ما هو حساب التقاعد الفردي التقليدي (Traditional IRA)؟
حساب التقاعد الفردي التقليدي (IRA) يسمح للأفراد بإيداع دخل قبل الضريبة في استثمارات يمكن أن تنمو مع تأجيل الضرائب. لا تفرض مصلحة الضرائب الأمريكية أي ضرائب على مكاسب رأس المال أو دخل الأرباح حتى يقوم المستفيد بسحب الأموال. يمكن لدافعي الضرائب الأفراد المساهمة من تعويضات مكتسبة مؤهلة.
يمكنك المساهمة في حساب التقاعد الفردي التقليدي (IRA) بغض النظر عن مدى ارتفاع دخلك. ومع ذلك، قد تنطبق قيود على الخصومات، وذلك بناءً على دخلك وحالة تقديم الضرائب وعوامل أخرى. يمكن للمدخرين للتقاعد فتح حساب IRA تقليدي من خلال وسيطهم (بما في ذلك الوسطاء عبر الإنترنت أو المستشارين الآليين) أو المستشار المالي.
النقاط الرئيسية
- تسمح حسابات التقاعد الفردية التقليدية (Traditional IRAs) للأفراد بالمساهمة بأموال قبل الضرائب في حساب تقاعد حيث تنمو الاستثمارات مع تأجيل الضرائب حتى السحب خلال فترة التقاعد.
- يتم فرض الضرائب على السحوبات بمعدل ضريبة الدخل الخاص بصاحب حساب IRA في سنة التوزيع.
- يجب على حاملي الحسابات الالتزام بحدود المساهمات السنوية وأن يكونوا على دراية بالجداول الزمنية للتوزيعات الدنيا المطلوبة.
- السحوبات غير المؤهلة من حساب التقاعد الفردي التقليدي (IRA) قبل سن 59½ تخضع لضريبة الدخل وغرامة بنسبة 10%.
- على عكس مساهمات Roth IRA، فإن مساهمات IRA التقليدية قابلة للخصم من دخلك الخاضع للضريبة الحالي.
كيف تعمل حسابات التقاعد الفردية التقليدية (IRAs)
تسمح حسابات التقاعد الفردية التقليدية (IRAs) للأفراد بالمساهمة بأموال قبل خصم الضرائب في حساب استثماري للتقاعد، والذي يمكن أن ينمو مع تأجيل الضرائب حتى تحدث السحوبات عند التقاعد (في سن 59½ أو لاحقًا) حيث تعتبر دخلًا خاضعًا للضريبة. إذا قمت بسحب الأموال قبل سن 59½، فإنها تخضع أيضًا لعقوبة سحب مبكر بنسبة 10% ما لم تكن مؤهلاً للحصول على إعفاء. يحتفظ الأوصياء، بما في ذلك البنوك التجارية والوسطاء الأفراد، بحسابات التقاعد الفردية التقليدية ويضعون الأموال المستثمرة في استثمارات مختلفة وفقًا لتعليمات صاحب الحساب والعروض المتاحة.
المساهمات في حسابات التقاعد الفردية التقليدية (IRAs) قابلة للخصم الضريبي في معظم الحالات. على سبيل المثال، إذا قام شخص ما بالمساهمة بمبلغ 7,000 دولار في حساب التقاعد الخاص به في سنة معينة، يمكنه المطالبة بهذا المبلغ كـ خصم في إقراره الضريبي على الدخل، ولن تقوم خدمة الإيرادات الداخلية (IRS) بتطبيق ضريبة الدخل على تلك الأرباح. ومع ذلك، عندما يقوم ذلك الشخص بسحب الأموال من الحساب - على الأرجح خلال التقاعد - يتم فرض الضرائب على الأرباح بمعدل ضريبة الدخل العادي لصاحب الحساب في تلك السنة.
تفرض مصلحة الضرائب الأمريكية قيودًا على المساهمات في حساب التقاعد الفردي التقليدي (IRA) كل عام، وذلك بناءً على عمر صاحب الحساب. الحد الأقصى للمساهمة للعامين الضريبيين 2024 و2025 هو 7,000 دولار للأشخاص الذين تقل أعمارهم عن 50 عامًا. يُسمح للأشخاص الذين تبلغ أعمارهم 50 عامًا أو أكثر بالمساهمة بمبلغ إضافي يصل إلى 1,000 دولار—المعروف باسم المساهمة الإضافية—ليصل الحد الأقصى الإجمالي إلى 8,000 دولار.
