التحويل المباشر: ما هو، كيف يعمل، الأنواع

ما هو التحويل المباشر؟

التحويل المباشر هو عادةً نقل للأصول من نوع واحد من خطط التقاعد أو الحسابات إلى نوع آخر، ويتم تسهيله بواسطة المؤسستين الماليتين المشاركتين في التحويل. يتم التحويل المباشر عادةً عندما يترك الموظف وظيفته وينقل الأموال من خطة التقاعد الخاصة به 401(k) إلى حساب تقاعد فردي (IRA) أو خطة تقاعد أخرى.

يُطلق على التحويل المباشر أيضًا اسم تحويل من وصي إلى وصي، حيث لا يتلقى الفرد الأموال بنفسه، بل تقوم المؤسستان الماليتان بتسهيل التحويل نيابةً عن الموظف.

يمكن أن يعني التحويل المباشر أيضًا أي تحويل إلكتروني للأموال من حساب مالي إلى آخر، مثل التحويل البنكي. ومع ذلك، فإنه عادة ما يشير إلى تحويل مباشر لأموال حساب التقاعد الفردي (IRA) بين حسابات التقاعد. ونتيجة لذلك، يُطلق على التحويل المباشر غالبًا اسم تحويل حساب التقاعد الفردي (IRA rollover)، ولكن هناك بعض الفروقات المميزة بين الاثنين، حيث إن ليس كل التحويلات تُعتبر تحويلات مباشرة.

النقاط الرئيسية

التحويل المباشر هو عادةً تحويل أموال من حساب تقاعدي إلى آخر، يتم تسهيله بواسطة المؤسستين الماليتين المعنيتين.
يتم عادةً إجراء التحويل المباشر عندما يترك الموظف وظيفته وينقل الأموال من حساب 401(k) الخاص به إلى حساب IRA.
يُطلق على التحويل المباشر أيضًا تحويل من وصي إلى وصي لأن الفرد لا يتلقى المال.

فهم التحويلات المباشرة

يمكن معالجة تحويل الأموال بعدة طرق. على سبيل المثال، التحويل البنكي هو تحويل إلكتروني للأموال باستخدام شبكة من البنوك أو الشركات المالية. يُعتبر التحويل البنكي وسيلة سريعة وآمنة لنقل الأموال حيث لا يحتاج صاحب الحساب إلى سحب الأموال أو التعامل معها بشكل مادي.

يمكن لأصحاب الحسابات أيضًا بدء تحويل مباشرة من أحد حساباتهم إلى حساب آخر، مثل حساب التوفير، عبر تطبيق البنك المحمول، وهو تطبيق برمجي مثبت على الجهاز المحمول.

عند تحويل الأموال بين حسابات التقاعد، يحتاج أصحاب الحسابات إلى الانتباه بشكل خاص إلى نوع طريقة التحويل التي يختارونها - التحويل المباشر هو أحد هذه الخيارات. في بعض الأحيان قد يرغب صاحب الحساب في تحويل الأموال داخل حساب توفير IRA إلى حساب توفير IRA آخر في بنك آخر. في أوقات أخرى، قد يترك الموظف وظيفته ويرغب في تحويل رصيد 401(k) الخاص به إلى IRA أو إلى 401(k) في وظيفة الشخص الجديدة. غالبًا ما يُطلق على هذه التحويلات اسم "التحويلات المتجددة"، وقد حددت مصلحة الضرائب الأمريكية بعض الطرق التي يمكن من خلالها القيام بذلك.

أنواع تحويلات حساب التقاعد الفردي (IRA)

فيما يلي ثلاث طرق لتحويل أموال حساب التقاعد الفردي (IRA) بين حسابات IRA مختلفة. ومع ذلك، هناك إرشادات وقواعد محددة يجب اتباعها لضمان تنفيذ التحويل بشكل صحيح لتجنب عقوبات مصلحة الضرائب الأمريكية والتبعات الضريبية.

التحويل المباشر

التحويل المباشر هو عندما يتم نقل الرصيد داخل خطة التقاعد المؤهلة، مثل 401(k)، مباشرة إلى خطة تقاعد أخرى أو إلى حساب تقاعد فردي (IRA). بمعنى آخر، يمكنك طلب من مدير خطة التقاعد أن يقوم بتحويل الدفعة إلى الحساب الجديد. قد يقوم مدير 401(k) بإصدار التوزيع أو السحب الخاص بك في شكل شيك يُدفع لحسابك الجديد.

