ما هو حساب التقاعد الفردي Guardian IRA؟
حساب التقاعد الفردي (IRA) الوصي هو حساب تقاعد فردي يتم إنشاؤه وإدارته بواسطة شخص بالغ لصالح قاصر. يمكن أيضًا الاحتفاظ بحسابات التقاعد الفردي الوصي للبالغين الذين لا يستطيعون إدارة شؤونهم المالية بسبب إعاقة جسدية أو عقلية.
حسابات التقاعد الفردية للوصي، والتي تُعرف أيضًا بحسابات التقاعد الفردية الحاضنة، يتم الاحتفاظ بها والإشراف عليها من قبل الوصي لصالح طفل أو قاصر آخر حتى يصل إلى سن 18 أو 21 عامًا، وذلك حسب قوانين الولاية التي يقيم فيها. يمكن للأوصياء إعداد إما حسابات التقاعد التقليدية أو حسابات روث.
النقاط الرئيسية
- حساب التقاعد الوصي هو حساب تقاعد وصائي يُحتفظ به نيابة عن قاصر أو بالغ غير قادر على إدارة شؤونه المالية.
- يمكن للقُصّر الحصول على السيطرة على حساباتهم بمجرد بلوغهم سن 18 أو 21 عامًا، وذلك حسب الولاية.
- قد يكون حساب IRA الوصي مناسبًا للقُصّر الذين يكسبون دخلهم الخاص.
- يمكن أن يكون حساب الحراسة IRA إما تقليديًا أو Roth.
فهم حساب التقاعد الفردي Guardian (IRA)
الشخص البالغ المسؤول عن حساب الحراسة IRA يتخذ قرارات الاستثمار نيابة عن قاصر أو بالغ غير قادر على إدارة شؤونه المالية. يبقى حساب الحراسة IRA باسم القاصر أو البالغ غير القادر. تنتهي مسؤوليات الوصي بمجرد أن يصبح الطفل لم يعد قاصرًا، وهو عند سن 18 (أو 21 في بعض الولايات)، أو عندما يتمكن البالغ من إدارة شؤونه المالية بنفسه.
يمكن أن تكون حسابات التقاعد الفردية (IRA) الوصائية إما تقليدية أو روث، وتعمل تمامًا مثل حسابات التقاعد الفردية غير الوصائية. على سبيل المثال، يمكن للأطفال المساهمة في حساب التقاعد الفردي الوصائي طالما لديهم دخل مكتسب في السنة الضريبية التي يقومون فيها بالمساهمات. يمكن للأطفال من أي عمر المساهمة في حساب التقاعد الفردي الوصائي.
تعتبر حسابات التقاعد الفردية (IRAs) منطقية للأطفال الذين لديهم دخل مكتسب كافٍ لدرجة أنهم سيحتاجون إلى تقديم إقرارات ضريبية. الخصم القياسي لعام 2023 يصل إلى 13,850 دولارًا للأفراد، مرتفعًا من 12,950 دولارًا لعام 2022. هذا يعني أن الأطفال يمكنهم كسب حتى هذه الحدود دون الحاجة إلى دفع أي ضرائب فيدرالية، على الرغم من أنهم سيظلون بحاجة إلى تقديم إقرار ضريبي. ومع ذلك، يجب أن تضع في اعتبارك أن هناك حدودًا للمساهمات في حسابات التقاعد الفردية (IRAs). الحد الأقصى لعام 2023 هو 6,500 دولار و6,000 دولار لعام 2022.
مثل حسابات التقاعد الفردية الأخرى، لا يمكن أن تتجاوز المساهمات في حساب التقاعد الفردي للوصي الدخل المكتسب لصاحب الحساب للسنة التي يساهمون فيها.