تحت قانون SECURE لعام 2019، تم رفع القيود العمرية على المساهمات في حساب التقاعد التقليدي (IRA). تحتاج إلى دخل مكتسب خاضع للضريبة مسموح به، مثل الأجور والرواتب والإكراميات وأرباح العمل الحر. ويمكنك المساهمة بمقدار دخلك المكتسب الخاضع للضريبة المسموح به، حتى الحد الأقصى السنوي للمساهمة، والذي يبلغ 7,000 دولار في عامي 2024 و2025، بالإضافة إلى 1,000 دولار إضافية إذا كنت تبلغ من العمر 50 عامًا أو أكثر.
الحسابات التقاعدية التقليدية (IRAs) وخطط 401(k) أو خطط أصحاب العمل الأخرى
عندما يكون لديك حساب تقاعد تقليدي (IRA) وخطة تقاعد برعاية صاحب العمل، قد تقوم مصلحة الضرائب الأمريكية (IRS) بتحديد مقدار المساهمات في حساب التقاعد التقليدي (IRA) التي يمكنك خصمها من ضرائبك.
إذا كان دافع الضرائب يشارك في برنامج برعاية صاحب العمل مثل برنامج 401(k) أو برنامج المعاشات التقاعدية ويقدم الإقرار كفرد، فسيكون مؤهلاً فقط للحصول على الخصم الكامل على مساهمة IRA التقليدية إذا كان الدخل الإجمالي المعدل المعدل (MAGI) الخاص به هو 77,000 دولار لعام 2024 (79,000 دولار لعام 2025). يمكن لدافعي الضرائب المتزوجين الذين يقدمون إقرارًا مشتركًا الحصول على الخصم الكامل إذا كان دخلهم أقل من 123,000 دولار للسنة الضريبية 2024 وأقل من 126,000 دولار لعام 2025.
لعام 2024، لا تسمح مصلحة الضرائب الأمريكية بأي خصومات للأفراد الذين لديهم دخل إجمالي معدل (MAGI) يبلغ 87,000 دولار (89,000 دولار لعام 2025) و143,000 دولار (146,000 دولار لعام 2025) للأزواج المتزوجين. يتم تقليل الخصم تدريجياً - ويُشار إليه عادةً بأنه "يتم التخلص منه تدريجياً" - اعتماداً على مكان وقوع دخل المقدم بين الحد الأدنى والأعلى لنطاق التخلص التدريجي.
يجب أيضًا أن تتم مساهمات حساب التقاعد الفردي (IRA) بحلول الموعد النهائي لتقديم الإقرارات الضريبية. بالنسبة لمعظم دافعي الضرائب، يكون هذا في أو حوالي 15 أبريل من العام الذي يلي السنة التقويمية التي حصل فيها المودع على الدخل الخاضع للضريبة المسموح به الذي جاءت منه مساهمته.
يتم دفع ضريبة الدخل في النهاية على أموال حساب التقاعد الفردي (IRA) عند السحب، وذلك وفقًا لشريحة الضريبة الخاصة بصاحب الحساب خلال فترة التقاعد. لذلك، يُوصى بحسابات التقاعد الفردية التقليدية بشكل أكبر للمستثمرين الذين يتوقعون أن يكونوا في شرائح ضريبية أقل عند التقاعد مقارنةً بما كانوا عليه عندما كسبوا الدخل.
توزيعات الحساب التقاعدي التقليدي (Traditional IRA)
عند استلام توزيعات من حساب IRA التقليدي، تعتبر مصلحة الضرائب الأمريكية (IRS) الأموال كدخل عادي وتخضعها لضريبة الدخل. يمكن لأصحاب الحسابات أخذ التوزيعات بدءًا من سن 59½ دون عقوبة.
يعتمد العمر المطلوب لبدء التوزيعات الدنيا المطلوبة (RMDs) من حسابات التقاعد الفردية التقليدية (IRAs) على السنة التي وُلدت فيها. مع حساب التقاعد الفردي التقليدي، يجب أن تبدأ التوزيعات الدنيا المطلوبة (RMDs) في هذه الأعمار:
- 70½ إذا كنت قد وُلدت قبل 1 يوليو 1949
- 72 إذا كنت قد وُلدت بين 1 يوليو 1949 و31 ديسمبر 1950.
- 73 إذا كنت قد وُلدت بين 1 يناير 1951 و31 ديسمبر 1959.
