underwithholding"
يشير مصطلح "نقص الاقتطاع" إلى الحالة التي يقوم فيها الفرد باقتطاع مبلغ غير كافٍ من الضرائب من الأجور أو الدخل الآخر خلال العام لتغطية المبلغ المستحق للسلطات الضريبية. يشير الاقتطاع نفسه إلى الجزء من أجور الفرد الذي يتم خصمه من راتبه لتغطية الضرائب الفيدرالية والولائية والمحلية. تقوم مصلحة الضرائب الأمريكية (IRS) بحساب مبلغ الضرائب الفيدرالية المقتطعة من راتب الفرد بناءً على الدخل والحالة الاجتماعية والخيارات التي يتخذها دافع الضرائب بشأن عدد المعالين المطالب بهم وحالة التسجيل (يجب على الأزواج المتزوجين أن يقرروا ما إذا كانوا سيقدمون بشكل مشترك أو منفصل). يمكن لدافع الضرائب أيضًا اختيار اقتطاع مبلغ إضافي (على سبيل المثال، لتغطية وظيفة جانبية لا يتم اقتطاع الضرائب منها تلقائيًا). وبالمثل، إذا كان دافع الضرائب يتوقع المطالبة بخصومات كبيرة على ضرائبه السنوية، يمكن طلب تقليل الاقتطاع. يقوم دافعو الضرائب بتسجيل هذه التفضيلات مع صاحب العمل عن طريق ملء نموذج W-4 شهادة اقتطاع الموظف.
دفع الضرائب على الدخل مباشرة من كل راتب يقلل من مقدار الضرائب المستحقة عندما يقدم الفرد إقرارًا ضريبيًا سنويًا. إذا لم يدفع الفرد ما يكفي على مدار العام لتغطية جميع التزاماته الضريبية، فسيتعين عليه دفع الرصيد المتبقي عند تقديم ضرائبه على الدخل. بالإضافة إلى ذلك، قد يتم فرض رسوم جزائية إذا كان دافع الضرائب قد حجب بشكل كبير أقل من المطلوب. لتجنب هذه العقوبة، من الضروري أن يكون قد تم دفع ما لا يقل عن 90 في المئة من الضرائب المستحقة في السنة الحالية أو 100 في المئة من تلك المستحقة في السنة السابقة (يُسمح لدافعي الضرائب باستخدام الرقم الأصغر). ومع ذلك، حتى إذا لم يحقق الفرد هذا الحد الأدنى، فإنه لا يزال من الممكن تجنب العقوبة إذا كان مبلغ الضريبة غير المدفوعة أقل من 1,000 دولار أو إذا لم يكن لدى الشخص أي التزام ضريبي في السنة السابقة.
لماذا قد يختار الفرد أن يقلل من الاقتطاع الضريبي؟
بعض الأفراد يختارون عمدًا أن تكون ضرائبهم محجوزة بأقل من اللازم. على سبيل المثال، قد يأخذ دافع الضرائب بعض الأموال التي كان من المفترض أن تُحجز ويستثمر نفس المبلغ. إذا حقق الفرد ربحًا، فإنه يخرج في المقدمة بعد دفع ضرائبه على الدخل. ومع ذلك، من المهم أن نتذكر أن الحجز الناقص المفرط يمكن أن يؤدي إلى غرامة. أيضًا، الشخص الذي يقلل من حجوزاته عن طريق الادعاء عمدًا بمزيد من البدلات مما يحق له في نموذج W-4 يمكن نظريًا أن يُتهم بتقديم معلومات كاذبة أو احتيالية.
عكس الاقتطاع الناقص: الاقتطاع الزائد وفوائده
قد يختار دافع الضرائب أيضًا القيام بعكس التقليل من الاقتطاع وبدلاً من ذلك يقوم بالاقتطاع الزائد. يمكن للفرد تحقيق ذلك عن طريق اقتطاع أكثر مما سيُحتمل أن يدين به في ضريبة الدخل. إذا قام الفرد بالاقتطاع الزائد، فسوف يتلقى بعد ذلك استردادًا ضريبيًا بعد تقديم إقراره الضريبي. ولكن، إذا دفع الفرد ضرائب أكثر من اللازم، فإنه في الأساس يمنح مصلحة الضرائب قرضًا بدون فوائد.