ما هي رسالة الهدية؟
رسالة الهدية هي وثيقة قانونية مكتوبة توضح بشكل صريح أن الأموال المستلمة من صديق أو قريب هي هدية. غالبًا ما تُستخدم رسائل الهدايا لأغراض ضريبية عندما يتلقى المقترض مساعدة في دفع الدفعة الأولى على منزل جديد أو عقار عقاري آخر. توضح هذه الرسائل أن الأموال المستلمة لا يُتوقع سدادها بأي شكل من الأشكال.
النقاط الرئيسية
- خطاب الهدية هو وثيقة قانونية مكتوبة توضح بشكل صريح أن الأموال المستلمة من صديق أو قريب هي هدية.
- تعتبر خطابات الهدايا مهمة عندما يتعلق الأمر بدفع دفعة مقدمة لعقار، على سبيل المثال، لأن المقرضين يميلون إلى عدم الموافقة على استخدام المقترضين لأموال مقترضة إضافية لدفع دفعة مقدمة على منزل أو عقار آخر. ومع ذلك، فإن الهدايا مقبولة.
- قد تطلب المؤسسة المالية خطابات هدية قبل أن توافق على إصدار القرض.
- لعام 2022، يبلغ الإعفاء من ضريبة العقارات والهدايا 12,060,000 دولار لكل فرد. لعام 2023، يبلغ الإعفاء من ضريبة العقارات والهدايا 12,920,000 دولار.
- عادةً ما تحتوي خطابات الهبة على معلومات عن المانح، وبيان بأن الأموال المقدمة ليست قابلة للاسترداد، وتوقيع المانح.
كيف تعمل خطابات الهدايا
تعتبر رسائل الهدايا مهمة لأن المقرضين بشكل عام يميلون إلى عدم الموافقة على استخدام المقترضين لأموال مقترضة إضافية كدفعة مقدمة لشراء منزل أو عقار آخر. ومع ذلك، فإن المال "المُهدى" هو قصة مختلفة. تشير رسالة الهدية بشكل خاص إلى أن المال هو هدية وليس قرضًا. يجب على مانح الهدية كتابة الرسالة مباشرة لكي تكون لها أي صلاحية. كما تكشف الرسالة غالبًا عن العلاقة بين مانح الهدية والمستلم.
يمكن تعريف الهدية بشكل واسع لتشمل البيع أو التبادل أو أي نقل آخر للملكية من شخص (المُهدي) إلى شخص آخر (المُستلم). تشمل الأشكال الشائعة للهدايا:
- النقد، الشيكات، أو العناصر الملموسة الأخرى
- نقل ملكية الأسهم أو العقارات دون تلقي أي شيء ذي قيمة في المقابل
- إعفاء الديون
- قروض أقل من السوق
جميع الهدايا التي تتجاوز مبلغًا محددًا سنويًا تخضع لضريبة الدخل إذا تم تقديمها لشخص غير الزوج أو مؤسسة خيرية مؤهلة.
خطابات الهدايا ملزمة قانونياً ويجب أن يتم توقيعها على الأقل من قبل المانح (الذي لا يتوقع استرداد المبلغ).
خطاب الهدية واستراتيجيات الهدايا الإضافية
تعتمد العديد من استراتيجيات الهدايا على خطابات الهدايا. على سبيل المثال، يحدث الإهداء بين الأحياء بينما لا يزال الفرد على قيد الحياة ويمكن أن يقلل من العقار الخاضع للضريبة نظرًا لأن الفرد لم يعد يمتلك الممتلكات عند وفاته (على الرغم من أن الهدايا بين الأحياء قد تظل خاضعة للضرائب إذا تم تقديمها قبل ثلاث سنوات من وفاة الفرد). في عام 2023، يبلغ الإعفاء من ضريبة العقارات والهدايا 12,920,000 دولار لكل فرد، مرتفعًا من 12,060,000 دولار في عام 2022.
