تعريف
خطة المعاشات التقاعدية هي ميزة للموظفين تتطلب من صاحب العمل المساهمة في مجموعة من الأموال المخصصة لفائدة تقاعد العامل في المستقبل.
ما هو خطة المعاش التقاعدي؟
خطة المعاشات التقاعدية هي فائدة تقدمها الشركة للموظفين، حيث تلتزم الشركة بتقديم مساهمات منتظمة إلى مجموعة من الأموال المخصصة لتمويل المدفوعات للموظفين المؤهلين بعد تقاعدهم.
في الولايات المتحدة، أصبحت خطط المعاشات التقليدية، المعروفة باسم خطط المنافع المحددة، نادرة بشكل متزايد ويتم استبدالها بخطط المساهمات المحددة التي تكون أقل تكلفة لأصحاب العمل، مثل خطة ادخار التقاعد 401(k).
النقاط الرئيسية
- خطة المعاشات التقاعدية هي خطة تقاعد تتطلب من صاحب العمل المساهمة في مجموعة من الأموال المخصصة لفائدة مستقبلية للعامل.
- خطة المعاشات ذات المزايا المحددة تضمن دفعة شهرية محددة مدى الحياة أو دفعة مقطوعة عند التقاعد.
- خطة المساهمة المحددة، مثل 401(k)، هي حساب استثماري يتم تمويله بشكل أساسي من قبل الموظف وينمو طوال سنوات عمل الموظف.
- يتم تمويل صناديق المعاشات ذات المزايا المحددة بشكل رئيسي من قبل صاحب العمل.
- خطط المساهمة المحددة تزيل عبء الادخار والاستثمار من أصحاب العمل وتضعه على عاتق الموظفين.
فهم خطط المعاشات التقاعدية
يتطلب نظام المعاشات التقاعدية مساهمات من صاحب العمل وقد يسمح بمساهمات إضافية من الموظف. يتم خصم مساهمات الموظف من الأجور. قد يقوم صاحب العمل أيضًا بمطابقة جزء من المساهمات السنوية للعامل حتى نسبة مئوية أو مبلغ معين بالدولار.
خطة المعاشات التقاعدية أكثر تعقيدًا وتكلفة في الإنشاء والصيانة مقارنة بخطط التقاعد الأخرى. اعتمادًا على نوع الخطة، قد لا يكون للموظفين أي سيطرة على قرارات الاستثمار المتعلقة بالأموال. بالإضافة إلى ذلك، يتم تطبيق ضريبة الإنتاج إذا لم يتم الوفاء بمتطلبات الحد الأدنى للمساهمة أو إذا تم تقديم مساهمات زائدة في الخطة.
أنواع
هناك نوعان رئيسيان من خطط التقاعد: خطة المزايا المحددة وخطة المساهمات المحددة.
خطة المعاشات ذات المزايا المحددة
مع خطة المعاشات ذات المزايا المحددة، يضمن صاحب العمل أن الموظف سيحصل على دفعة شهرية محددة بعد التقاعد ولطوال الحياة، بغض النظر عن أداء مجموعة الاستثمارات الأساسية. وبالتالي، يكون صاحب العمل مسؤولاً عن دفعات المعاشات للمتقاعد بمبلغ مالي يتم تحديده عادةً بواسطة صيغة تعتمد على الأرباح وسنوات الخدمة.
إذا لم تتمكن الأصول في حساب خطة المعاشات من دفع جميع الفوائد، فإن الشركة تكون مسؤولة عن الباقي. تعود خطط المعاشات التقاعدية ذات الفوائد المحددة التي يرعاها صاحب العمل إلى سبعينيات القرن التاسع عشر. أنشأت شركة أمريكان إكسبريس أول خطة معاشات في عام 1875. في ذروتها في الثمانينيات، كانت تغطي 38% من جميع العاملين في القطاع الخاص.
