حساب Roth IRA: ما هو وكيفية فتحه

ما هو حساب التقاعد الفردي روث (Roth IRA)؟

حساب Roth IRA هو نوع من حسابات التقاعد الفردية ذات المزايا الضريبية التي يمكنك المساهمة فيها بأموال بعد خصم الضرائب من أجل تقاعدك. يُعرف من قبل مصلحة الضرائب الأمريكية كترتيب تقاعد فردي، والفائدة الأساسية لحساب Roth IRA هي أن مساهماتك والأرباح الناتجة عن تلك المساهمات يمكن أن تنمو بدون ضرائب ويمكن سحبها بدون ضرائب بعد سن 59½، بشرط أن يكون الحساب مفتوحًا لمدة لا تقل عن خمس سنوات. بمعنى آخر، تدفع الضرائب على الأموال التي تدخل إلى حساب Roth IRA الخاص بك، ثم تكون جميع السحوبات المستقبلية خالية من الضرائب.

تشبه حسابات Roth IRAs حسابات IRAs التقليدية، مع الاختلاف الأكبر في كيفية فرض الضرائب على كل منهما. يتم تمويل حسابات Roth IRAs بأموال بعد خصم الضرائب. على عكس حساب IRA التقليدي، فإن المساهمات ليست قابلة للخصم الضريبي، ولكن بمجرد أن تبدأ في سحب الأموال، فإن الأموال التي تسحبها تكون معفاة من الضرائب.

النقاط الرئيسية

• بالمقارنة مع الأرباح، يمكنك سحب المساهمات بدون ضرائب أو غرامات في أي وقت.
• حسابات Roth IRA هي الأفضل إذا كنت تتوقع أن يكون معدل الضريبة الهامشي الخاص بك أعلى عند التقاعد مما هو عليه الآن.
• لا يمكن للأفراد الذين يقدمون إقرارات ضريبية فردية المساهمة في حساب Roth IRA في عام 2024 إذا كان دخلهم الإجمالي المعدل (MAGI) أكثر من 161,000 دولار (165,000 دولار في عام 2025)، بينما بالنسبة للأزواج الذين يقدمون إقرارات ضريبية مشتركة، فإن الحد الأقصى هو 240,000 دولار (246,000 دولار في عام 2025).
• حد المساهمة لعامي 2024 و2025 هو 7,000 دولار، مع السماح بمساهمات إضافية بقيمة 1,000 دولار للأشخاص الذين تبلغ أعمارهم 50 عامًا فما فوق.
• تقدم معظم المؤسسات المالية، والبنوك، وشركات الوساطة، سواء التقليدية أو عبر الإنترنت، حساب Roth IRA.

كيف يعمل حساب Roth IRA؟

يمكنك وضع الأموال التي دفعت عليها الضرائب بالفعل في حساب Roth IRA. عندما تسحب الأرباح بعد التقاعد في سن 59½ أو لاحقًا وبعد امتلاك حساب Roth IRA لمدة خمس سنوات، لن تضطر إلى دفع أي ضرائب إضافية. يمكنك سحب المساهمات دون ضرائب أو عقوبات في أي وقت.

يمكن تمويل حساب Roth IRA من عدة مصادر:

• المساهمات المنتظمة
• مساهمات حساب التقاعد الفردي (IRA) للزوج/الزوجة
• التحويلات
• المساهمات المتجددة

يجب أن تتم جميع مساهمات Roth IRA نقدًا (ويشمل ذلك الشيكات والحوالات المالية) ما لم تكن مساهمات تحويل. لا يمكن أن تكون في شكل أوراق مالية أو ممتلكات. تحدد مصلحة الضرائب الأمريكية (IRS) مقدار ما يمكن إيداعه سنويًا في أي نوع من أنواع IRA، وتقوم بتعديل هذه المبالغ بشكل دوري. حدود المساهمة هي نفسها لكل من IRA التقليدي وRoth IRA. تنطبق هذه الحدود على جميع حسابات IRA الخاصة بك، لذا حتى إذا كان لديك حسابات متعددة، لا يمكنك المساهمة بأكثر من الحد الأقصى.

على غرار الحسابات الأخرى لخطة التقاعد المؤهلة، فإن الأموال المستثمرة في Roth IRA تنمو بدون ضرائب. ومع ذلك، فإن Roth IRA أقل تقييدًا من الحسابات الأخرى. يمكن لصاحب الحساب الاحتفاظ بـ Roth IRA إلى أجل غير مسمى. لا توجد توزيعات دنيا مطلوبة (RMDs) خلال حياتهم، كما هو الحال مع حسابات 401(k) و IRAs التقليدية.

على العكس من ذلك، يتم عادةً إيداع الأموال في حسابات IRA التقليدية باستخدام دولارات قبل الضريبة. عادةً ما تحصل على خصم ضريبي على مساهمتك وتدفع ضريبة الدخل عند سحب الأموال من الحساب خلال التقاعد. احصل على خصم ضريبي على مساهمتك.

الاستثمارات المسموح بها في حساب Roth IRA

بمجرد أن تساهم بالمال في حساب Roth IRA، يمكنك استثماره في مجموعة متنوعة من الأوراق المالية، بما في ذلك الصناديق المشتركة، الأسهم، السندات، الصناديق المتداولة في البورصة (ETFs)، شهادات الإيداع (CDs)، وصناديق سوق المال.