- 75 إذا كنت قد وُلدت في عام 1960 أو بعد ذلك
الموعد النهائي لأخذ التوزيع الإلزامي الأدنى (RMD) هو 31 ديسمبر من كل عام. الموعد النهائي لأخذ أول توزيع إلزامي أدنى لك هو 1 أبريل من العام الذي يلي بلوغك سن 73. هذا هو التوزيع الإلزامي الأدنى الوحيد الذي يمكنك تأجيله بهذه الطريقة.
الأموال التي يتم سحبها قبل سن 59½ تتعرض لعقوبة بنسبة 10% من المبلغ المسحوب وضرائب بمعدلات ضريبة الدخل القياسية. هناك استثناءات لهذه العقوبات في بعض الحالات.
تشمل هذه ما يلي:
- تخطط لاستخدام التوزيع نحو شراء أو إعادة بناء منزل أول لك أو لأحد أفراد العائلة المؤهلين (محدود بمبلغ 10,000 دولار مدى الحياة)
- تصبح معاقًا قبل حدوث التوزيع
- يحصل المستفيد الخاص بك على الأصول بعد وفاتك.
- تستخدم الأصول للنفقات الطبية غير المعوضة
- تستخدم الأصول لتغطية نفقات التعليم العالي أو النفقات المتكبدة لإنجاب أو تبني طفل.
- تستخدم الأصول لدفع التأمين الطبي بعد فقدان وظيفتك.
- يتم توزيع الأصول نتيجة حجز من قبل مصلحة الضرائب الأمريكية (IRS).
- المبلغ الموزع هو عائد المساهمات غير القابلة للخصم والدخل المنسوب إليها.
- أنت جندي احتياط وتم استدعاؤك للخدمة الفعلية لأكثر من 179 يومًا.
تحقق مع محامي الضرائب أو مصلحة الضرائب الأمريكية للتأكد من أن تفاصيل وضعك تؤهلك للحصول على إعفاء من غرامة 10%.
الحسابات التقاعدية التقليدية (IRAs) مقابل أنواع الحسابات التقاعدية الأخرى (IRAs)
تشمل الأنواع الأخرى من حسابات التقاعد الفردية (IRA) حسابات Roth IRA وSIMPLE IRA وSEP IRA. يتم تقديم النوعين الأخيرين من قبل الشركات - حيث تعتبر SIMPLE IRAs شائعة بشكل خاص بين الشركات الصغيرة - بينما يمكن للأفراد إنشاء حساب Roth IRA إذا استوفوا قيود الدخل. يمكن إنشاء هذه الحسابات الفردية من خلال وسيط. يمكنك الاطلاع على بعض من أفضل الخيارات من خلال قائمة لأفضل الوسطاء لحسابات التقاعد الفردية.
حسابات التقاعد الفردية من نوع روث (Roth IRAs)
على عكس حساب التقاعد الفردي التقليدي، فإن المساهمات في حساب التقاعد الفردي روث ليست قابلة للخصم الضريبي، والتوزيعات المؤهلة تكون معفاة من الضرائب. هذا يعني أنك تساهم في حساب التقاعد الفردي روث باستخدام أموال بعد خصم الضرائب - الأموال المتبقية بعد دفع ضريبة الدخل - ولكن مع نمو الحساب، لا تواجه أي ضرائب على مكاسب الاستثمار. وبما أنك دفعت الضرائب على مساهماتك، يمكنك في الواقع سحبها في أي وقت دون عقوبة.
يمكنك أيضًا سحب الأرباح بمجرد بلوغك سن 59½ دون أن تكون خاضعًا للضريبة أو لعقوبة السحب المبكر بنسبة 10% إذا كنت تمتلك حساب Roth IRA لمدة لا تقل عن خمس سنوات. إذا كنت تبلغ من العمر 59½ أو أكثر ولكنك تمتلك حساب Roth IRA لأقل من خمس سنوات، فستكون الأرباح المسحوبة خاضعة للضريبة ولكن ليس للعقوبات.
إذا كنت تحت سن 59½ وكان حساب Roth IRA الخاص بك موجودًا لمدة لا تقل عن خمس سنوات، فإن الأرباح المسحوبة لن تخضع للضرائب إذا استخدمت السحب (حتى 10,000 دولار) لشراء منزلك الأول. إذا كنت تحت سن 59½ وقمت بسحب أموال من حساب Roth IRA الذي لم يكن لديك لأكثر من خمس سنوات، فإن هذه السحوبات تكون عرضة للضرائب والغرامات. ومع ذلك، قد تتمكن من تجنب الغرامة بشكل قانوني—ولكن ليس الضريبة—إذا كان ينطبق أحد أو أكثر من الاستثناءات المسموح بها من قبل مصلحة الضرائب الأمريكية (IRS). تشمل هذه الاستثناءات استخدام السحب (حتى 10,000 دولار) لشراء منزل لأول مرة، أو نفقات التعليم المؤهلة، أو بعض النفقات الطبية غير المعوضة.
