ما هي تعديلات تعويض البطالة لعام 1992؟
تعديلات تعويض البطالة لعام 1992 هي قوانين في الولايات المتحدة تسمح للموظف الذي يفقد وظيفته بتحويل مدخرات التقاعد الخاصة به من خطة تقاعد برعاية صاحب العمل إلى خطة تقاعد مؤهلة، مثل حساب التقاعد الفردي (IRA)، دون عواقب ضريبية. تم تضمين البند الذي يسمح للموظفين السابقين بالقيام بذلك ضمن تعديلات أخرى على قانون تعويض البطالة الطارئ لعام 1991، الذي كان في ذلك الوقت يمدد فوائد البطالة الطارئة.
النقاط الرئيسية
- تعديلات تعويض البطالة لعام 1992 هي قوانين تسمح للموظف الذي يفقد وظيفته بتحويل مدخرات التقاعد التي يرعاها صاحب العمل إلى حساب تقاعد فردي (IRA) أو خطة تقاعد مؤهلة أخرى، دون عواقب ضريبية.
- يجب على أصحاب العمل إعطاء الموظفين خيار التحويل المباشر إلى الحساب الجديد.
- لأن التحويلات المباشرة لا تُعتبر توزيعًا، فإن المبلغ المحول لا يُعتبر دخلًا خاضعًا للضريبة.
- الموظفون الذين يختارون استلام الأموال مباشرة، وليس كتحويل مباشر، يخضعون لضريبة اقتطاع إلزامية بنسبة 20% على مبلغ السحب.
فهم تعديلات تعويض البطالة لعام 1992
بموجب تعديلات تعويض البطالة لعام 1992، إذا فقدت وظيفتك، فإن صاحب العمل ملزم بتوفير خيار لك لتحويل مدخرات التقاعد الخاصة بك في خطة برعاية الشركة، مثل خطة 401(k)، إلى حساب تقاعد مؤهل آخر تختاره، مثل حساب IRA.
يسمح القانون للموظفين بخيار التحويل من وصي إلى وصي. في التحويل من وصي إلى وصي، والذي يُطلق عليه أيضًا التحويل المباشر، لا تُدفع الأموال مباشرة إلى صاحب الحساب، ولا يتلقى صاحب الحساب شيكًا يُدفع إلى الحساب الجديد. بدلاً من ذلك، تقوم المؤسستان الماليتان بتسهيل التحويل نيابةً عنك.
مع التحويل من وصي إلى وصي، لا يتم خصم أي ضرائب من المبلغ الذي يتم تحويله. بالإضافة إلى ذلك، لا يُعتبر التحويل توزيعًا، مما يعني أن المبلغ لا يُعتبر دخلًا خاضعًا للضريبة.
إذا اخترت استلام الأموال في شكل شيك، فسيتم خصم إلزامي بنسبة 20% من مبلغ السحب يتم دفعه إلى مصلحة الضرائب الأمريكية (IRS) لتغطية ضريبة الدخل الفيدرالية، بغض النظر عن المبلغ الذي قد تكون مدينًا به في النهاية. على سبيل المثال، إذا كنت مدينًا فعليًا بنسبة 12% فقط عند وقت الضريبة، فهذا يعني أنك ستضطر إلى الانتظار حتى تقدم إقرارك الضريبي لاسترداد تلك الـ 8%.
إذا فقدت وظيفتك، فإن سحب الأموال من خطة التقاعد الخاصة بصاحب العمل كمبلغ إجمالي قبل أن تبلغ على الأقل 59½ عامًا يجب أن يكون الخيار الأخير. بالإضافة إلى العقوبات الضريبية، ستفقد جزءًا من مدخراتك وتقلل من قدرتها على تحقيق الأرباح على أساس تأجيل الضريبة. قد يؤدي ذلك إلى تأخرك بشكل كبير في الادخار للتقاعد.
اعتبارات خاصة
تذكر معظم قواعد خطط 401(k) أنه إذا كان لديك أقل من 1,000 دولار في حسابك، فإن صاحب العمل يُسمح له تلقائيًا بصرف المبلغ وإعطائه لك مباشرة. بشكل عام، إذا كان لديك من 1,000 إلى 5,000 دولار، فإن صاحب العمل سيضعه في حساب تقاعد فردي (IRA) إذا لم تخبرهم بما يجب فعله بالأموال.
بعض أصحاب العمل يسمحون لك بترك مدخرات التقاعد في خطة الشركة حتى بعد مغادرتك إذا كنت تفي بمتطلبات الحد الأدنى للرصيد—عادةً ما يكون أكثر من 5000 دولار في حسابك. ولكن تذكر أنه إذا تركت حسابك مع صاحب العمل السابق، فلن تتمكن من المساهمة فيه بعد الآن.
إذا اخترت نقل مدخرات التقاعد الخاصة بك إلى حساب تقاعد فردي (IRA)، فسيكون لديك مجموعة أوسع من خيارات الاستثمار مقارنة بخطة صاحب العمل. عادةً، تقدم خطط 401(k) عدة صناديق استثمار مشتركة، تتراوح من المحافظ إلى العدواني، يمكن للموظف الاختيار منها. مع حساب IRA، تتوفر معظم أنواع الاستثمارات.