الاستثمارات المحظورة تشمل التأمين على الحياة، والمقتنيات، والعملات (باستثناء بعض العملات التي تصدرها الخزانة الأمريكية)، وأسهم الشركات من نوع S-corp. "لا توجد قاعدة تمنع استثمار حساب التقاعد الفردي (IRA) في البيتكوين أو أي عملة مشفرة أخرى"، كما قال إد سلوت، مؤسس IRAHelp.com، لموقع .

إذا كنت ترغب في الحصول على أوسع نطاق من خيارات الاستثمار، تحتاج إلى فتح حساب Roth self-directed IRA (SDIRA)، وهو فئة خاصة من حساب Roth IRA حيث يقوم المستثمر، وليس المؤسسة المالية، بإدارة استثماراته. هذه الحسابات تفتح لك عالماً من الاستثمارات الممكنة، بما في ذلك الاستثمار المباشر في الأصول الرقمية.

"قال إريك ساتز، مؤسس والرئيس التنفيذي لمنصة Alto، وهي منصة IRA ذاتية التوجيه توفر الوصول إلى الأصول البديلة: 'عادةً ما تكون حسابات Roth IRA التي يمكنها الاحتفاظ بالعملات المشفرة، بالإضافة إلى الأصول غير التقليدية الأخرى، متاحة من خلال بعض الأوصياء على حسابات IRA ذاتية التوجيه.' هؤلاء الأوصياء المتخصصون في الحسابات ذاتية التوجيه مجهزون لإدارة متطلبات الحفظ والامتثال الفريدة المرتبطة بالاستثمارات في العملات المشفرة وتوفير الوصول إلى الأسواق ذات السيولة على مدار الساعة طوال أيام الأسبوع كما يتوقع معظم مستثمري العملات المشفرة."

بالإضافة إلى الاستثمارات التقليدية (الأسهم، السندات، النقد، صناديق سوق المال، وصناديق الاستثمار المشتركة)، يمكنك الاحتفاظ بأصول ليست عادة جزءًا من محفظة التقاعد في حسابات Roth IRA ذات الإدارة الذاتية. بعض هذه الأصول تشمل الذهب، العقارات الاستثمارية، الشراكات، والرهون الضريبية وحتى الأعمال التجارية بالامتياز.

ولكن مجرد أنك مسموح لك بالاستثمار في العملات الرقمية لا يعني بالضرورة أنها فكرة جيدة. في حساب التقاعد الفردي التقليدي (IRA)، يمكن للعملات الرقمية أن تولد توزيعات تُفرض عليها ضرائب كدخل عادي قصير الأجل، كما ذكر سلوت. وهذا يعني معدل ضريبة أعلى من مكاسب رأس المال طويلة الأجل.

بنفس السوء، إذا كان مالك حساب التقاعد الفردي (IRA) تحت سن 59½، يمكن أن يُطبق عقوبة توزيع مبكر إضافية بنسبة 10%، كما ذكر سلوت.

"العملات الرقمية تبدو أكثر منطقية في حساب Roth IRA"، قال سلوط. "مع حسابات Roth IRA، إذا تم اتباع قواعد الاحتفاظ، يمكن توزيع أي أرباح دون ضرائب. إذا ارتفعت قيمة استثمار في العملات الرقمية بشكل كبير، فقد يكون ذلك مكسبًا كبيرًا خاليًا من الضرائب لمالك حساب Roth IRA في سنوات التقاعد الذهبية."

"ومع ذلك، هناك مخاوف جدية يجب معالجتها عندما يتعلق الأمر بالاستثمار في حساب التقاعد الفردي (IRA) في العملات الرقمية. أولاً، لا يمكن لأصحاب حسابات التقاعد الفردي المساهمة بالعملات الرقمية في الحساب. يجب عليهم المساهمة نقداً. ثم يتم شراء العملات الرقمية داخل الحساب. بالإضافة إلى ذلك، تواجه الاستثمارات في العملات الرقمية نفس القضايا التي تواجهها الاستثمارات البديلة الأخرى في حسابات التقاعد الفردي. معظم أمناء حسابات التقاعد الفردي سيقيدون الخيارات الاستثمارية المتاحة بالأسهم والسندات وصناديق الاستثمار المشتركة وشهادات الإيداع المعتمدة من الشركة."

لذلك، يمكن للوصي على حساب التقاعد الفردي الخاص بك—مثل Fidelity وVanguard في عالم الاستثمار—أن يمنع الأصول الرقمية من حساب التقاعد الفردي التقليدي أو Roth الخاص بك.

فتح حساب Roth IRA

يجب إنشاء حساب Roth IRA مع مؤسسة حصلت على موافقة مصلحة الضرائب الأمريكية لتقديم حسابات IRA. تشمل هذه المؤسسات البنوك، شركات الوساطة، الاتحادات الائتمانية المؤمنة اتحاديًا، وجمعيات الادخار والقروض. بشكل عام، يقوم الأفراد بفتح حسابات IRA مع الوسطاء.

يمكن إنشاء حساب Roth IRA في أي وقت. ومع ذلك، يجب أن تتم المساهمات للسنة الضريبية قبل الموعد النهائي لتقديم الإقرارات الضريبية لصاحب الحساب، والذي يكون عادةً في 15 أبريل من العام التالي.