خطة المعاشات التقاعدية ذات المساهمات المحددة
مع خطة التقاعد ذات المساهمة المحددة، يقوم الموظف بتقديم مساهمات، والتي قد يتم مطابقتها إلى حد ما من قبل صاحب العمل. الفائدة النهائية للموظف تعتمد على أداء استثمارات الخطة. تنتهي مسؤولية الشركة عندما يتم إنفاق إجمالي المساهمات.
خطة 401(k) هي خطة تقاعد بمساهمة محددة، على الرغم من أن مصطلح "خطة التقاعد" يُستخدم عادة للإشارة إلى خطة المنافع المحددة التقليدية. تعتبر خطة المساهمة المحددة أقل تكلفة للشركة لرعايتها، وتكون التكاليف طويلة الأجل أسهل في التقدير. كما أنها تعفي الشركة من تحمل تكاليف إضافية مستقبلية تتجاوز المساهمات المتفق عليها.
لهذا السبب، يتجه عدد متزايد من الشركات الخاصة نحو خطة المساهمة المحددة. الخطة الأكثر شهرة للمساهمة المحددة هي 401(k)، وما يعادلها للموظفين في المنظمات غير الربحية، وهي 403(b).
التنوعات
تقدم بعض الشركات كلا النوعين من خطط التقاعد. بل إنها تسمح للمشاركين بتحويل أرصدة 401(k) إلى خطط تقاعد ذات مزايا محددة.
هناك نوع آخر: خطة التقاعد بنظام الدفع حسب الاستخدام. يتم إعدادها من قبل صاحب العمل، وقد تكون ممولة بالكامل من قبل الموظف، الذي يمكنه اختيار خصومات من الراتب أو مساهمات بمبلغ مقطوع، والتي عادةً لا يُسمح بها في خطط 401(k). تشبه خطط 401(k) لكنها نادرًا ما تقدم مطابقة من الشركة.
خطة التقاعد بنظام الدفع عند الاستحقاق تختلف عن صيغة تمويل الدفع عند الاستحقاق. تُستخدم مساهمات العمال الحاليين لتمويل المستفيدين الحاليين. الضمان الاجتماعي هو مثال على برنامج الدفع عند الاستحقاق.
خطة المزايا المحددة
يحدد بالضبط مقدار دخل التقاعد الذي يتلقاه الموظف بمجرد تقاعده.
غالبًا ما لا يتم تحديد مساهمات صاحب العمل بنسبة 25% من الأجر.
غالبًا لا يكون للمساهمة السنوية حد بالدولار.
غالبًا ما تكون تكلفة الإدارة أعلى من خطة المساهمة المحددة.
خطة المساهمة المحددة
يحدد بالضبط مقدار المساهمة التي يجب على كل طرف تقديمها في خطة للحصول على مبلغ غير معروف عند التقاعد.
غالبًا ما يتم تحديد مساهمات صاحب العمل بنسبة 25% من الراتب.
المساهمة السنوية غالبًا ما يكون لها حد بالدولار لكل شخص.
عادةً ما تكون تكلفة الإدارة أقل من خطة المزايا المحددة.
العوامل المؤثرة في قانون تأمين التقاعد للموظفين (ERISA)
قانون أمن دخل التقاعد للموظفين لعام 1974 (ERISA) هو قانون فيدرالي مصمم لحماية أصول التقاعد. يضع القانون إرشادات يجب أن يتبعها الأوصياء على خطط التقاعد لحماية أصول موظفي القطاع الخاص.
الشركات التي تقدم خطط التقاعد تُعرف باسم رعاة الخطط (الأمناء)، ويتطلب قانون ERISA من كل شركة تقديم مستوى محدد من المعلومات للموظفين المؤهلين. يقدم رعاة الخطط تفاصيل حول خيارات الاستثمار ومساهمات العمال التي تطابقها الشركة.
يجب على الموظفين فهم مفهوم الاستحقاق، وهو الفترة الزمنية المطلوبة لبدء تراكم واكتساب الحق في أصول المعاشات التقاعدية. يعتمد الاستحقاق على عدد سنوات الخدمة وعوامل أخرى.
