ما هي وكالة الإيرادات الكندية (CRA)؟
وكالة الإيرادات الكندية (CRA) هي الدائرة الفيدرالية التي تجمع الضرائب وتدير قوانين الضرائب للحكومة الكندية وللعديد من مقاطعات وأقاليم كندا. تُعرف أيضًا باسم Agence du Revenu du Canada، وتشرف أيضًا على مجموعة متنوعة من برامج الفوائد والحوافز الاجتماعية والاقتصادية عبر نظام الضرائب، بالإضافة إلى التشريعات التي تؤثر على التجارة الدولية.
النقاط الرئيسية
- تدير وكالة الإيرادات الكندية (CRA) الضرائب والمزايا الحكومية والبرامج ذات الصلة، وتضمن الامتثال المالي نيابة عن الحكومات في جميع أنحاء كندا.
- على غرار مصلحة الضرائب الأمريكية (IRS) في الولايات المتحدة، تُعتبر وكالة الإيرادات الكندية (CRA) السلطة الفيدرالية الرئيسية للضرائب في كندا.
- الهدف من CRA هو المساهمة في الرفاه الاقتصادي والاجتماعي المستمر للكنديين.
فهم وكالة الإيرادات الكندية (CRA)
وكالة الإيرادات الكندية (CRA) تعادل خدمة الإيرادات الداخلية (IRS) في الولايات المتحدة.
كانت CRA تُعرف سابقًا باسم وكالة الجمارك والإيرادات الكندية (CCRA) حتى تم تقسيم أنشطة الجمارك والإيرادات الخاصة بالوكالة إلى منظمتين منفصلتين في عام 2003.
مثل مصلحة الضرائب الأمريكية، تُعتبر وكالة الإيرادات الكندية (CRA) المصدر النهائي لقوانين الضرائب في البلاد، وكيفية تفسيرها وتطبيقها. تجمع وكالة الإيرادات الكندية الضرائب من الكنديين وتشرف على البرامج الاجتماعية التي تُمول من تلك الضرائب. تدير وكالة الإيرادات الكندية العديد من الضرائب المختلفة بما في ذلك ضريبة الدخل الشخصي، ضريبة دخل الأعمال، ضريبة دخل الأمانات، دخل الشراكات، والضرائب غير المباشرة.
المفوض والرئيس التنفيذي هو رئيس وكالة الإيرادات الكندية (CRA) ومجلس إدارتها، الذي يتكون من 15 عضوًا، يتم ترشيح 11 منهم من قبل المقاطعات والأقاليم.
يتعين على جميع المواطنين الكنديين وكذلك الأجانب الذين يعيشون ويكسبون المال في كندا تقديم إقرارات ضريبية إلى وكالة الإيرادات الكندية (CRA) ودفع الضرائب.
الفوائد المدفوعة من خلال CRA
تشرف وكالة الإيرادات الكندية (CRA) على الفوائد المتعلقة بالأطفال والعائلات التي تُمول من أموال الضرائب، بما في ذلك إعانة الطفل الكندية (CCB). هذه الإعانة هي دفعة شهرية معفاة من الضرائب تُقدم للعائلات المؤهلة للمساعدة في تكاليف تربية الأطفال حتى سن 18 عامًا. قد تشمل الدفعات من خلال إعانة الطفل الكندية (CCB) إعانة إعاقة الطفل الكندية وأي فوائد برامج إقليمية ومحلية ذات صلة.
تستخدم وكالة الإيرادات الكندية المعلومات من إقرارات ضريبة الدخل والمزايا الخاصة بالكنديين لحساب مبلغ مدفوعات إعانة الطفل الكندية (CCB) التي يكون الأفراد مؤهلين للحصول عليها. للحصول على إعانة الطفل الكندية، يجب على الأفراد المؤهلين تقديم إقرارات ضريبية كل عام، حتى لو لم يكن لديهم دخل خاضع للضريبة في السنة. يجب على الأزواج والشركاء في القانون العام أيضًا تقديم الإقرارات كل عام ليكونوا مؤهلين للحصول على مدفوعات إعانة الطفل الكندية.
تدفع الحكومة إعانة الطفل الكندية على مدى فترة 12 شهرًا من يوليو حتى يونيو التالي. يتم إعادة حساب مدفوعات الإعانة كل يوليو بناءً على المعلومات من إقرارات ضريبة الدخل والإعانات للأسر من العام السابق.
تدير وكالة الإيرادات الكندية (CRA) أيضًا ميزة ضريبة الدخل المكتسب (WITB)، وهي عبارة عن ائتمان ضريبي قابل للاسترداد يهدف إلى توفير تخفيف ضريبي للأفراد العاملين ذوي الدخل المنخفض المؤهلين وأسرهم.
تدير CRA غرفة أخبار عبر الإنترنت لنشر البيانات الصحفية، والبيانات، والنصائح الضريبية، أو الكشف عن الإدانات بالتهرب الضريبي.
هيكلية وإطار عمل CRA
يلعب وزير الإيرادات الوطنية دورًا مهمًا في الإشراف على أنشطة وكالة الإيرادات الكندية (CRA). يضمن هذا الدور أن تعمل الوكالة ضمن الإطار الحكومي الأوسع وتعامل العملاء بإنصاف. يجب على الوزير التأكد من أن الوكالة تعمل بفعالية وكفاءة في خدمة الجمهور الذي يدفع الضرائب.
مجلس الإدارة، الذي يتكون من 15 عضوًا يتم تعيينهم من قبل الحاكم في المجلس، يلعب أيضًا دورًا مهمًا في وكالة الإيرادات الكندية (CRA). المجلس مسؤول عن الإشراف على المنظمة وإدارة الوكالة. يتولى قيادة تطوير الخطة التجارية للشركة، ويشرف على إدارة السياسات المتعلقة بالموارد والخدمات والممتلكات والموظفين.
المفوض، الذي يعمل كرئيس تنفيذي لوكالة الإيرادات الكندية (CRA)، مسؤول عن الإدارة اليومية وتطبيق التشريعات البرمجية المفوضة من قبل الوزير. المفوض مسؤول أمام مجلس الإدارة عن إدارة العمليات اليومية لوكالة الإيرادات الكندية. كما أن هذا الدور مكلف بالإشراف على الموظفين وتنفيذ السياسات والميزانيات.
أخيرًا، يتولى الرئيس، بصفته المدير المسؤول لمجلس الإدارة، قيادة أنشطة المجلس. يضمن الرئيس أن يقوم المجلس بواجباته بشكل فعال. يوجه الرئيس المجلس في إدارة شؤونه ووظائفه للحفاظ على الشفافية والمساءلة داخل عمليات CRA.
عمليات تدقيق CRA
تقوم CRA أيضًا بإجراء مجموعة متنوعة من المراجعات والتدقيقات التي سيتم مناقشتها أدناه. يمكن العثور على مزيد من المعلومات حول كل نوع من أنواع التدقيق على موقع CRA الإلكتروني، وقد توجد تدقيقات إضافية بخلاف ما هو مذكور أدناه.
مراجعات ما قبل التقييم
تُعتبر مراجعة ما قبل التقييم ممارسة شائعة تُجريها وكالة الإيرادات الكندية (CRA) بعد تقديمك لإقرارك الضريبي. تحدث هذه المراجعة قبل التقييم الرسمي. خلال هذه العملية، تقوم الوكالة بفحص إقرارك للبحث عن أي تناقضات أو معلومات مفقودة للتأكد من أن إقرارك يبدو صحيحًا. إذا حددت الوكالة أي مشكلات، ستتلقى رسالة تطلب منك تقديم وثائق أو معلومات إضافية. من المهم الرد بسرعة على هذه الطلبات لتجنب أي تأخيرات في عملية التقييم وأي تعديلات محتملة على إقرارك الضريبي.
تدقيق المكتب
تُجرى عمليات التدقيق المكتبي من قبل مدققي الضرائب في CRA في مكاتبهم وغالبًا ما تركز على قضايا ضريبية أو خصومات محددة. إذا تم اختيارك لتدقيق مكتبي، ستتلقى رسالة توضح نطاق التدقيق والمعلومات أو الوثائق المحددة المطلوبة. مشابه جدًا للمراجعة قبل التقييم، قدم الوثائق المطلوبة واستعد للرد على أي استفسارات من مدقق الضرائب في CRA.
تدقيق ميداني
تشمل عمليات التدقيق الميداني زيارة مدققي وكالة الإيرادات الكندية (CRA) فعليًا لمكان عملك أو إقامتك لمراجعة سجلاتك المالية ومعاملاتك. عادةً ما تكون هذه التدقيقات أكثر تفصيلاً نظرًا لخطر عدم احتساب العمليات بشكل صحيح. سيقوم المدقق بتحديد موعد، وشرح نطاق التدقيق، وطلب الوصول إلى السجلات المالية، والدفاتر، والفواتير، وغيرها من الوثائق ذات الصلة.