يجب توفير وثيقتين أساسيتين لمالك حساب التقاعد الفردي (IRA) عند إنشاء الحساب:

هذه توفر شرحًا للقواعد واللوائح التي يجب أن يعمل بموجبها حساب Roth IRA، وتؤسس اتفاقية بين مالك حساب IRA والوصي/المدير لحساب IRA .

ليست كل المؤسسات المالية متساوية. بعض مقدمي حسابات التقاعد الفردية (IRA) لديهم قائمة واسعة من خيارات الاستثمار، بينما يكون البعض الآخر أكثر تقييدًا. تقريبًا كل مؤسسة لديها هيكل رسوم مختلف لحسابات Roth IRA، والذي يمكن أن يكون له تأثير كبير على عوائد الاستثمار.

ستؤثر قدرتك على تحمل المخاطر وتفضيلاتك الاستثمارية في اختيار مزود حساب Roth IRA. إذا كنت تخطط لأن تكون مستثمرًا نشطًا وتقوم بالكثير من التداولات، فستحتاج إلى العثور على مزود لديه تكاليف تداول أقل. من ناحية أخرى، هناك بعض المزودين الذين يفرضون عليك رسوم عدم نشاط الحساب إذا تركت استثماراتك دون تغيير لفترة طويلة. بعض المزودين لديهم عروض أسهم أو صناديق ETF أكثر تنوعًا من غيرهم؛ كل هذا يعتمد على نوع الاستثمارات التي تريدها في حسابك.

انتبه إلى المتطلبات الخاصة بالحساب أيضًا. بعض مقدمي الخدمة يطلبون حدًا أدنى أعلى من الرصيد في الحساب مقارنة بآخرين. إذا كنت تخطط للتعامل المصرفي مع نفس المؤسسة، تحقق مما إذا كان حساب Roth IRA الخاص بك يأتي مع منتجات مصرفية إضافية. إذا كنت تفكر في فتح حساب Roth IRA في بنك أو شركة وساطة حيث لديك حساب بالفعل، تحقق مما إذا كان العملاء الحاليون يحصلون على أي خصومات على رسوم IRA.

معظم مقدمي حسابات IRA يقدمون فقط حسابات IRA العادية (التقليدية أو Roth). للحصول على حساب IRA ذاتي التوجيه، ستحتاج إلى وصي مؤهل لحساب IRA ذاتي التوجيه متخصص في هذا النوع من الحسابات، والذي يسمح بالأصول التي تتجاوز الأسهم والسندات وصناديق الاستثمار المتداولة وصناديق الاستثمار المشتركة النموذجية.

قارن بين أفضل حسابات Roth IRA

شركة

الحد الأدنى للحساب

الرسوم

فيديليتي

صفر دولار

$0 لتداول الأسهم/الصناديق المتداولة في البورصة (ETF)، $0 بالإضافة إلى $0.65 لكل عقد لتداول الخيارات.

Wealthfront

$500

0.25% لمعظم الحسابات؛ لا توجد عمولة تداول أو رسوم للسحوبات، أو الحد الأدنى، أو التحويلات.

فانجارد

صفر دولار

تداول الأسهم وصناديق الاستثمار المتداولة بدون رسوم، بالإضافة إلى 1 دولار لكل عقد للخيارات.

E*Trade

صفر دولار

لا توجد عمولة على تداول الأسهم وصناديق الاستثمار المتداولة وصناديق الاستثمار المشتركة. الخيارات تتراوح بين 0.50 دولار و0.65 دولار لكل عقد، وذلك حسب حجم التداول.

Interactive Brokers

صفر دولار

0$ عمولات على الأسهم وصناديق الاستثمار المتداولة (ETFs) المتاحة على منصة IBKR’s TWS Lite، أو تكاليف منخفضة تتناسب مع حجم التداول للمتداولين النشطين الذين يرغبون في الوصول إلى وظائف متقدمة مثل توجيه الأوامر. 0.65$ لكل عقد للخيارات على TWS Lite؛ وهذا هو أيضًا السعر الأساسي لمستخدمي TWS Pro، مع أسعار متدرجة بناءً على حجم التداول. 0.85$ لكل عقد للعقود الآجلة.

هل حسابات Roth IRA مؤمّنة؟

إذا كان حسابك موجودًا في بنك، كن على علم بأن حسابات التقاعد الفردية (IRAs) تندرج تحت فئة تأمين مختلفة عن حسابات الودائع التقليدية. لذلك، فإن التغطية لحسابات التقاعد الفردية ليست قوية بنفس القدر. لا يزال مؤسسة تأمين الودائع الفيدرالية (FDIC) تقدم حماية تأمينية تصل إلى 250,000 دولار لحسابات التقاعد التقليدية أو روث، ولكن يتم دمج أرصدة الحسابات بدلاً من النظر إليها بشكل فردي.

على سبيل المثال، إذا كان لدى نفس العميل البنكي شهادة إيداع (CD) محتفظ بها ضمن حساب تقاعد فردي تقليدي (IRA) بقيمة 200,000 دولار وحساب تقاعد فردي روث (Roth IRA) محتفظ به في حساب توفير بقيمة 100,000 دولار في نفس المؤسسة، فإن صاحب الحساب لديه 50,000 دولار من الأصول المعرضة للخطر بدون تغطية من مؤسسة تأمين الودائع الفيدرالية (FDIC).