الاستحقاق
عادةً ما يكون التسجيل في خطة المزايا المحددة تلقائيًا خلال سنة واحدة من التوظيف، على الرغم من أن الاستحقاق يمكن أن يكون فوريًا أو موزعًا على عدة سنوات. قد يؤدي ترك الشركة قبل التقاعد إلى فقدان بعض أو كل مزايا المعاش التقاعدي.
مع خطط المساهمة المحددة، تكون مساهمات الفرد مملوكة بنسبة 100% بمجرد دفعها. إذا كان صاحب العمل يطابق تلك المساهمات أو يمنحك أسهم الشركة كجزء من حزمة المزايا، فقد يقوم بإعداد جدول زمني يتم بموجبه تسليم نسبة معينة لك كل عام حتى تصبح مملوكًا بالكامل.
فقط لأن مساهمات التقاعد مستحقة بالكامل لا يعني أنك مسموح لك بإجراء سحوبات، مع ذلك.
ستختلف شروط الاستحقاق من صاحب عمل إلى آخر. اتصل بقسم الموارد البشرية لديك لمعرفة ما هي شروط الاستحقاق الحالية الخاصة بك.
الضرائب
معظم خطط المعاشات التقاعدية التي يرعاها أصحاب العمل تكون مؤهلة، مما يعني أنها تفي بمتطلبات قانون الإيرادات الداخلية 401(a) ومتطلبات ERISA. وهذا يمنحها وضعها المعفى من الضرائب لكل من أصحاب العمل والموظفين.
المساهمات التي يقدمها الموظفون للخطة تُخصم مباشرة من رواتبهم، أي أنها تُقتطع من الدخل الإجمالي للموظف. وهذا يقلل بشكل فعال من الدخل الخاضع للضريبة للموظف، والمبلغ الذي يدينون به لمصلحة الضرائب الأمريكية في يوم الضريبة. الأموال الموضوعة في حساب التقاعد تنمو بمعدل مؤجل الضريبة، مما يعني أنه لا يتم دفع ضرائب على الأموال طالما أنها تبقى في الحساب.
يسمح كلا النوعين من خطط التقاعد للعامل بـ تأجيل الضريبة على أرباح خطة التقاعد حتى تبدأ عمليات السحب. هذا المعاملة الضريبية تسمح للموظف بإعادة استثمار كامل دخل الأرباح الموزعة، ودخل الفائدة، والأرباح الرأسمالية، وكلها تتراكم ويمكن أن تولد معدل عائد أعلى بكثير على مر السنين قبل التقاعد مقارنة بما إذا كانت خاضعة للضريبة.
عند التقاعد، عندما يبدأ صاحب الحساب في سحب الأموال من خطة معاش مؤهلة، تكون الضرائب الفيدرالية على الدخل مستحقة. بعض الولايات ستفرض ضرائب على الأموال أيضًا.
إذا كنت قد ساهمت بأموال بعد خصم الضرائب، فإن سحوباتك من المعاش التقاعدي أو السنوي ستكون خاضعة للضريبة جزئيًا فقط. يتم فرض الضرائب على المعاشات التقاعدية المؤهلة جزئيًا باستخدام الطريقة المبسطة.
خطط المعاشات التقاعدية المعدلة
بعض الشركات تحتفظ بخطط المنافع المحددة التقليدية الخاصة بها لكنها تقوم بتجميد المنافع. وهذا يعني أنه بعد نقطة معينة، لن يحصل الموظفون على زيادات في المدفوعات، بغض النظر عن مدة عملهم في الشركة أو مدى زيادة رواتبهم.
عندما يقرر مزود خطة التقاعد تنفيذ أو تعديل الخطة، يحصل الموظفون المشمولون تقريبًا دائمًا على ائتمان لأي عمل مؤهل تم أداؤه قبل التغيير. يختلف مدى تغطية العمل السابق من خطة إلى أخرى.