حسابات Roth IRA لا تحتوي على متطلبات الحد الأدنى من التوزيعات (RMDs). إذا لم تكن بحاجة إلى المال، فلا يتعين عليك سحبه من حسابك ولا تقلق بشأن العقوبات لعدم القيام بذلك. يمكنك أيضًا تمرير المال إلى ورثتك إذا لم تكن بحاجة لاستخدامه في النهاية.
حدود المساهمة السنوية في حساب Roth IRA هي نفسها لتلك الخاصة بحسابات IRA التقليدية: 7,000 دولار، إلا إذا كنت تبلغ من العمر 50 عامًا أو أكثر ويمكنك التأهل لمساهمة اللحاق بالركب، مما يرفع الحد إلى 8,000 دولار في عامي 2024 و2025. النقطة المهمة هي أن ليس الجميع مؤهلين للمساهمة في حساب Roth IRA. هناك قيود على الدخل، حيث يتم تقليل المساهمات تدريجيًا مع زيادة الدخل المعدل الإجمالي المعدل (MAGI).
نطاقات تقليص الدخل للمساهمات في Roth
حالة التسجيل
٢٠٢٤
2025
مفرد
146,000 دولار إلى 161,000 دولار
١٥٠,٠٠٠ دولار إلى ١٦٥,٠٠٠ دولار
رب الأسرة
146,000 دولار إلى 161,000 دولار
١٥٠,٠٠٠ دولار إلى ١٦٥,٠٠٠ دولار
متزوج ويقدّم إقرارًا ضريبيًا مشتركًا
٢٣٠,٠٠٠ دولار إلى ٢٤٠,٠٠٠ دولار
من 236,000 إلى 246,000
إذا كنت تكسب أكثر من هذه المبالغ، فلن تتمكن من المساهمة في Roth على الإطلاق.
حسابات التقاعد الفردية البسيطة (SIMPLE IRAs) وحسابات التقاعد الفردية للموظفين (SEP IRAs)
حسابات التقاعد الفردية البسيطة (SIMPLE IRAs) وحسابات التقاعد الفردية للموظفين المبسطين (SEP IRAs) هي خطط فوائد يتم إنشاؤها بواسطة صاحب العمل. لا يمكن للأفراد فتحها، ولكن يمكن للأشخاص العاملين لحسابهم الخاص أو أصحاب الأعمال الفردية القيام بذلك. بشكل عام، تعمل هذه الحسابات بشكل مشابه لحسابات التقاعد الفردية التقليدية، ولكن لديها حدود مساهمة أعلى وقد تسمح بمطابقات من الشركة.
خطة التقاعد المبسطة للموظفين (SEP أو SEP IRA) هي خطة تقاعد يمكن لصاحب العمل أو الفرد العامل لحسابه الخاص إنشاؤها. يُسمح لصاحب العمل بخصم ضريبي على المساهمات المقدمة لخطة SEP. بشكل أساسي، يمكن اعتبار SEP IRA حساب تقاعد تقليدي مع القدرة على تلقي مساهمات من صاحب العمل. في الواقع، تأخذ المساهمات فقط من أصحاب العمل وليس الموظفين. يجب على صاحب العمل أن يساهم بنفس النسبة المئوية من الأجر في حساب كل عامل كما يساهم في حسابه الخاص. فائدة رئيسية أخرى تقدمها للموظفين هي أن مساهمات صاحب العمل تكون مستحقة فورًا.
خطة التقاعد البسيطة (SIMPLE IRA) هي خطة ادخار للتقاعد يمكن استخدامها من قبل معظم الشركات الصغيرة التي تضم 100 موظف أو أقل. SIMPLE تعني خطة الحوافز الادخارية لمطابقة مساهمات الموظفين في الشركات الصغيرة. يمكن لأصحاب العمل اختيار تقديم مساهمة بنسبة 2% في حساب التقاعد لجميع الموظفين سواء ساهم الموظف أم لا. بدلاً من ذلك، يمكن لأصحاب العمل تقديم مساهمة مطابقة تصل إلى 3%. يمكن أن تكون هذه المطابقة أقل من 3% طالما أنها لا تقل عن 1% ويقوم صاحب العمل بتقديم هذا المستوى الأدنى في ما لا يزيد عن سنتين من كل خمس سنوات.