ماذا يمكنك أن تساهم به في حساب Roth IRA؟

تحدد مصلحة الضرائب الأمريكية (IRS) ليس فقط مقدار المال الذي يمكنك إيداعه في حساب Roth IRA، ولكن أيضًا نوع المال الذي يمكنك إيداعه. بشكل أساسي، يمكنك فقط المساهمة بالدخل المكتسب في حساب Roth IRA.

بالنسبة للأفراد الذين يعملون لدى صاحب عمل، فإن التعويض الذي يكون مؤهلاً لتمويل حساب Roth IRA يشمل الأجور والرواتب والعمولات والمكافآت والمبالغ الأخرى المدفوعة للفرد مقابل الخدمات التي يقدمها. بشكل عام، هو أي مبلغ يظهر في المربع 1 من نموذج W-2 الخاص بالفرد. بالنسبة للفرد العامل لحسابه الخاص أو الشريك أو العضو في عمل تجاري pass-through، فإن التعويض هو صافي أرباح الفرد من عمله، مطروحًا منه أي خصم مسموح به للمساهمات المقدمة لخطط التقاعد نيابة عن الفرد، ومخفضًا بنسبة 50% من ضرائب العمل الحر الخاصة بالفرد.

يمكن أيضًا المساهمة بالأموال المتعلقة بالطلاق—مثل النفقة أو دعم الطفل أو في تسوية—إذا كانت مرتبطة بالنفقة الخاضعة للضريبة التي تم استلامها من تسوية طلاق تم تنفيذها قبل 31 ديسمبر 2018.

إذًا، ما هي أنواع الصناديق التي لا تكون مؤهلة؟ تتضمن القائمة:

• دخل الإيجار أو الأرباح الأخرى من صيانة الممتلكات
• دخل الفائدة
• توزيعات الأرباح من الأسهم والأرباح الرأسمالية
• الدخل السلبي المكتسب من شراكة لا تقدم فيها خدمات كبيرة

لا يمكنك أبدًا المساهمة في حساب التقاعد الفردي (IRA) بأكثر من دخلك المكتسب في سنة الضريبة تلك. وكما ذُكر سابقًا، لن تحصل على خصم ضريبي للمساهمة - على الرغم من أنك قد تتمكن من الحصول على ائتمان ضريبي للمدخر بنسبة 10% أو 20% أو 50% من الإيداع، وذلك اعتمادًا على دخلك ووضعك الحياتي.

من المؤهل للحصول على حساب Roth IRA؟

يمكن لأي شخص لديه دخل مكتسب أن يساهم في Roth IRA طالما أنه يفي بمتطلبات معينة تتعلق بحالة التقديم الضريبي والدخل الإجمالي المعدل المعدل (MAGI). أولئك الذين يتجاوز دخلهم السنوي مبلغًا معينًا، والذي تقوم مصلحة الضرائب بتعديله بشكل دوري، يصبحون غير مؤهلين للمساهمة.

إليك كيفية عمل النظام: يمكن للفرد الذي يكسب أقل من النطاقات الموضحة لفئته المناسبة أن يساهم بنسبة تصل إلى 100% من تعويضه أو الحد الأقصى للمساهمة، أيهما أقل.

يجب على الأفراد الذين يقعون ضمن نطاق الإلغاء التدريجي طرح دخلهم من المستوى الأقصى ثم قسمة الناتج على نطاق الإلغاء التدريجي لتحديد النسبة المئوية التي يُسمح لهم بالمساهمة بها.

يوضح الجدول أدناه الأرقام لعام 2024.

هل أنت مؤهل للحصول على Roth IRA في عام 2024؟

حالة التسجيل

نطاق الدخل لمساهمة عام 2024

متزوج وتقديم إقرار ضريبي مشترك

كامل: أقل من 230,000 دولار
جزئي: من 230,000 دولار إلى أقل من 240,000 دولار

متزوج، تقديم إقرار ضريبي منفصل، عاش مع الزوج في أي وقت خلال السنة.

كامل: 0 دولار جزئي: أقل من 10,000 دولار

أعزب، رب أسرة، أو متزوج يقدم إقرارًا منفصلًا دون العيش مع الزوج في أي وقت خلال السنة.

كامل: أقل من 146,000 دولار
جزئي: من 146,000 دولار إلى أقل من 161,000 دولار

يوضح الجدول أدناه مؤهلات الدخل لعام 2025.

هل أنت مؤهل للحصول على Roth IRA في عام 2025؟

حالة التسجيل

نطاق الدخل لمساهمة عام 2025

متزوج وتقديم إقرار ضريبي مشترك

كامل: أقل من 236,000 دولار
جزئي: من 236,000 دولار إلى أقل من 246,000 دولار

متزوج، تقديم إقرار ضريبي منفصل، عاش مع الزوج في أي وقت خلال السنة.

كامل: 0 دولار جزئي: أقل من 10,000 دولار

أعزب، رب أسرة، أو متزوج يقدم إقرارًا منفصلًا دون العيش مع الزوج في أي وقت خلال السنة.