عند تطبيقه بهذه الطريقة، يجب على مزود الخطة تغطية هذه التكلفة بأثر رجعي لكل موظف بطريقة عادلة ومتساوية على مدار سنوات خدمتهم المتبقية.
صناديق التقاعد
عندما يتكون نظام المزايا المحددة من مساهمات مجمعة من أصحاب العمل أو النقابات أو منظمات أخرى، يُشار إليه عادةً بصندوق التقاعد.
تدار صناديق التقاعد من قبل مديري صناديق محترفين نيابة عن الشركة وموظفيها، ويمكن أن تتحكم في كميات هائلة من رأس المال وتعتبر من أكبر المستثمرين المؤسسيين في العديد من الدول. يمكن أن تهيمن أفعالهم الاستثمارية على أسواق الأسهم.
عادةً ما تكون صناديق التقاعد معفاة من ضريبة الأرباح الرأسمالية. وتكون الأرباح على محافظ استثماراتها إما مؤجلة الضريبة أو معفاة من الضريبة.
يوفر صندوق التقاعد فائدة ثابتة ومحددة مسبقًا للموظفين عند التقاعد، مما يساعد العمال على التخطيط لنفقاتهم المستقبلية. يقوم صاحب العمل بتقديم معظم المساهمات ولا يمكنه تقليل فوائد صندوق التقاعد بأثر رجعي.
قد يُسمح أيضًا بمساهمات الموظفين الطوعية. نظرًا لأن الفوائد لا تعتمد على عوائد الأصول، تبقى الفوائد مستقرة في ظل مناخ اقتصادي متغير. يمكن للشركات أن تساهم بمزيد من الأموال في صندوق المعاشات التقاعدية وتخصم أكثر من ضرائبها مقارنة بخطة المساهمة المحددة.
يعتمد تعويض الموظف على الراتب النهائي وطول فترة العمل مع الشركة. لا تتوفر السحوبات المبكرة من صندوق المعاشات التقاعدية. تعتبر قروض صندوق المعاشات التقاعدية محفوفة بالمخاطر وفي بعض الحالات غير قانونية. لا يُسمح بالتوزيعات أثناء الخدمة للمشارك قبل سن 59½. يؤدي التقاعد المبكر عادةً إلى تقليل المدفوعات الشهرية.
خطط المعاشات مقابل 401(k)
يمكن استخدام خطة المعاش التقاعدي و401(k) للاستثمار من أجل التقاعد. ومع ذلك، لكل وسيلة نقاط قوتها وضعفها.
- في حين أن خطة المعاش التقاعدي غالبًا ما يتم تمويلها بشكل أساسي من قبل صاحب العمل، فإن خطة 401(k) يتم تمويلها بشكل أساسي من قبل الموظف.
- خطة 401(k) هي خطة مساهمة محددة، بينما قد تكون المعاشات التقاعدية خطة منفعة محددة.
- في إطار خطة 401(k)، يتمتع الموظفون غالبًا بقدر أكبر من التحكم في خطة التقاعد الخاصة بهم. لديهم بعض الخيارات فيما يتعلق بالأوراق المالية التي يمكنهم استثمار مدخراتهم فيها، وكذلك مقدار المساهمة نحو التقاعد. من ناحية أخرى، تعتبر خطط المعاشات التقاعدية أكثر ملاءمة للمستثمرين الذين يرغبون في الحصول على دخل ثابت ومضمون مدى الحياة.
- خطة 401(k) قابلة للنقل. عندما يترك الموظف الشركة، يمكنه أخذ خطة 401(k) معه عن طريق تحويل الرصيد إلى حساب تقاعد فردي (IRA). بدلاً من ذلك، عندما يترك الموظف شركة لديه فيها فائدة تقاعد مستحقة، يجب على الموظف متابعة فائدة التقاعد الخاصة به بعد مغادرته. ثم، عندما يكون الفرد جاهزًا للتقاعد، يجب عليه التقدم للحصول على فوائد التقاعد.
