ما هي مزايا السحب؟
تشير فوائد السحب إلى حقوق الموظفين الذين لديهم معاش تقاعدي أو خطط تقاعد أخرى (مثل خطط 401(k)) لسحب أي أموال متراكمة عند مغادرة صاحب العمل.
إذا كان المستلم أصغر من 59½ عامًا، يجب تحويل هذه الأموال إلى خطة تقاعد مؤهلة (إما لدى صاحب عمل جديد أو في حساب تقاعد فردي (IRA))، وإلا فقد تكون عرضة لعقوبة السحب المبكر وقد يكون هناك التزام ضريبي مؤجل مستحق.
النقاط الرئيسية
- تتيح مزايا السحب للأفراد الذين لديهم حساب تقاعد برعاية صاحب العمل المطالبة بتلك الأموال عند مغادرة ذلك صاحب العمل.
- إذا كان العمر أقل من سن التقاعد الأدنى، يجب تحويل هذه الأموال إلى خطة تقاعد مؤهلة أخرى، وإلا ستواجه عقوبات وضرائب.
- إذا قامت الشركة بمطابقة مساهمات التقاعد، فسيتم تضمين المبالغ المكتسبة في مزايا السحب.
فهم مزايا السحب
تُطبق فوائد السحب غالبًا على خطط المساهمة المحددة (DC)، حيث يساهم كل من أصحاب العمل والموظفين بمبلغ ثابت أو نسبة مئوية من راتب كل موظف، في خطة مثل 401(k). تقوم العديد من الشركات التي لديها خطط مساهمة محددة بمطابقة ما يدخره الموظفون للتقاعد بنسبة ثابتة، حتى نسبة معينة من الراتب، مثل عندما يطابق صاحب العمل 50 سنتًا على الدولار، حتى 6 بالمئة من راتب كل فرد.
قد تنطبق مزايا السحب أيضًا على خطة المعاشات التقاعدية ذات المنافع المحددة defined benefit (DB)، أو خطة المعاشات التقليدية. ولكن في معظم الحالات، تبقى أي فوائد مكتسبة من هذه الخطط محجوزة حتى يصبح الموظفون مؤهلين لاستلامها، وعادةً ما يكون ذلك عند بلوغ سن 62 عامًا.
تعتمد قيمة مزايا السحب على راتب الموظف الفردي أو مقياس الأجور، وسنوات الخدمة، وربما عوامل أخرى. كما أنها تختلف بناءً على ما إذا كان الموظف قد حصل على حقوقه المكتسبة. تستخدم بعض الشركات والنقابات نظام الاستحقاق الفوري، حيث تبدأ جميع المزايا، بما في ذلك مساهمات الشركة، بعد عدد معين من السنوات، بينما تقدم أخرى نظام الاستحقاق التدريجي، حيث تتراكم المزايا بمرور الوقت.
من هم المستفيدون من مزايا السحب؟
تظهر فوائد السحب غالبًا للموظفين الذين يغادرون نوعية أصحاب العمل متوسطي إلى كبار الحجم الذين يميلون إلى تقديم خطط 401(k). غالبًا ما يتلقى الموظفون المستحقون شيكًا لأي فوائد سحب؛ بالنسبة للموظفين ذوي الخدمة الطويلة، قد يكون هذا أكبر شيك يتلقونه في حياتهم.
تحت مجموعة من الظروف المحددة، يمكن للموظفين الذين لم يصلوا إلى سن التقاعد تحويل هذا الشيك إلى خطة 401(k) لدى صاحب عمل جديد، أو إلى حساب تقاعد فردي (IRA) لفترة محددة دون تحمل التزامات ضريبية أو غرامات.
لاحظ أن معظم خطط التقاعد التي يرعاها أصحاب العمل والنقابات في القطاع الخاص في الولايات المتحدة تخضع لقانون تأمين دخل التقاعد للموظفين لعام 1974 (ERISA) وقانون الإيرادات الداخلية (IRC).
القواعد الأساسية المتعلقة بمزايا السحب
إعادة استثمار فوائد السحب دون عقوبة أمر بسيط إلى حد ما، بشرط أن يتبع الموظفون القواعد. يجب أن يتم إيداع أي شيك في حساب تقاعد فردي (IRA) مؤهل أو خطة تقاعد خلال 60 يومًا؛ وإلا، يجب على الموظف دفع ضريبة عليه. هذا يعني أن الموظفين يجب أن يتحققوا مع أصحاب العمل الجدد للتأكد من أن الخطة الجديدة مؤهلة.
يتطلب الحصول على مزايا السحب من الموظفين إما ملء استمارات أو الإجابة على سلسلة من الأسئلة عبر الإنترنت أو عبر الهاتف. غالبًا ما تستغرق معالجة مزايا السحب أسبوعًا أو أكثر.
الموظفون الذين تبلغ أعمارهم 55 عامًا أو أكثر والذين يتلقون مزايا السحب من خطة 401(k) قد يُسمح لهم بأخذ توزيع مبلغ مقطوع من خطة المساهمة المحددة دون دفع غرامة للسحب المبكر. ينطبق نفس المفهوم العام على حسابات التقاعد الفردية (IRAs)، على الرغم من أن الحد الأدنى للعمر هو 59½. في كلتا الحالتين، لا يزال الموظفون مدينين بضرائب الدخل العادية.