كامل: أقل من 150,000 دولار
جزئي: من 146,000 دولار إلى أقل من 165,000 دولار

حساب التقاعد الفردي روث للزوجين

إحدى الطرق التي يمكن للزوجين من خلالها زيادة مساهماتهم هي من خلال حساب Roth IRA الزوجي. يمكن للفرد أن يقوم بتمويل حساب Roth IRA نيابة عن شريكه المتزوج الذي يكسب دخلاً قليلاً أو لا يكسب أي دخل. تخضع مساهمات Roth IRA الزوجية لنفس القواعد والحدود مثل مساهمات Roth IRA العادية. يتم الاحتفاظ بحساب Roth IRA الزوجي بشكل منفصل عن حساب Roth IRA للفرد الذي يقوم بالمساهمة، حيث لا يمكن أن تكون حسابات Roth IRA حسابات مشتركة.

لكي يكون الفرد مؤهلاً للمساهمة في حساب Roth IRA الزوجي، يجب استيفاء المتطلبات التالية:

• يجب أن يكون الزوجان متزوجين ويقدمان إقرارًا ضريبيًا مشتركًا.
• يجب أن يكون لدى الفرد الذي يقوم بالمساهمة في حساب Roth IRA الزوجي تعويض مؤهل.
• يجب ألا يتجاوز إجمالي المساهمة لكلا الزوجين التعويض الخاضع للضريبة المبلغ عنه في إقرارهم الضريبي المشترك.
• لا يمكن أن تتجاوز المساهمات في حساب Roth IRA حدود المساهمة لحساب IRA واحد (ومع ذلك، فإن الحسابين يسمحان للعائلة بمضاعفة مدخراتهم السنوية).

السحوبات: التوزيعات المؤهلة

في أي وقت خلال السنة الضريبية، يمكنك سحب المساهمات من حساب Roth IRA الخاص بك دون ضرائب أو غرامات. إذا قمت بسحب مبلغ يساوي فقط المجموع الذي قمت بإيداعه، فإن التوزيع لا يُعتبر دخلاً خاضعًا للضريبة ولا يخضع لغرامة، بغض النظر عن عمرك أو المدة التي كانت فيها الأموال في الحساب.

ومع ذلك، هناك شرط عندما يتعلق الأمر بسحب أرباح الحساب—أي العوائد التي حققها الحساب. لكي يتم اعتبار توزيع أرباح الحساب كتوزيع مؤهل، يجب أن يحدث بعد مرور خمس سنوات على الأقل من قيام مالك Roth IRA بإنشاء وتمويل أول Roth IRA له، ويجب أن يحدث التوزيع تحت واحد على الأقل من الشروط التالية:

• يجب أن يكون حامل حساب Roth IRA قد بلغ على الأقل 59½ عامًا عند حدوث التوزيع.
• تُستخدم الأصول الموزعة لشراء أو بناء أو إعادة بناء منزل أول لحامل حساب Roth IRA أو لأحد أفراد العائلة المؤهلين (زوج مالك الحساب، أو طفل مالك الحساب أو زوجته، أو حفيد مالك الحساب و/أو زوجته، أو والد أو جد مالك الحساب أو زوجته). يقتصر هذا على 10,000 دولار لكل حياة.
• يحدث التوزيع بعد أن يصبح حامل حساب Roth IRA معاقًا.
• يتم توزيع الأصول على المستفيد من حساب Roth IRA بعد وفاة حامل حساب Roth IRA.

قاعدة الخمس سنوات

قد يكون سحب الأرباح خاضعًا للضرائب و/أو غرامة بنسبة 10%، وذلك بناءً على عمرك وما إذا كنت قد استوفيت قاعدة الخمس سنوات. إليك نظرة سريعة.

إذا كنت تستوفي قاعدة الخمس سنوات:

• تحت سن 59½: تخضع الأرباح للضرائب والعقوبات. قد تتمكن من تجنب الضرائب والعقوبات إذا استخدمت المال لشراء منزل لأول مرة (يطبق حد مدى الحياة قدره 10,000 دولار) أو إذا كنت تعاني من إعاقة دائمة. إذا توفيت وأخذ المستفيد الخاص بك التوزيع، فقد يتم أيضًا تجنب الضرائب والعقوبات.
• الأعمار 59½ وما فوق: لا توجد ضرائب أو غرامات.

إذا لم تستوفِ قاعدة الخمس سنوات:

• تحت سن 59½: الأرباح تخضع للضرائب والغرامات. قد تتمكن من تجنب الغرامة (ولكن ليس الضرائب) إذا استخدمت المال لشراء منزل لأول مرة (ينطبق حد مدى الحياة بقيمة 10,000 دولار)، أو لنفقات التعليم المؤهلة، أو النفقات الطبية غير المعوضة، أو إذا كنت تعاني من إعاقة دائمة، أو إذا توفيت وأخذ المستفيد الخاص بك التوزيع.
• الأعمار 59½ وما فوق: الأرباح تخضع للضرائب ولكن ليست للعقوبات.

تتم عمليات السحب من حساب Roth IRA على أساس الوارد أولاً يصرف أولاً (FIFO) - لذا فإن أي عمليات سحب تتم تأتي من المساهمات أولاً. لذلك، لا تعتبر الأرباح قد تم لمسها حتى يتم سحب جميع المساهمات.