خطط المعاشات التقاعدية
يتم وضع المخاطر على صاحب العمل لضمان وإدارة الأموال.
الدخل المحدد مدى الحياة مضمون
يتمتع أصحاب العمل بقدر أكبر من التحكم في الاستثمارات والاستراتيجية.
قد يكون لديه فترة استحقاق أطول
لا يمكن الاحتفاظ بها فورًا وتحويلها إلى حساب تقاعد مختلف عند مغادرة الشركة.
خطط 401(k)
يتم وضع المخاطر على الموظف للإشراف على إدارة الأموال.
لا يوجد ضمان لأي فوائد أو دخل ثابت
يتمتع الموظفون بقدر أكبر من التحكم في الاستثمارات والاستراتيجية.
قد يكون لديه فترة استحقاق أقصر
يمكن الاحتفاظ بها فورًا وتحويلها إلى حساب تقاعد مختلف عند مغادرة الشركة.
قد لا تكون المساهمات كافية لتلبية احتياجات الموظف التقاعدية المستقبلية.
الدفعات الشهرية مقابل المبلغ الإجمالي
مع خطة المزايا المحددة، لديك عادة خياران عندما يتعلق الأمر بالسحوبات (التوزيع): دفعات دورية (عادةً شهرية) لبقية حياتك، أو توزيع مبلغ إجمالي.
تسمح بعض الخطط للمشاركين بالقيام بالأمرين معًا؛ أي يمكنهم أخذ جزء من المال كدفعة واحدة واستخدام الباقي لتوليد دفعات دورية. في جميع الأحوال، من المحتمل أن يكون هناك موعد نهائي لاتخاذ القرار، وسيكون القرار نهائيًا.
هناك عدة أمور يجب أخذها في الاعتبار عند الاختيار بين راتب شهري (annuity) ودفع مبلغ مقطوع.
السنوية
عادةً ما تُقدَّم المدفوعات الشهرية للمعاشات كخيار بين معاش مدى الحياة للمتقاعد فقط مدى الحياة، أو كمعاش مشترك ومستمر للمتقاعد والزوج. الخيار الأخير يدفع مبلغًا أقل كل شهر، لكن المدفوعات تستمر حتى وفاة الزوج الباقي على قيد الحياة.
بعض الأشخاص يقررون اختيار معاش الحياة الفردي. عندما يتوفى الموظف، يتوقف صرف المعاش، ولكن يتم دفع منفعة وفاة كبيرة ومعفاة من الضرائب للزوج الباقي على قيد الحياة، والتي يمكن استثمارها.
هل يمكن أن ينفد المال من صندوق التقاعد الخاص بك؟ نظريًا، نعم. ولكن إذا لم يكن لدى صندوق التقاعد الخاص بك ما يكفي من المال لدفع ما يدين لك به، فإن شركة ضمان استحقاقات التقاعد (PBGC) يمكن أن تدفع جزءًا من معاشك الشهري، حتى حد قانوني محدد.
لعام 2024، الحد الأقصى الشهري لضمان PBGC لمعاش مدى الحياة المباشر لمتقاعد يبلغ من العمر 65 عامًا هو 7,107.95 دولار. الحد الأقصى الشهري لضمان PBGC لمعاش مشترك مع 50% للناجي لمتقاعد يبلغ من العمر 65 عامًا هو 6,397.16 دولار. بالطبع، قد لا تكون مدفوعات PBGC بنفس القدر الذي كنت ستحصل عليه من خطة التقاعد الأصلية الخاصة بك.
عادةً ما تدفع المعاشات بمعدل ثابت. قد تتضمن أو لا تتضمن حماية من التضخم. إذا لم تتضمن حماية من التضخم، فإن المبلغ الذي تحصل عليه يبقى كما هو منذ التقاعد فصاعدًا. يمكن أن يقلل هذا من القيمة الحقيقية لمدفوعاتك كل عام، وذلك اعتمادًا على معدل التضخم في ذلك الوقت.
مبلغ مقطوع
إذا اخترت الحصول على دفعة مقطوعة، فإنك تتجنب الخطر المحتمل (وإن كان غير مرجح) لانهيار خطة التقاعد الخاصة بك. بالإضافة إلى ذلك، يمكنك استثمار المال، مما يجعله يعمل لصالحك—وربما يحقق لك معدل فائدة أفضل أيضًا. إذا تبقى مال عند وفاتك، يمكنك تمريره كجزء من الميراث الخاص بك.
على الجانب السلبي، لا يوجد دخل مضمون مدى الحياة. الأمر متروك لك لجعل المال يدوم.
وما لم تقم بتحويل المبلغ الإجمالي إلى حساب IRA أو حسابات أخرى محمية ضريبياً، فإن المبلغ الكامل سيتم فرض الضرائب عليه فوراً وقد يدفعك إلى شريحة ضريبية أعلى tax bracket.
إذا كانت خطتك ذات المزايا المحددة مع صاحب عمل في القطاع العام، فقد يكون التوزيع الإجمالي الخاص بك مساويًا فقط لمساهماتك. أما مع صاحب عمل في القطاع الخاص، فإن المبلغ الإجمالي عادة ما يكون القيمة الحالية للمعاش (أو بشكل أدق، إجمالي مدفوعات المعاش المتوقعة مدى الحياة مخفضة إلى قيمة الدولار اليوم).
بالطبع، يمكنك دائمًا استخدام توزيع المبلغ المقطوع لشراء معاش فوري بنفسك، والذي يمكن أن يوفر لك دخلًا شهريًا، بما في ذلك الحماية من التضخم. ومع ذلك، كمشتري فردي، من المحتمل أن يكون تدفق دخلك أقل مما سيكون عليه مع معاش من صندوق معاشات المزايا المحددة الأصلي الخاص بك.
أيّهما يحقق عائدًا أكبر: المبلغ المقطوع أم المعاش السنوي؟
مع بعض الافتراضات القليلة وقليل من الرياضيات، يمكنك تحديد أي خيار يوفر أكبر عائد نقدي payout.
أنت تعرف القيمة الحالية لدفع مبلغ مقطوع. لتحديد أيهما أكثر منطقية من الناحية المالية، تحتاج إلى تقدير القيمة الحالية للمعاش المدفوعات. لتحديد معدل الخصم أو معدل الفائدة المتوقع في المستقبل لمدفوعات المعاش، فكر في كيفية استثمار مبلغ الدفع المقطوع ثم استخدم ذلك المعدل لخصم مدفوعات المعاش.
نهج معقول لاختيار معدل الخصم هو افتراض أن المستلم للمبلغ الإجمالي يستثمر العائد في محفظة استثمارية متنوعة تتكون من 60% أسهم و40% سندات. باستخدام المتوسطات التاريخية التي تبلغ 9% للأسهم و5% للسندات، سيكون معدل الخصم 7.40%.
تخيّل أن سارة عُرض عليها 80,000 دولار اليوم أو 10,000 دولار سنويًا على مدى السنوات العشر القادمة. على السطح، يبدو الخيار واضحًا: 80,000 دولار مقابل 100,000 دولار (10,000 دولار × 10 سنوات). اختر المعاش السنوي.
ومع ذلك، يتأثر الاختيار بالعائد المتوقع لسارة (أو معدل الخصم) على مبلغ 80,000 دولار خلال السنوات العشر القادمة. باستخدام معدل الخصم البالغ 7.40% المذكور أعلاه، تكون قيمة دفعات المعاش عند خصمها إلى الحاضر 68,955.33 دولار، في حين أن الدفعة المقطوعة اليوم هي 80,000 دولار. وبما أن 80,000 دولار أكبر من 68,955.33 دولار، فإن سارة ستختار الدفعة المقطوعة.