يمكن للموظفين المساهمة بحد أقصى قدره 16,000 دولار لعام 2024 و16,500 دولار لعام 2025. يتم زيادة هذا الحد الأقصى للمساهمة بشكل دوري لمراعاة التضخم. يمكن للمدخرين للتقاعد الذين يبلغون من العمر 50 عامًا أو أكثر تقديم مساهمة إضافية قدرها 3,500 دولار، مما يرفع الحد الأقصى السنوي إلى 19,500 دولار في عام 2024 و20,000 دولار في عام 2025.
فتح حساب تقاعد فردي تقليدي (Traditional IRA)
يمكنك فتح حساب IRA تقليدي طالما أنك تتلقى تعويضًا خاضعًا للضريبة خلال السنة التي ترغب في المساهمة فيها، أو إذا كان زوجك قد حصل على تعويض خاضع للضريبة، وستقوم بتقديم إقرار ضريبي مشترك. إذا كان كل منكما أنت وزوجك لديكما تعويض، يمكن لكلا الطرفين فتح حسابات IRA تقليدية خاصة بهما.
يمكن لمجموعة متنوعة من المنظمات أو المؤسسات المالية أو شركات الوساطة المساعدة في إنشاء حساب IRA تقليدي شخصي. يخضع الحساب لمتطلبات قانون مصلحة الضرائب الأمريكية، وسيتولى الوصي على حسابك (غالبًا ما تكون شركة الوساطة التي تختارها، مثل Fidelity أو Vanguard) إدارة متطلبات الحساب نيابةً عنك.
يمكن إجراء المساهمات في حساب التقاعد الفردي التقليدي (IRA) على شكل نقد، شيك، أو حوالة مالية. لا يُسمح بالمساهمة في شكل ممتلكات مادية. عند فتح الحساب، لا يوجد حد أدنى للرصيد أو استثمار ابتدائي مطلوب.
قاعدة أمان التقاعد: ما هي وما الذي تعنيه للمستثمرين
إذا كنت تدخر للتقاعد باستخدام حساب تقاعد فردي (IRA) أو أكثر، فقد تعمل مع مستشار مالي. في هذه الحالة، يجب أن تكون على علم بتنظيم جديد يسمى قاعدة الأمان التقاعدي. تُعرف أيضًا بقاعدة الأمانة، وتهدف هذه القاعدة إلى حماية المستثمرين من تضارب المصالح عند تلقي نصائح استثمارية يستخدمها المستثمر لبناء مدخرات التقاعد.
تم إصدار القاعدة من قبل وزارة العمل الأمريكية (DOL) في 23 أبريل 2024. ودخلت حيز التنفيذ في سبتمبر 2024. ومع ذلك، فإن فترة انتقالية لمدة عام ستؤجل تاريخ سريان بعض الشروط إلى عام 2025.
إذا كان المستشار يعمل كوكيل ائتماني بموجب قانون تأمين دخل التقاعد للموظفين (ERISA)، فإنه يخضع لمعيار أعلى - وهو معيار النصيحة الأفضل للوكيل الائتماني بدلاً من معيار النصيحة المناسبة فقط. يمكن لتصنيفهم أن يحد من المنتجات والخدمات التي يُسمح لهم ببيعها للعملاء الذين يدخرون للتقاعد.
ما الفرق بين حساب التقاعد الفردي التقليدي (Traditional IRA) وحساب التقاعد الفردي روث (Roth IRA)؟
الفرق الأساسي بين حساب التقاعد التقليدي (Traditional IRA) وحساب التقاعد روث (Roth IRA) هو المعاملة الضريبية لكل حساب. المساهمات في حساب التقاعد التقليدي قابلة للخصم من الدخل الخاضع للضريبة عند القيام بالمساهمات. وتكون الأرباح مؤجلة الضريبة طالما بقيت داخل الحساب. وتصبح الأرباح خاضعة للضريبة عند سحبها. من ناحية أخرى، المساهمات في حساب روث غير قابلة للخصم ولكن يمكن أن تنمو معفاة من الضرائب. يمكن سحب المساهمات معفاة من الضرائب في أي وقت. ويمكن سحب الأرباح معفاة من الضرائب وبدون عقوبات إذا اتبعت قواعد معينة.