السحوبات: التوزيعات غير المؤهلة

يُعتبر سحب الأرباح الذي لا يستوفي المتطلبات المذكورة أعلاه توزيعًا غير مؤهل وقد يخضع لضريبة الدخل أو غرامة توزيع مبكر بنسبة 10%. ومع ذلك، قد توجد استثناءات إذا تم استخدام الأموال في:

• لدفع التأمين الطبي: إذا فقد الفرد وظيفته.
• للنفقات المؤهلة للتعليم العالي: إذا تم استخدام التوزيع لتغطية النفقات المؤهلة للتعليم العالي لصاحب Roth IRA و/أو معاليهم. تشمل هذه النفقات المؤهلة الرسوم الدراسية، والرسوم، والكتب، واللوازم، والمعدات المطلوبة للتسجيل أو الحضور في مؤسسة تعليمية مؤهلة ويجب استخدامها في سنة السحب.
• لنفقات الولادة أو التبني: إذا تم إنفاقها خلال سنة واحدة من الحدث ولا تتجاوز 5,000 دولار.

لاحظ أنه إذا قمت بسحب فقط مبلغ مساهماتك التي تمت خلال السنة الضريبية الحالية، بما في ذلك أي أرباح على تلك المساهمات، فإن المساهمة تُعكس. على سبيل المثال، إذا قمت بالمساهمة بمبلغ 5,000 دولار في السنة الحالية وحققت تلك الأموال أرباحًا بقيمة 500 دولار، يمكنك سحب المبلغ الأساسي 5,000 دولار بدون ضرائب أو غرامات، وسيتم اعتبار الربح البالغ 500 دولار كدخل خاضع للضريبة.

التوزيعات المتعلقة بفيروس كورونا

سمحت مادة خاصة في قانون المساعدة والإغاثة والأمن الاقتصادي المتعلق بفيروس كورونا (CARES) لدافعي الضرائب بأخذ توزيع متعلق بفيروس كورونا من 1 يناير 2020 إلى 31 ديسمبر 2020، بحد أقصى إجمالي قدره 100,000 دولار من جميع الخطط المؤهلة وحسابات التقاعد الفردية (IRAs). يمكن أن يتم أخذ التوزيع المتعلق بفيروس كورونا من قبل فرد مؤهل، كما تم تعريفه من قبل مصلحة الضرائب الأمريكية (IRS) كشخص تأثر سلبًا بفيروس كورونا، سواء من الناحية المالية أو من خلال تشخيص عائلي. شمل مالكو خطط التقاعد الذين تأهلوا للحصول على توزيعات متعلقة بفيروس كورونا أولئك الذين:

• تم تشخيصه بفيروس SARS-CoV-2.
• من كان زوجه أو معيله قد تم تشخيصه بفيروس SARS-CoV-2.
• الذين تأثروا ماليًا بسبب الإجازة القسرية، أو الحجر الصحي، أو التسريح من العمل، أو تقليص ساعات العمل خلال الجائحة.
• الذين لم يتمكنوا من العمل بسبب نقص الرعاية للأطفال خلال الجائحة.
• من تأثروا ماليًا بسبب تقليص ساعات العمل أو إغلاق أعمالهم الخاصة خلال الجائحة.

سمحت الأحكام الخاصة لحامل حساب التقاعد بأخذ التوزيع كعملية سحب عادية بدون سداد أو كقرض مع خيار السداد. كان التوزيع معفى من عقوبة التوزيع المبكر بنسبة 10% ولكنه كان يخضع للضريبة كدخل عادي. سمح قانون CARES بأن يتم فرض الضريبة على السحب كدخل عادي بالكامل في عام 2020 أو على مدى فترة ثلاث سنوات في 2020، 2021، و2022. كان لدى الذين استفادوا من هذا الحكم حتى نهاية السنة الثالثة لسداد الأموال.

على سبيل المثال، لنفترض أنك سحبت 15,000 دولار في عام 2020. ستحتاج إلى الإبلاغ عن 5,000 دولار في إقراراتك الضريبية لعامي 2020 و2021. إذا قمت بسداد المبلغ بالكامل في عام 2022، فلن تحتاج إلى دفع ضرائب على الـ 5,000 دولار الأخيرة. بالإضافة إلى ذلك، ستحتاج إلى تقديم إقرار معدل لعامي 2020 و2021 لاسترداد الضرائب التي دفعتها سابقًا على الثلثين الأولين.

روث IRA مقابل التقليدي IRA

يعتمد ما إذا كان حساب Roth IRA أكثر فائدة من حساب IRA التقليدي على شريحة الضرائب الخاصة بالمودع، ومعدل الضريبة المتوقع عند التقاعد، والتفضيلات الشخصية.

الأفراد الذين يتوقعون أن يكونوا في شريحة ضريبية أعلى عند التقاعد قد يجدون أن حساب Roth IRA أكثر فائدة، حيث ستكون الضرائب الإجمالية المتجنبة عند التقاعد أكبر من ضريبة الدخل المدفوعة في الوقت الحاضر. لذلك، قد يستفيد العمال الأصغر سنًا وذوو الدخل المنخفض بشكل أكبر من حساب Roth IRA.

بالفعل، من خلال البدء في الادخار باستخدام حساب التقاعد الفردي (IRA) في وقت مبكر من الحياة، يستفيد المستثمرون إلى أقصى حد من تأثير كرة الثلج للفائدة المركبة: حيث يتم إعادة استثمار استثمارك وأرباحه وتوليد المزيد من الأرباح، والتي يتم إعادة استثمارها، وهكذا دواليك.