يختار العديد من الأفراد إهداء الأصول التي ستزداد قيمتها بشكل كبير في المستقبل، مثل العقارات، خاصة إذا لم تكن قد زادت في القيمة بالفعل. هذا يستبعد قيمتها الحالية من تركة المانح ويزيل أيضًا الزيادة المستقبلية من التركة. في المقابل، إهداء الأصول التي زادت قيمتها بالفعل بشكل كبير يكون أقل فائدة، حيث سيكون لدى المستلم نفس الأساس الضريبي (الأساس المرحل) في الملكية كما هو لدى المانح.
إذا كان المستلم سيرث ذلك الأصل بدلاً من تلقيه كهدية خلال حياة المانح، فإن الأساس الضريبي للأصل سيتم تعديله ليصبح مساويًا لـالقيمة السوقية العادلة للعقار في وقت الوفاة.
خطابات الهدايا والرهون العقارية
غالبًا ما ترتبط خطابات الهدايا بشكل كبير بمعاملات العقارات. فكر في موقف يقوم فيه أحد الوالدين بتقديم مبلغ 100,000 دولار كتمويل لطفله كدفعة أولى لشراء منزل. في هذه الحالة، من المحتمل أن يرغب المقرض في ضمان أن هذه الأموال هي معاملة من طرف واحد وليست مستحقة السداد. كجزء من التأهل للحصول على قرض عقاري، قد يطلب المقرض من كل من المانح والمستلم توقيع الخطاب الذي يوافق على أن الأموال هي هدية.
محتويات خطاب الهدية
لا يوجد نموذج موحد ومعترف به عالميًا لخطابات الهدايا. بشكل عام، فإن الجهة التي تتطلب خطاب هدية ستطلب غالبًا المحتويات التالية:
- اسم المتبرع.
- اسم المستلم.
- معلومات الاتصال الخاصة بالمتبرع، بما في ذلك العنوان ورقم الهاتف والعلاقة بك.
- المبلغ بالدولار الدقيق للهبة. قد يكون هذا قيمة تقديرية للمعاملات غير النقدية التي يجب غالبًا إثباتها بوثائق داعمة.
- تاريخ تقديم الهدية و/أو استلامها.
- بيان يوضح أن الأموال هي هدية وليست قرضًا يجب سداده، ولا تتضمن أي تعويضات إضافية.
هل يتم الإبلاغ عن خطابات الهدايا إلى مصلحة الضرائب الأمريكية (IRS)؟
غالبًا ما تتطلب مصلحة الضرائب الأمريكية (IRS) إثباتًا كتابيًا للتبرعات الخيرية. تُصدر هذه الرسائل عادةً فيما يتعلق بالتبرعات أو العناصر التي تُمنح مجانًا دون أي اعتبارات عائدة.
لماذا يطلب المقرضون رسائل الهدايا؟
المقرض لقرض المنزل يكون في وضع يسمح له بتقييم المخاطر المالية للمقترض. هناك فرق كبير بين الهدية الكبيرة والقرض الكبير. سيطلب المقرض خطاب هدية كجزء من هذا التقييم لمعرفة ما هي الالتزامات المالية الإضافية التي يتحملها المقترض وما هو وضعه المالي الاستثنائي.
هل خطابات الهدايا ملزمة قانونياً؟
نعم، خطاب الهدية ملزم قانونيًا. يتم استخدام المعلومات الواردة في الخطاب والاعتماد عليها من قبل عدة أطراف، ومن المتوقع أن يلتزم كل من المانح والمستلم بشروط خطاب الهدية.
الخلاصة
رسالة الهدية هي وثيقة مكتوبة وموقعة توضح أن المبلغ الكبير المقدم من طرف لا يحتاج إلى السداد. غالبًا ما يطلب المقرضون هذه الرسالة عند إصدار الرهون العقارية أو قروض المنازل، حيث قد يكون الأفراد أكثر عرضة لتلقي مبالغ كبيرة من المال قبل شراء العقارات.