ما هو مكافئ القسط السنوي (APE)؟
مكافئ القسط السنوي (APE) هو حساب شائع لقياس المبيعات يستخدم من قبل شركات التأمين في المملكة المتحدة. مكافئ القسط السنوي هو مجموع القيمة الإجمالية للأقساط المنتظمة أو المتكررة بالإضافة إلى 10% من أي أقساط فردية جديدة مكتوبة للسنة المالية. إذا رغبت، يمكن تمديد الأقساط المكتسبة من قبل شركة التأمين لتشمل جميع الإيرادات لشركة التأمين المعنية.
النقاط الرئيسية
- يُعتبر "مكافئ القسط السنوي (APE)" حسابًا شائعًا لقياس المبيعات يُستخدم من قبل شركات التأمين في المملكة المتحدة.
- المكافئ السنوي للقسط هو القيمة الإجمالية للأقساط المنتظمة أو المتكررة بالإضافة إلى 10% من الأقساط الفردية الجديدة المكتوبة خلال الفترة.
- يُستخدم مقياس APE من قبل صناعة التأمين للسماح بمقارنة المبيعات للسياسات ذات النوعين المختلفين من الأقساط.
فهم المكافئ السنوي للقسط (APE)
مكافئ القسط السنوي (APE) يُستخدم بشكل خاص عندما تحتوي المبيعات على كل من الأعمال ذات القسط الواحد والأعمال ذات القسط المنتظم. تتطلب سياسات التأمين ذات القسط الواحد دفعة واحدة من العميل أو حامل الوثيقة. يتم تحويل سياسات القسط المنتظم إلى سنوية عن طريق أخذ مبلغ القسط وضربه في تكرار الدفعات في دورة الفوترة.
يُستخدم حساب معادل القسط السنوي في صناعة التأمين للسماح بمقارنة الأعمال الجديدة التي تم تحقيقها في فترة زمنية محددة. في الواقع، يتم توزيع قسط الدفع الفردي على فترة زمنية طويلة. وعلى النقيض من ذلك، يتضمن القسط المتكرر أقساطًا سنوية منفصلة. يُستخدم مقياس APE لمقارنة دفعات الأقساط الفردية مع الأقساط المتكررة. تساعد هذه العملية في مقارنة المبيعات بدقة بين السياسات التي تحتوي على نوعين مختلفين من الأقساط.
عادةً ما تتبع شركات التأمين نهج مقارنة 100% من الأقساط الدورية، أي الأقساط السنوية المستلمة لسياسة التأمين، و10% من الأقساط الفردية. ومع ذلك، فإن هذا يعمل فقط تحت افتراض أن متوسط مدة سياسة التأمين على الحياة هو 10 سنوات. لذلك، فإن أخذ 10% من القسط الفردي يجعل الدفعة الإجمالية السنوية موزعة على مدى السنوات العشر التي تكون فيها السياسة سارية المفعول.
مكافئ القسط السنوي مقابل القيمة الحالية لأقساط الأعمال الجديدة
القيمة الحالية لأقساط الأعمال الجديدة (PVNBP) هي المصطلح المستخدم في صناعة التأمين للإشارة إلى القيمة الحالية لإجمالي الأقساط المؤكدة التي سيتم استلامها من الحاضر إلى المستقبل. القيمة الحالية هي مقياس لحساب مدى قيمة تدفق المدفوعات أو التدفقات النقدية المستقبلية بالدولارات الحالية.
حساب القيمة الحالية لأقساط التأمين المستقبلية أمر مهم لأن القسط المستلم اليوم له قيمة أكبر من نفس مبلغ القسط الذي سيتم دفعه في المستقبل. السبب في ذلك هو أن الأموال المستلمة اليوم يمكن استثمارها وتحقيق معدل عائد. تحقق شركات التأمين دخلاً استثماريًا كبيرًا من استثمار الأقساط المستلمة من العملاء.
مثل APE، يتيح PVNBP مقارنة مبيعات شركتين لديهما أقساط فردية وأقساط متكررة. ومع ذلك، فإنه يقوم بالعكس مما يفعله APE عندما يحول دخل الأقساط المتكررة إلى رقم واحد. بدلاً من ذلك، فإن PVNBP هو مجموع الأقساط الفردية والقيمة الحالية لأقساط التأمين على الحياة المدفوعة سنة بعد سنة.
اعتبارات خاصة
عند تقدير أي مقياس مستقبلي، من المهم النظر في أي أحداث غير متوقعة وكيف يمكن أن تؤثر هذه الأحداث على أي افتراضات وتقديرات. على سبيل المثال، عند التنبؤ بإيرادات مبيعات شركة ما، من المهم النظر في المنافسة، وخطوط منتجاتهم واستراتيجية التسعير خلال الفترة المتوقعة. يمكن أن يساعد تضمين المنافسين في تحسين التنبؤ، مما سيجعله أكثر قابلية للتطبيق ويوفر هامش أمان.