بالطبع، حتى إذا كنت تتوقع أن يكون لديك معدل ضريبة أقل عند التقاعد، ستظل تستمتع بتدفق دخل معفى من الضرائب من حساب Roth IRA الخاص بك. هذه ليست أسوأ حالة في العالم.

يمكن لأولئك الذين لا يحتاجون إلى أصول حساب Roth IRA في التقاعد ترك الأموال لتتراكم إلى أجل غير مسمى وتمرير الأصول إلى الورثة بدون ضرائب عند الوفاة. والأفضل من ذلك، بينما يجب على المستفيد أخذ توزيعات من IRA الموروث، يمكنهم تمديد تأجيل الضرائب عن طريق أخذ التوزيعات على مدى عقد من الزمن - وفي بعض الحالات المتخصصة، طوال حياتهم - إذا توفي المالك الأصلي لحساب Roth IRA في عام 2020 أو بعده.

المستفيدون من حساب التقاعد التقليدي (Traditional IRA)، من ناحية أخرى، يدفعون الضرائب على التوزيعات. بالإضافة إلى ذلك، يمكن للزوج أو الزوجة تحويل حساب التقاعد الموروث إلى حساب جديد ولا يتعين عليهم البدء في أخذ التوزيعات حتى سن 73.

يمكن لحسابات Roth IRA الموروثة قبل عام 2020 أن تستفيد من ما يُعرف غالبًا باستراتيجية "التمديد" لحسابات IRA. تتيح هذه الطريقة للورثة "تمديد" عمليات السحب من حساب Roth IRA الموروث على مدى حياتهم. يمكن أن يسمح ذلك للحساب بمواصلة تحقيق الأرباح دون ضرائب، وربما لعقود. ومع ذلك، ألغى قانون SECURE خيار التمديد لمعظم المستفيدين باستثناء الأزواج.

يفتح بعض الأشخاص أو يحولون إلى Roth IRAs لأنهم يخشون زيادة الضرائب في المستقبل، وهذا النوع من IRA يسمح لهم بتثبيت معدلات الضرائب الحالية على رصيد تحويلاتهم. يمكن للمديرين التنفيذيين والموظفين الآخرين ذوي الأجور العالية الذين يستطيعون المساهمة في خطة تقاعد Roth من خلال أصحاب العمل - على سبيل المثال، عبر Roth 401(k) - تحويل هذه الخطط إلى Roth IRAs دون أي تبعات ضريبية، ومن ثم الهروب من الاضطرار إلى أخذ التوزيعات الدنيا الإلزامية عندما يبلغون 73 عامًا.

ما هو حساب التقاعد الفردي روث (Roth IRA)؟

الأسئلة الشائعة (FAQs)

هل من الأفضل الاستثمار في حساب Roth IRA أم في خطة 401(k)؟

هناك العديد من المتغيرات التي يجب أخذها في الاعتبار عند اختيار حساب Roth IRA أو حساب تقاعد 401(k). يوفر كل نوع من الحسابات فرصة لنمو المدخرات بدون ضرائب. لا توفر حسابات Roth IRA مزايا ضريبية عند الإيداع، ولكن يمكنك السحب بدون ضرائب خلال التقاعد. وينطبق نفس الأمر على حسابات Roth 401(k).

العكس صحيح بالنسبة لحسابات 401(k) التقليدية أو العادية. تتضمن هذه الأنواع من الحسابات المساهمة بجزء من راتبك إلى حساب 401(k) قبل خصم ضريبة الدخل. وفيما يتعلق بحدود المساهمة السنوية، فإن حسابات Roth IRA عادة ما تكون أقل بكثير من حسابات 401(k).

بالإضافة إلى ذلك، تتيح خطط 401(k) لأصحاب العمل تقديم مساهمات مطابقة. من ناحية أخرى، غالبًا ما تحتوي خطط 401(k) على رسوم أعلى، وتوزيعات دنيا، وخيارات استثمارية أقل.

كم يمكنني إيداعه شهريًا في حساب Roth IRA الخاص بي؟

في عامي 2024 و2025، الحد الأقصى لمبلغ المساهمة السنوية في حساب Roth IRA هو 7,000 دولار، أو 583.33 دولار شهريًا للأشخاص الذين تقل أعمارهم عن 50 عامًا. يزداد هذا المبلغ إلى 8,000 دولار سنويًا، أو ما يقارب 666.67 دولار شهريًا، للأفراد الذين تبلغ أعمارهم 50 عامًا أو أكثر.

الحد الوحيد في أي سنة هو الحد السنوي. نحن نذكر التقسيم الشهري فقط لوضع الحد السنوي في منظور شهري.

بالمقارنة، فإن حد المساهمة لعام 2024 لحساب 401(k) العادي أو روث هو 23,000 دولار (23,500 دولار في عام 2025)، وإذا كنت تبلغ من العمر 50 عامًا أو أكثر، يمكنك المساهمة بمبلغ إضافي قدره 7,500 دولار كمساهمة إضافية لكل من عامي 2024 و2025.

ما هي مزايا حساب Roth IRA؟

بينما لا تتضمن حسابات Roth IRA ميزة المطابقة من صاحب العمل، فإنها تتيح تنوعًا أكبر في خيارات الاستثمار. بالنسبة للأفراد الذين يتوقعون أن يكونوا في شريحة ضريبية أعلى عندما يكبرون، يمكن أن تكون السحوبات المعفاة من الضرائب لحسابات Roth IRA مفيدة.