هذا المثال المبسط لا يأخذ في الاعتبار التعديلات الخاصة بالتضخم أو الضرائب، كما أن المتوسطات التاريخية لا تضمن العوائد المستقبلية.
عوامل أخرى مؤثرة في اتخاذ القرار
هناك عوامل أساسية أخرى يجب أخذها في الاعتبار دائمًا تقريبًا في أي تحليل لـ تعظيم المعاشات التقاعدية. تشمل هذه المتغيرات:
- عمرك
- صحتك الحالية وطول العمر المتوقع لك
- وضعك المالي الحالي
- العائد المتوقع للاستثمار بمبلغ مقطوع
- الحماية من التضخم
- اعتبارات التخطيط العقاري
كيف تعمل المعاشات التقاعدية؟
خطط المعاشات ذات المزايا المحددة تتضمن ضمان صاحب العمل لدفع تقاعد محدد إذا عمل الموظف في الشركة لفترة زمنية معينة. يساهم صاحب العمل بشكل رئيسي في هذه الخطة، ويدير مدير خطة المعاشات الأموال. عندما يتقاعد الموظف (سواء كان لا يزال مع نفس الشركة أم لا)، يمكنه تقديم طلب للحصول على مزايا المعاشات ذات المزايا المحددة.
كم من الوقت يستغرق الحصول على الحقوق المكتسبة بموجب خطة المعاشات التقاعدية؟
ستكون لدى الكيانات المختلفة جداول منافع مختلفة، بما في ذلك متى يصبح الموظفون مستحقين. يمكن أن يكون الاستحقاق فوريًا، ولكنه قد يبدأ جزئيًا من سنة إلى أخرى لمدة تصل إلى عدة سنوات من العمل. إذا قمت بالمساهمة بالمال في الخطة، فهو ملكك إذا غادرت. أما إذا قام صاحب العمل بإضافة المال، فلن يكون كله ملكك حتى تصبح مستحقًا بالكامل.
هل المعاش التقاعدي أفضل من خطة 401k؟
خطة المعاش التقاعدي هي وسيلة تقاعد أفضل للأشخاص الذين يفضلون الحصول على مبلغ محدد ومضمون من الفوائد عند التقاعد. على الرغم من أن الموظفين عادة ما يكون لديهم سيطرة أقل على أموالهم ويضحون بإمكانية كسب الأرباح upside في ظل خطة معاش تقاعدي بمزايا محددة، إلا أنها عادة ما تكون خيارًا أكثر أمانًا، ويتم دفع الفوائد التي يكسبها الموظف لهم مدى الحياة.
من يحصل على المعاش التقاعدي؟
للحصول على معاش تقاعدي، يجب على الموظف العمل في شركة تقدم خطة معاشات تقاعدية. يمكن أن تكون هذه شركة خاصة، على الرغم من أن الغالبية العظمى من خطط المعاشات التقاعدية تُقدم الآن من قبل المؤسسات والوكالات الحكومية. بالإضافة إلى ذلك، يجب على الأشخاص غالبًا تلبية متطلبات الاستحقاق من خلال العمل في شركة لفترة زمنية محددة للتأهل للحصول على فوائد خطة المعاشات التقاعدية.
الخلاصة
تقدم خطة المعاشات التقاعدية للموظفين فرصة للحصول على مزايا محددة عند التقاعد. يمكن أن تحتوي خطط المعاشات التقاعدية في الشركات المختلفة على ميزات مختلفة، ولكن غالبًا ما يقوم أصحاب العمل بتمويل الجزء الأكبر من خطط المعاشات التقاعدية ذات المزايا المحددة، مع ضمان مزايا تقاعد محددة للموظفين بناءً على مدة خدمتهم ورواتبهم.
على عكس خطة المساهمة المحددة مثل 401(k)، تقدم خطة المعاشات ذات الفائدة المحددة للموظف دفعة ثابتة مدى الحياة بمجرد تقاعده.
إذا كان لديك أي أسئلة حول خطتك، تواصل مع قسم الموارد البشرية لديك.