ماذا يعني التأجيل الضريبي؟
تشير حالة التأجيل الضريبي إلى الأرباح الاستثمارية التي تتراكم دون ضرائب حتى يقوم المستثمر باستلام الأرباح بشكل فعلي. بعض الأمثلة الشائعة على الاستثمارات المؤجلة الضريبة تشمل حسابات التقاعد الفردية (IRAs) والمعاشات المؤجلة. الفوائد والأرباح الموزعة والأرباح الرأسمالية هي أرباح يمكن اعتبارها أرباح مؤجلة الضريبة.
النقاط الرئيسية
- يشير الوضع المؤجل للضرائب إلى أرباح الاستثمار، مثل الفوائد أو الأرباح الموزعة أو مكاسب رأس المال، التي تتراكم دون ضرائب حتى يتلقى المستثمر الأرباح بشكل فعلي.
- يستفيد المستثمر من نمو الأرباح المعفى من الضرائب مع الاستثمارات المؤجلة الضرائب.
- يمكن أن تكون وفورات الضرائب كبيرة عندما يتم الاحتفاظ بالاستثمارات حتى التقاعد.
- خطة 401(k) هي مثال على وسيلة مؤجلة الضرائب. إنها حساب مساهمة محددة مؤهل ضريبياً يُقدّم من قبل أصحاب العمل لمساعدة الموظفين على زيادة مدخراتهم للتقاعد.
فهم تأجيل الضرائب
يستفيد المستثمر من النمو المعفى من الضرائب للأرباح مع الاستثمارات المؤجلة الضرائب. يمكن أن تكون وفورات الضرائب كبيرة بالنسبة للاستثمارات التي تُحتفظ بها حتى التقاعد، حيث من المحتمل أن يكون المتقاعد في شريحة ضريبية أقل ولن يكون عرضة للضرائب المبكرة وعقوبات سحب المنتجات.
الاستثمار في المنتجات المؤهلة مثل حسابات التقاعد الفردية (IRAs) يسمح للمشاركين بالمطالبة ببعض أو كل مساهماتهم كخصم في إقراراتهم الضريبية. إن فائدة إعلان الخصومات في السنوات الحالية وتحمل ضرائب أقل في السنوات اللاحقة تجعل الاستثمارات المؤجلة ضريبياً جذابة.
المركبات المؤهلة لتأجيل الضرائب
خطة 401(k) هي حساب مساهمة محدد مؤهل ضريبياً تقدمه الشركات لمساعدة موظفيها في تنمية مدخراتهم التقاعدية. تقوم الشركات بتوظيف جهة إدارية خارجية (TPA) لإدارة المساهمات، والتي تُخصم من أرباح الموظفين.
يختار الموظفون استثمار هذه المساهمات بين خيارات متنوعة، مثل صناديق الأسهم، أسهم الشركة، ما يعادل السوق النقدي، أو خيارات ذات معدل ثابت. تُقدَّم المساهمات في خطط الادخار المؤهلة مثل حسابات 401(k) على أساس ما قبل الضريبة. وهذا يقلل من الدخل الخاضع للضريبة الذي يتلقاه الموظف في السنة التي تُقدَّم فيها المساهمات، مما يؤدي عادةً إلى تقليل الالتزامات الضريبية.
التوزيعات من الخطط المؤهلة تُعتبر خاضعة للضريبة كدخل عادي إذا كان المالك تحت سن 59½ عندما يسحب المال. قد تفرض مصلحة الضرائب الأمريكية غرامة سحب مبكر بنسبة 10% في هذه الحالة. تشجع أحكام تأجيل الضريبة ومطابقة الدولارات من قبل صاحب العمل الموظفين على تخصيص الأجور لمدخرات التقاعد.
المركبات المؤجلة ضريبياً غير المؤهلة
تُساهم في خطة غير مؤهلة من الدخل بعد الضريبة، لذا فهي لا تقلل من الدخل الخاضع للضريبة في السنة التي تُساهم فيها. ومع ذلك، قد تتراكم الأرباح بدون ضرائب إذا كانت الخطة مؤجلة الضريبة.
