ما هو حق السحب 5 في 5 في الثقة؟
"سلطة 5 في 5 في الثقة" هي بند شائع في العديد من الصناديق الاستئمانية الذي يسمح للمستفيد من الصندوق بإجراء سحوبات معينة. يُطلق عليه أيضًا "بند 5 في 5"، وهو يمنح المستفيد القدرة على سحب الأكبر من:
- 5,000 دولار أو
القيمة السوقية العادلة (FMV) هي السعر الذي يمكن أن تُباع به الممتلكات أو الأوراق المالية حاليًا في السوق المفتوحة.
النقاط الرئيسية
- بند "5 by 5 Power in Trust" هو عبارة عن شرط يسمح للمستفيد بإجراء سحوبات من الصندوق الاستئماني على أساس سنوي.
- يمكن للمستفيد سحب مبلغ 5,000 دولار أو 5% من القيمة السوقية العادلة للصندوق الاستئماني كل عام، أيهما كان المبلغ الأعلى.
- يمنح "5 by 5 Power in Trust" الشخص الذي ينشئ الثقة القدرة على وضع إرشادات، مثل متى يمكن للمستفيد الوصول إلى الأموال أو فيما يمكن للمستفيد استخدام الأموال.
كيف تعمل سلطة 5 في 5 في الثقة
لأغراض ضريبة الدخل، إذا لم يمارس المستفيد سلطة 5 في 5، مع مرور الوقت يمكن أن يصبح المستفيد مالكًا للثقة ويكون مسؤولًا عن الضرائب على الأرباح الرأسمالية والخصومات والدخل الخاص بالثقة.
تسمح سلطة 5 في 5 بمزيد من المرونة إذا كان الأفراد الأثرياء قلقين بشأن ترك مبالغ كبيرة من المال للمستفيدين الذين قد يكونون غير مسؤولين. يمكن لسلطة 5 في 5 وضع معايير حول متى يمكن للمستفيد الوصول إلى الأموال. على سبيل المثال، قد يضع مالك الثقة قاعدة تنص على أن المستفيد يمكنه الوصول إلى الأموال فقط إذا كان بحاجة لدفع تكاليف الدراسات العليا أو أشكال أخرى من التعليم المستمر والتطوير المهني.
تشمل الفئات الأخرى من المعايير تمويل احتياجات الرعاية الصحية، وشراء المنزل الأول، و/أو حالات الطوارئ. العديد من الصناديق الاستئمانية التي تمتلك صلاحيات 5 في 5 ستسمح أيضًا للمستفيد بالوصول إلى الدخل الذي تنتجه استثمارات الصندوق الاستئماني (مثل دخل الإيجار من العقارات أو فائدة السندات) كل عام.
يمكن إضافة سلطة 5 بواسطة 5 إلى الثقة في أي مرحلة ويمكن أن تساعد في ضمان حصول المستفيد على توزيع نقدي أدنى.
ميزات إضافية بقوة 5 في 5
بالإضافة إلى ذلك، تأتي صناديق الثقة 5 في 5 بأشكال متعددة ولها مجموعة من الميزات الخاصة التي يمكن إضافتها أو تخصيصها. أحد الأشكال الشائعة هو الثقة الشخصية التي ينشئها الشخص لنفسه كمستفيد. هذه الكيانات القانونية منفصلة عن منشئي الثقة ولها السلطة لشراء وبيع وحيازة وإدارة الممتلكات لصالح المانح. قد تكون الثقة الشخصية غير قابلة للإلغاء أو قابلة للإلغاء. إذا كانت غير قابلة للإلغاء، فلا يمكن إجراء تغييرات. إذا كانت قابلة للإلغاء، يمكن إجراؤها بدعم من محامٍ متخصص في الثقة والعقارات.
غالبًا ما تكون الاستشارة القانونية ضرورية عند إنشاء أي شكل من أشكال الثقة (سواء كانت شخصية أو غير ذلك). يمكن للأوصياء أيضًا المساعدة في حفظ وتأمين الأصول، بينما يمكن لمستشاري الاستثمار المساعدة في إدارة أصول الثقة حتى يحين وقت السحب.