ما هي القواعد الخاصة بحساب التقاعد الفردي التقليدي (Traditional IRA)؟
هناك عدة قواعد لحساب التقاعد الفردي التقليدي (IRA). يتم تحديد الحد الأقصى لمبلغ المساهمة في كل سنة ضريبية. يعتمد العمر المطلوب للحد الأدنى من التوزيعات (RMDs) من حسابات التقاعد الفردية التقليدية على تاريخ ميلادك.
يجب أن تبدأ حسابات التقاعد الفردية (RMDs) الخاصة بك في سن:
- 70½ إذا كنت قد وُلدت قبل 1 يوليو 1949
- 72 إذا كنت قد وُلدت بين 1 يوليو 1949 و31 ديسمبر 1950.
- 73 إذا كنت قد وُلدت بين 1 يناير 1951 و31 ديسمبر 1959.
- 75 إذا كنت قد وُلدت في عام 1960 أو بعد ذلك
يخضع حساب التقاعد الفردي التقليدي (IRA) للضرائب على الدخل وغرامة بنسبة 10% إذا حدثت سحوبات غير مؤهلة قبل سن 59½ عامًا. وأخيرًا، يمكن أن يكون مساهمتك السنوية في حساب التقاعد الفردي التقليدي بحد أقصى ما كسبته في سنة المساهمة.
ما هي الأنواع المختلفة لحسابات التقاعد الفردية (IRAs)؟
النوعان الأكثر شيوعًا من حسابات التقاعد الفردية (IRAs) هما حساب التقاعد التقليدي (traditional IRA) وحساب التقاعد روث (Roth IRA). تشمل الأنواع الأقل شيوعًا من حسابات التقاعد الفردية حسابات SEP IRAs (غالبًا ما تكون الأفضل للعاملين لحسابهم الخاص أو أصحاب الأعمال الصغيرة)، وحسابات SIMPLE IRAs (غالبًا ما تكون الأفضل للشركات الصغيرة التي لا تزال لديها عدد كبير من الموظفين)، أو حسابات التقاعد الفردية ذات الإدارة الذاتية (self-directed IRAs) التي غالبًا ما يستخدمها المستثمرون ذوو الخبرة الذين يبحثون عن استثمارات في أصول بديلة محددة.
ما هي عيوب حسابات التقاعد الفردية التقليدية (IRAs)؟
كما هو الحال مع وسائل الادخار التقاعدي الأخرى، فإن سحب الأموال من حساب التقاعد الفردي التقليدي (IRA) في الوقت غير المناسب - أي في وقت مبكر وقبل أن يصل صاحب الحساب إلى سن معينة - يؤدي إلى فرض ضرائب وغرامات ما لم تنطبق استثناءات معينة. لهذا السبب، يشعر أصحاب الحسابات عادةً بأنهم مضطرون لترك الأموال داخل حساب التقاعد الفردي التقليدي لسنوات، إن لم يكن لعقود. بالإضافة إلى ذلك، في حين أن حسابات التقاعد الفردي التقليدية لا تنمو معفاة من الضرائب، فإن الأرباح تكون خاضعة للضريبة بمجرد سحبها.
هل ينمو حساب التقاعد الفردي التقليدي (Traditional IRA) بدون ضرائب؟
لا، لا ينمو حساب التقاعد الفردي التقليدي (IRA) بدون ضرائب. تساهم المساهمات في حساب التقاعد الفردي التقليدي في الحصول على معاملة ضريبية مفضلة وغالبًا ما تُخصم من الدخل الخاضع للضريبة للموظف. ومع ذلك، عندما يحين وقت سحب الأرباح، فإن أي نمو في الاستثمار يكون خاضعًا للضريبة. في هذه الأثناء، تكون الأرباح مؤجلة الضريبة. هذه هي المعاملة العكسية لحسابات Roth IRA، حيث لا يمكن خصم الاستثمارات الأولية من الدخل، ولكن يمكن سحب نموها بدون ضرائب عند التقاعد.
الخلاصة
أحد الوسائل الأكثر شيوعًا المستخدمة للادخار من أجل التقاعد هو حساب التقاعد الفردي التقليدي (IRA التقليدي). يتيح حساب التقاعد الفردي التقليدي للمدخرين المساهمة بأموال في وسيلة مؤجلة ضريبيًا باستخدام مساهمات قبل الضريبة (قابلة للخصم). على الرغم من أنه لا يمكن الوصول إلى هذه الوسيلة الاستثمارية حتى سن 59½ بدون ضرائب وعقوبات، إلا أن الضرائب على نمو استثمارك مؤجلة حتى ذلك الحين.