العديد من المعاشات السنوية وغيرها من المنتجات المؤجلة الضرائب غير المؤهلة لا تفرض قيودًا على مبالغ المساهمات، ولكن حسابات التقاعد الفردية مثل حسابات التقاعد التقليدية (IRAs) تحد من المساهمات السنوية:
- يزداد حد المساهمة إلى 7,000 دولار في عام 2024. يمكن للأفراد الذين يبلغون 50 عامًا أو أكثر استثمار 1,000 دولار إضافية كمساهمة تعويضية ليصبح المجموع 8,000 دولار.
هل هناك أي حسابات تقاعدية ليست مؤجلة الضريبة؟
المساهمات المقدمة إلى الحسابات المخصصة لـ Roth ليست مؤجلة ضريبياً. تدفع الضرائب على هذا المال في السنة التي تكسبه فيها ولا يمكنك المطالبة بخصم ضريبي لهذه المساهمات. لكن حسابات Roth ليست خاضعة لتوزيعات الحد الأدنى المطلوبة (RMDs) ويمكنك سحب المال عند التقاعد، بما في ذلك أرباحه، دون دفع ضرائب عليه. تنطبق بعض القواعد.
ما هو حد التأجيل الاختياري؟
التأجيل الاختياري هو المال الذي يساهم به صاحب العمل في خطة التقاعد الخاصة بك. يقوم صاحب العمل فعليًا بمنحك هذا المال ولكنه لا يُدرج في دخلك الخاضع للضريبة. لذلك، تحدد مصلحة الضرائب الأمريكية حدودًا للمبلغ الذي يمكنك استلامه، وعادةً ما يكون ذلك نحو خطط 401(k)، و403(b)، وSARSEP و/أو SIMPLE IRA.
حد المساهمة الاختيارية لعام 2023 لهذه الخطط هو 22,500 دولار. سيزداد هذا المبلغ إلى 23,000 دولار في عام 2024. أي مبلغ يتجاوز هذه الحدود سيتم تضمينه في دخلك الخاضع للضريبة لذلك العام. يزداد الحد بمقدار 7,500 دولار إذا كنت تبلغ من العمر 50 عامًا أو أكثر.
ما هو الحد الأدنى المطلوب توزيعه؟
التوزيع الأدنى المطلوب (RMD) هو الطريقة التي تضمن بها الحكومة أنها ستحصل في النهاية على الضرائب المستحقة على استثماراتك، ولا ترغب مصلحة الضرائب الأمريكية في الانتظار إلى الأبد لتحصيل أموالها. لذلك، يفرض القانون الفيدرالي التوزيعات الأدنى المطلوبة: الأعمار التي يجب عندها أن تبدأ في سحب الأموال من حسابات التقاعد معينة مثل حسابات IRA و401(k) ودفع الضرائب على الأموال التي لم تدفع عليها الضرائب من قبل.
يجب أن تبدأ في أخذ التوزيعات الدنيا المطلوبة (RMDs) عند بلوغك سن 72 إذا كنت قد ولدت قبل 31 ديسمبر 2022. لديك حتى سن 73 إذا بلغت سن 72 بعد هذا التاريخ.
الخلاصة
"مؤجل" تعني حرفيًا "مؤخر". ستدفع الضرائب على هذا المال في النهاية. قد يفضل بعض الأفراد دفع تلك الضرائب في السنة الحالية مقابل مزايا أخرى مثل تلك التي توفرها حسابات Roth. بينما يفضل آخرون دفع الضرائب على المال في وقت لاحق من الحياة عندما يكونون في شريحة ضريبية أقل على الأرجح. تحدث إلى مستشار استثماري أو متخصص في الضرائب إذا كان لديك أي أسئلة حول الخيار الأفضل لك.