فوائد حساب التقاعد الفردي (IRA) الحارس
مثل حساب التقاعد الفردي التقليدي (IRA)، يتمتع المال في حساب الوصي IRA بمزايا ضريبية. الفائدة من حساب Roth مقارنة بحساب IRA التقليدي هي أنه عندما يسحب الطفل المال بعد عدة عقود، لن يضطر لدفع ضريبة الدخل عليه. بالإضافة إلى ذلك، لا توجد حاليًا توزيعات الحد الأدنى المطلوبة (RMDs) على حسابات Roth. في المقابل، مع حساب IRA التقليدي، يتم إيداع الأموال قبل خصم الضرائب، ولكن ستدفع الضرائب عند السحب في سنوات التقاعد.
قانون تعزيز التقاعد لكل مجتمع (SECURE) Act لعام 2019 قام بتأجيل العمر الذي تحتاج فيه إلى أخذ التوزيعات الدنيا المطلوبة (RMDs)، من 70½ إلى 72 عامًا. يمكن لأصحاب حسابات التقاعد التقليدية (IRA) الاستمرار في تقديم المساهمات إلى أجل غير مسمى. إذا بلغت سن 70½ في عام 2019، فإن القاعدة السابقة تنطبق عليك. إذا بلغت سن 70½ في عام 2020 أو 2021 أو 2022، يجب عليك أخذ أول توزيع مطلوب بحلول الأول من أبريل من العام الذي يلي بلوغك 72 عامًا.
تم رفع سن البدء في السحوبات الدنيا المطلوبة (RMDs) مرة أخرى بعد تمرير قانون SECURE 2.0 في عام 2022. اعتبارًا من 1 يناير 2023، أصبح سن البدء في أخذ السحوبات الدنيا المطلوبة هو 73 عامًا. ويزداد السن إلى 75 عامًا إذا بلغت 74 عامًا في أو بعد 1 يناير 2033.
كيف يعمل حساب التقاعد الفردي (IRA) الوصي؟
حساب التقاعد الفردي (IRA) الوصي هو حساب تقاعد فردي يتم إنشاؤه وإدارته من قبل شخص بالغ نيابة عن قاصر أو بالغ غير قادر على إدارة شؤونه المالية. يمكن فتح حسابات التقاعد الفردي الوصي كحسابات تقاعد تقليدية أو روث. الفوائد والمتطلبات هي نفسها كما في حسابات التقاعد الفردي غير الوصي. بمجرد أن يصبح الطفل لم يعد قاصرًا أو يستطيع البالغ إدارة شؤونه المالية بنفسه، تنتهي مسؤوليات الوصي.
هل يمكنك فتح حساب تقاعد فردي (IRA) لطفلك؟
نعم، يمكنك فتح حساب IRA لطفلك. للقيام بذلك، ستحتاج إلى إنشاء حساب IRA وصي باسم الطفل. بصفتك الوصي على الحساب، ستكون مسؤولاً عن إدارته نيابة عن طفلك حتى يصبح بالغًا.
ما هو أصغر سن لفتح حساب تقاعد فردي (IRA)؟
يمكن فتح حساب IRA لطفل في أي عمر. يجب على شخص بالغ فتح حساب IRA وصي نيابة عن الطفل. لكي يساهم الطفل في حساب IRA الوصي، يجب أن يكون لديه دخل مكتسب في السنة الضريبية التي يقوم فيها بالمساهمات.
الخلاصة
فتح حساب وصاية IRA لطفل يمكن أن يساعده في الحصول على بداية قوية لبناء صندوق تقاعد، بالإضافة إلى تعليمه عن الادخار والاستثمار.
يمكن أن تكون حسابات IRA الحارس إما تقليدية أو Roth، وتعمل بنفس الطريقة التي تعمل بها حسابات IRA غير الحارس. إذا كنت تفكر في حساب IRA الحارس لقاصر أو بالغ غير قادر، فكر في استشارة قوائم لأفضل حسابات IRA وأفضل حسابات Roth IRA لمساعدتك في البحث والمقارنة.