ما هي الأرباح الإجمالية؟
مشابه في المفهوم للدخل الإجمالي، تمثل الأرباح الإجمالية مجموع كل الأرباح التي يتلقاها المستثمر لأغراض الضرائب. تشمل الأرباح الإجمالية جميع الأرباح العادية التي تُدفع، بالإضافة إلى توزيعات الأرباح الرأسمالية والتوزيعات غير الخاضعة للضريبة التي يتلقاها دافع الضرائب خلال السنة قبل خصم الضرائب والرسوم والمصاريف.
يمكن مقارنة الأرباح الإجمالية مع الأرباح الصافية.
النقاط الرئيسية
- تشمل الأرباح الموزعة الإجمالية، لأغراض الضرائب، جميع الأرباح العادية بالإضافة إلى توزيعات الأرباح الرأسمالية والتوزيعات غير الخاضعة للضريبة.
- سيتم تعديل الأرباح الإجمالية لتشمل الأرباح المؤهلة بالإضافة إلى أي رسوم ونفقات مرتبطة بتلقي الأرباح.
- يستخدم دافعو الضرائب نموذج IRS 1099-DIV لحساب تعرضهم الضريبي للأرباح الموزعة ودخل الاستثمار المرتبط بها.
فهم الأرباح الإجمالية
في معظم الأحيان، يتم الإبلاغ عن الأرباح الإجمالية المدفوعة للمستثمرين الأمريكيين في نموذج IRS Form 1099-DIV. يتم الإبلاغ عن الأرباح العادية في المربع 1a، بينما يتم سرد الأنواع الأخرى من دخل الأرباح في أماكن أخرى. تُعتبر جميع الأرباح عادية ما لم تُصنف بشكل خاص كـ أرباح مؤهلة. يُخصص المربع 1b للإبلاغ عن الأرباح المؤهلة، والذي يُظهر الجزء من المبلغ في المربع 1a الذي قد يكون مؤهلاً للحصول على معدلات مخفضة لضريبة الأرباح الرأسمالية. يُظهر المربع 3 التوزيعات غير المتعلقة بالأرباح.
يجب إرسال نموذج 1099-DIV لأي شخص تلقى أرباحًا موزعة (بما في ذلك أرباح رأس المال الموزعة وأرباح الفوائد المعفاة من الضرائب) وتوزيعات أخرى على الأسهم بقيمة عشرة دولارات أو أكثر، أو إذا تم حجب أموال لدفع ضريبة أجنبية على الأرباح الموزعة وتوزيعات أخرى على الأسهم خلال سنة معينة. لا يتم الإبلاغ عن جميع دخل الأرباح الموزعة المذكور في نموذج 1099-DIV في الجدول B.
في العديد من البلدان، يتم التعامل مع الدخل من الأرباح الموزعة بمعدل ضريبي أكثر تفضيلاً من الدخل العادي. قد يبحث المستثمرون عن الأسهم التي تدفع أرباحًا للاستفادة من الظروف الضريبية الأكثر تفضيلاً المحتملة. يعتمد مقدار الضريبة المستحقة على الأرباح الموزعة على الدخل الإجمالي وما إذا كانت الأرباح مؤهلة أو غير مؤهلة.
مثال على توزيعات الأرباح الإجمالية مقابل توزيعات الأرباح الصافية
على سبيل المثال، لنفترض أن شركة ABCXYZ قررت توزيع أرباح بقيمة 1.20 دولار لمساهميها. هذا يعني أنه مقابل كل سهم مملوك، تدفع الشركة 1.20 دولار كأرباح. إذا كان أحد المساهمين يمتلك 1,000 سهم، فسوف يتلقى عائدًا سنويًا قدره 1,200 دولار كأرباح إجمالية. عادةً ما تدفع الشركات في الولايات المتحدة أرباحًا ربع سنوية، بينما تدفع الشركات غير الأمريكية أرباحًا سنوية أو نصف سنوية.
إذا تم اعتبار الأرباح الموزعة عادية وتم فرض ضريبة عليها بمعدل 35%، مع تخصيص 2% أخرى للرسوم والمصاريف، فإن الأرباح الموزعة الصافية ستكون في الواقع 756 دولارًا. أما إذا كانت الأرباح الموزعة مؤهلة بدلاً من ذلك، مع معدل ضريبة مخفض بنسبة 15%، فإن الأرباح الموزعة الصافية ستكون في الواقع 996 دولارًا.