بعبارة أخرى، لا يتم إصدار الشيك لصاحب الحساب، بل يتم إصداره للحساب الجديد في المؤسسة المالية التي ستستلم الأموال. ونتيجة لذلك، لن يتم خصم أي ضرائب من مبلغ التحويل. ومع ذلك، فإن العيب في هذه الطريقة هو أن صاحب الحساب يكون مسؤولاً عن استلام الشيك وإيداعه في البنك المستلم.

التحويل خلال 60 يومًا

إذا تم دفع توزيع من حساب التقاعد الفردي (IRA) أو خطة التقاعد مباشرة إلى مالك الحساب، يجب إيداع الأموال في حساب التقاعد الفردي أو خطة التقاعد خلال 60 يومًا. سيتم خصم الضرائب من التوزيع من خطة التقاعد، والتي تكون عادةً 20% من مبلغ التوزيع. سيتم إعادة الـ 20% التي تم خصمها من قبل مصلحة الضرائب الأمريكية (IRS) إلى دافع الضرائب عند تقديمهم لضرائبهم لتلك السنة الضريبية.

ومع ذلك، سيظل يتعين على صاحب الحساب إيداع 100% من الرصيد الذي تم سحبه خلال 60 يومًا. بمعنى آخر، سيتعين على مالك الحساب توفير 20% إضافية لضمان إعادة إيداع المبلغ الكامل الذي تم سحبه ضمن الحد الزمني البالغ 60 يومًا.

إذا لم يتم إيداع كل أو جزء من الأموال خلال 60 يومًا، فسيتم اعتبارها كتوزيع. ونتيجة لذلك، سيحتاج صاحب الحساب إلى دفع ضرائب الدخل على ذلك المبلغ. أيضًا، إذا كان صاحب الحساب تحت سن 59½، فإن مصلحة الضرائب الأمريكية (IRS) ستفرض غرامة ضريبية بنسبة 10% على أي من الأموال التي لم يتم إعادة إيداعها في حساب التقاعد الفردي (IRA).

نقل من وصي إلى وصي

التحويل من وصي إلى وصي - أو التحويل المباشر - هو عندما لا يتم دفع التوزيع مباشرة إلى صاحب الحساب، ولا يتلقى صاحب الحساب شيكًا مستحق الدفع للحساب الجديد.

سيطلب مالك الحساب من المؤسسة المالية التي تحتفظ بحساب التقاعد الفردي الحالي (IRA) إجراء التحويل مباشرة من حساب التقاعد الفردي الحالي أو 401(k) إلى حساب تقاعد فردي آخر أو خطة تقاعد أخرى. مع التحويل من وصي إلى وصي، لا يتم خصم ضرائب من مبلغ التحويل. كما أن التحويل لا يُعتبر توزيعًا، مما يعني أن المبلغ لا يُعتبر دخلًا خاضعًا للضريبة.

يُعتبر التحويل المباشر بين وصيين أو مؤسستين ماليتين الطريقة الأكثر أمانًا لنقل أموال حساب التقاعد الفردي (IRA) من حساب تقاعد إلى آخر.

أنواع حسابات التقاعد المؤهلة

التحويلات المباشرة أو الانتقالات من خطط التقاعد المؤهلة تحدث عندما يقوم مدير خطة التقاعد بدفع عائدات الخطة مباشرة إلى خطة أخرى أو حساب تقاعد فردي (IRA). تقدم مصلحة الضرائب الأمريكية دليلًا لمتطلبات الخطط المؤهلة الشائعة.

بشكل عام، تفي خطط التقاعد المؤهلة بمتطلبات القسم 401(a) من قانون الإيرادات الداخلية، وبالتالي تكون مؤهلة للحصول على بعض المزايا الضريبية. عادةً ما تأتي هذه الخطط في شكلين: خطة المزايا المحددة، مثل خطة المعاشات التقاعدية، وخطة المساهمات المحددة، مثل 401(k). خطة الرصيد النقدي هي مزيج من هذين النوعين.

أمثلة على خطط التقاعد المؤهلة تشمل: