ما هو معدل النسبة المجمعة؟
نسبة الجمع، والتي تُعرف أيضًا باسم "نسبة الجمع بعد نسبة أرباح حملة الوثائق"، هي مقياس للربحية تستخدمه شركة التأمين لتقييم مدى كفاءتها في عملياتها اليومية. يتم حساب نسبة الجمع عن طريق جمع الخسائر والنفقات المتكبدة ثم تقسيمها على القسط المكتسب.
الصيغة لنسبة الجمع هي
نسبة التعويضات المجمعة = الخسائر المتكبدة + المصاريف مقسومة على الأقساط المكتسبة
نسبة التعويضات المجمعة تساوي الخسائر المتكبدة زائد المصاريف مقسومة على الأقساط المكتسبة.
ماذا يخبرك معدل النسبة المجمعة؟
يقيس معدل الجمع الأموال الخارجة من شركة التأمين في شكل توزيعات أرباح، ونفقات، وخسائر. تشير الخسائر إلى انضباط شركة التأمين في اكتتاب السياسات. يقيس معدل النفقات كفاءة شركة التأمين ومدى استخدامها لمواردها لتحقيق نمو الإيرادات. يُعتبر معدل الجمع الأهم بين هذه النسب الثلاث لأنه يوفر مقياسًا شاملاً لربحية شركة التأمين.
عادةً ما يتم التعبير عن النسبة المجمعة كنسبة مئوية. تشير النسبة التي تقل عن 100 بالمائة إلى أن الشركة تحقق ربحًا من الاكتتاب، بينما تعني النسبة التي تزيد عن 100 بالمائة أنها تدفع أموالًا في المطالبات أكثر مما تتلقاه من الأقساط. حتى إذا كانت النسبة المجمعة تزيد عن 100 بالمائة، يمكن للشركة أن تظل قادرة على تحقيق الربح لأن النسبة لا تشمل دخل الاستثمار.
تعتقد العديد من شركات التأمين أن نسبة الجمع هي أفضل طريقة لقياس النجاح لأنها لا تشمل دخل الاستثمار وتقتصر فقط على الأرباح المكتسبة من خلال الإدارة الفعّالة. من المهم ملاحظة ذلك لأن جزءًا من الأرباح الموزعة سيتم استثماره في الأسهم والسندات والأوراق المالية الأخرى. تأخذ نسبة دخل الاستثمار (دخل الاستثمار مقسومًا على صافي الأقساط المكتسبة) في الاعتبار دخل الاستثمار وتستخدم في حساب نسبة التشغيل الإجمالية.
النقاط الرئيسية
- نسبة الجمع هي مقياس للربحية تستخدمه شركة التأمين لتقييم مدى أدائها في عملياتها اليومية.
- يتم التعبير عن النسبة المجمعة عادةً كنسبة مئوية.
- تشير النسبة التي تقل عن 100 بالمئة إلى أن الشركة تحقق ربحًا من الاكتتاب، بينما تعني النسبة التي تزيد عن 100 بالمئة أنها تدفع أموالًا في المطالبات أكثر مما تتلقاه من الأقساط.
- تعتقد العديد من شركات التأمين أن نسبة الجمع هي أفضل طريقة لقياس النجاح لأنها لا تشمل دخل الاستثمار وتقتصر فقط على الأرباح المكتسبة من خلال الإدارة الفعّالة.
أمثلة على النسبة المجمعة
كمثال افتراضي، إذا قامت شركة تأمين بتحصيل 1,000 دولار من أقساط التأمين وسددت 800 دولار في المطالبات والنفقات المتعلقة بالمطالبات، بالإضافة إلى 150 دولار أخرى في النفقات التشغيلية، فإنها ستحصل على نسبة مجمعة تبلغ (800 + 150) / 1,000 = 95%.
لنأخذ مثالاً آخر: شركة التأمين ZYX تكبدت مصاريف اكتتاب بقيمة 10 مليون دولار، وخسائر تكبدتها ومصاريف تعديل الخسائر بقيمة 15 مليون دولار، وأقساط مكتوبة صافية بقيمة 30 مليون دولار، وأقساط مكتسبة بقيمة 25 مليون دولار. يمكننا حساب نسبة الجمع على الأساس المالي لشركة ZYX عن طريق إضافة الخسائر المتكبدة ومصاريف تعديل الخسائر إلى مصاريف الاكتتاب المتكبدة. نسبة الجمع على الأساس المالي هي 1، أو 100% (25 مليون دولار / (10 مليون دولار + 15 مليون دولار)).
الأساس المالي يقدم لمحة عن البيانات المالية القانونية للسنة الحالية. يمكننا أيضًا حساب النسبة المجمعة على أساس تجاري، حيث نقسم الخسائر المتكبدة ونفقات تعديل الخسائر على الأقساط المكتسبة، ثم نضيف إليها نفقات الاكتتاب المتكبدة مقسومة على الأقساط المكتوبة الصافية. النسبة المجمعة على أساس تجاري لشركة التأمين XYZ هي 0.93، أو 93% = (15 مليون دولار / 25 مليون دولار + 10 مليون دولار / 30 مليون دولار).
الفرق بين النسبة المجمعة ونسبة الخسارة
يقيس معدل الخسارة إجمالي الخسائر المتكبدة بالنسبة إلى إجمالي أقساط التأمين المحصلة، بينما يقيس المعدل المجمع الخسائر والنفقات المتكبدة بالنسبة إلى إجمالي الأقساط المحصلة. يتم حساب المعدل المجمع بشكل أساسي عن طريق إضافة معدل الخسارة ونسبة النفقات. يمكنك الاطلاع على المزيد من التفاصيل من خلال الرابط.
يتم حساب نسبة الخسارة عن طريق قسمة إجمالي الخسائر المتكبدة على إجمالي أقساط التأمين المحصلة. كلما كانت النسبة أقل، كان ذلك أكثر ربحية لشركة التأمين والعكس صحيح. إذا كانت نسبة الخسارة أعلى من 1، أو 100%، فمن المحتمل أن تكون شركة التأمين غير مربحة وقد تكون في حالة مالية سيئة لأنها تدفع مبالغ أكبر في المطالبات مما تتلقاه من الأقساط.
قيود النسبة المجمعة
تروي مكونات النسبة المجمعة كل منها قصة، ويجب فحصها معًا وبشكل منفصل لفهم ما يدفع شركة التأمين لتحقيق الربح أو الخسارة. يتم توليد توزيعات الأرباح من الأقساط الناتجة عن أنشطة الاكتتاب الخاصة بشركة التأمين.
توضح نسبة الخسارة وتعديل الخسارة مقدار التكلفة التي يتحملها المؤمن لتقديم دولار واحد من الحماية. تُظهر نسبة المصاريف مدى تكلفة توليد أعمال جديدة لأنها تأخذ في الاعتبار العمولات والرواتب والنفقات العامة والمزايا وتكاليف التشغيل. (للقراءة ذات الصلة، انظر "كيف أحسب النسبة المجمعة؟")