تقييم صافي الثروة
تقييم صافي الثروة هو طريقة تدقيق فريدة تحدد دخلك بناءً على التغيرات في صافي ثروتك خلال فترة زمنية محددة. قد تطلب وكالة الإيرادات الكندية (CRA) كشوفات الحسابات المصرفية، وسجلات الاستثمارات، والوثائق المتعلقة باقتناء وبيع الممتلكات لتحديد صافي ثروتك. خلال هذا التدقيق، ستحتاج إلى أن تكون قادرًا على تفسير أي تغييرات كبيرة في ثروتك قد حدثت في فترة زمنية قصيرة.
تدقيق ضريبة السلع والخدمات/ضريبة المبيعات المنسقة (GST/HST)
تتركز عمليات تدقيق GST/HST على ضريبة السلع والخدمات/ضريبة المبيعات المتناغمة (GST/HST) من حيث الإبلاغ والمدفوعات. ستقوم وكالة الإيرادات الكندية (CRA) بمراجعة سجلات المبيعات والمشتريات الخاصة بك للتأكد من أنك قد سددت المبلغ الصحيح. قد يُطلب منك تقديم الفواتير والإيصالات وغيرها من المستندات الداعمة لإثبات مدفوعات GST/HST الخاصة بك.
التدقيق الدولي وتسعير التحويلات
يتم إجراء عمليات تدقيق دولية وتسعير التحويل على الشركات متعددة الجنسيات للتأكد من أنها تتبع قواعد الأطراف المستقلة. يهم هذا التدقيق حقًا فقط الشركات التي قد يكون لديها نشاط بين الشركات التابعة. تتضمن هذه التدقيقات مراجعة وثائق تسعير التحويل، والمعاملات بين الشركات، والبيانات المالية الدولية للتأكد من أن ما يحدث بين الكيانات يتم وفقًا لقيم السوق العادلة.
مراجعة البحث العلمي والتطوير التجريبي (SR&ED)
تقييمات SR&ED تقوم بفحص المطالبات المتعلقة بالحوافز الضريبية المرتبطة بأنشطة البحث العلمي والتطوير التجريبي. تتضمن هذه التقييمات فحصًا دقيقًا لأوراق مشاريع SR&ED، والتقارير الفنية، والسجلات المالية، والأدلة الداعمة لمطالباتك.
كيف يمكنني التواصل مع وكالة الإيرادات الكندية (CRA) للاستفسارات العامة؟
يمكنك التواصل مع وكالة الإيرادات الكندية (CRA) للاستفسارات العامة عن طريق الاتصال بخطوط الهاتف المخصصة لهم، مثل 1-800-959-8281 للأفراد أو 1-800-959-5525 للشركات. يمكنك أيضًا التواصل معهم عبر موقعهم الإلكتروني أو عن طريق البريد.
متى يكون الموعد النهائي لتقديم الإقرارات الضريبية في كندا؟
الموعد النهائي لتقديم الإقرارات الضريبية لمعظم الأفراد في كندا هو 30 أبريل. ومع ذلك، إذا كنت أنت أو زوجك أو شريكك في القانون العام تديرون عملاً تجارياً، فإن الموعد النهائي هو 15 يونيو. من المهم ملاحظة أن أي ضرائب مستحقة تكون عادةً مستحقة الدفع بحلول 30 أبريل.
كيف يمكنني التحقق من حالة استرداد الضريبة الخاصة بي مع CRA؟
للتحقق من حالة استرداد الضريبة الخاصة بك، يمكنك استخدام الخدمات الإلكترونية لوكالة الإيرادات الكندية (CRA)، بما في ذلك "حسابي" أو تطبيق الهاتف المحمول "MyCRA". توفر هذه الأدوات تحديثات في الوقت الفعلي حول تقدم الإقرار الضريبي وتاريخ استرداد المبلغ المتوقع.
كيف تتعامل وكالة الإيرادات الكندية (CRA) مع الضرائب المتأخرة وترتيبات الدفع؟
إذا كنت مدينًا بضرائب لوكالة الإيرادات الكندية (CRA) ولا تستطيع الدفع بالكامل بحلول تاريخ الاستحقاق، يجب عليك الاتصال بهم لمناقشة ترتيبات الدفع. يمكن لوكالة الإيرادات الكندية العمل معك لوضع خطة دفع بناءً على وضعك المالي. مثل العديد من السلطات الضريبية الأخرى، قد يكون لديهم مرونة في موعد الدفع المطلوب بسبب الضائقة المالية.
الخلاصة
وكالة الإيرادات الكندية هي الوكالة الفيدرالية المسؤولة عن إدارة قوانين وأنظمة الضرائب في كندا. وتشمل مهمتها الأساسية جمع وإدارة الإيرادات الضريبية، وإدارة البرامج الضريبية، وتقديم برامج الفوائد الاجتماعية والاقتصادية للمقيمين الكنديين.