يمكنك أيضًا سحب مساهماتك في Roth IRA (ولكن ليس الأرباح) في أي وقت، بدون ضرائب أو عقوبات. في النهاية، يمكنك إدارة كيفية استثمار Roth IRA الخاص بك عن طريق فتح حساب مع شركة وساطة أو بنك أو مؤسسة مالية مؤهلة.

ما هي عيوب حساب التقاعد الفردي من نوع روث (Roth IRA)؟

من بين عيوب حسابات Roth IRA هو أنها، على عكس حسابات 401(k)، لا تتضمن إعفاء ضريبيًا مقدمًا. ثانيًا، حدود المساهمة السنوية هي حوالي ثلث حسابات 401(k)، وبالنسبة لبعض الأفراد ذوي الدخل المرتفع، يتم تقليل المساهمات أو لا يُسمح بها.

الخلاصة

حساب Roth IRA هو حساب تقاعد فردي (IRA) يسمح لك بسحب الأموال (دون دفع غرامة) على أساس معفى من الضرائب بعد سن 59½ وبعد أن تكون قد امتلكت الحساب لفترة الاحتفاظ البالغة خمس سنوات. إذا قمت بشراء منزل، أو دفعت تكاليف التعليم الجامعي، أو احتجت إلى أموال Roth الخاصة بك لولادة أو تبني طفل، يمكنك أيضًا السحب دون دفع غرامة.

يتم تمويل حسابات Roth بأموال بعد خصم الضرائب، لذا بينما لا تحصل على الخصم الضريبي المسبق كما هو الحال في حساب IRA التقليدي، يمكنك سحب مساهماتك دون دفع ضريبة الدخل الفيدرالية أو ضريبة الدخل الحكومية على المبلغ بعد استيفاء معايير السحب.

بالنسبة للأفراد الذين يتوقعون أنهم سيكونون في شريحة ضريبية أعلى عندما يكبرون أو يتقاعدون، يمكن أن توفر حسابات Roth IRA خيارًا مفيدًا، حيث إن الأموال لا تخضع للضريبة إذا تم استيفاء متطلبات الوقت، على عكس السحوبات من حساب 401(k) التقليدي أو حساب IRA التقليدي.

هل حساب Roth IRA هو كل ما تحتاجه؟

فوائد حساب Roth IRA قوية. يمكنك سحب الأموال بدون ضرائب أو غرامات بمجرد أن تصل إلى السن المناسب وبمجرد أن تمتلك الحساب لفترة كافية. كما أنك معفي من الغرامات على السحوبات إذا كنت مؤهلاً. وفي الواقع، تكون مؤهلاً إذا قمت بسحب ما لا يزيد عن 10,000 دولار لشراء منزل لأول مرة، كمثال على إحدى الثغرات القانونية.

ميزة أخرى لحساب Roth IRA هي القدرة على دفع معدل ضريبة دخل قد يكون أقل الآن على الأموال التي تذهب إلى حساب Roth IRA مقارنةً بالأموال التي تسحبها بعد سنوات عند التقاعد. تعتمد هذه الفائدة على تحقق توقعك - بأن يكون لديك معدل ضريبة أعلى عند التقاعد عندما تكون قد جمعت ثروة أكبر.

كل هذه النقاط يمكن أن تكون صحيحة. ولكن هذا لا يعني أن حساب التقاعد من نوع Roth IRA هو النوع الوحيد من حسابات التوفير للتقاعد الذي يجب أن تمتلكه.

"إن امتلاك أنواع مختلفة من الحسابات يعد ميزة لأنه يمنحك تنويعًا في المسؤولية الضريبية"، قال إد سلوت، مؤسس IRAHelp.com.

لسبب واحد، فإن هذا التنويع يمنعك من وضع كل دخلك المستقبلي في سلة ضريبية واحدة. وهذا يصبح أكثر قيمة إذا قام الكونغرس المتقلب مرة أخرى بتغيير القواعد الضريبية. في النهاية، ماذا لو قام الكونغرس بإلغاء أو تقليل الامتياز الضريبي الذي تتمتع به عمليات السحب من Roth IRA حاليًا؟

"ما الفائدة من التخطيط والتضحية والادخار إذا كنت لا تعرف ما إذا كانت الحكومة ستقوم بإجراء تغييرات غير متوقعة وتأخذ المال منك؟" قال سلوط.

لأمر آخر، ماذا لو كانت توقعاتك بأن يكون لديك معدل ضريبة أعلى عند التقاعد مقارنة بالوقت الحالي خاطئة ببساطة؟

علاوة على ذلك، هناك أنواع أخرى من حسابات التوفير للتقاعد التي تقدم فوائد لا توفرها حسابات Roth IRA. على سبيل المثال، حسابات 401(k) غالبًا ما تقدم لك مطابقة من الشركة.

قاعدة أمان التقاعد: ما هي وما تعنيه للمستثمرين

الغرض من قاعدة أمان التقاعد، والمعروفة أيضًا باسم القاعدة الائتمانية، هو حماية المستثمرين من تضارب المصالح عند تلقي نصائح استثمارية يستخدمها المستثمر لأغراض ادخار التقاعد.

تم إصدار القاعدة من قبل وزارة العمل الأمريكية (DOL) في 23 أبريل 2024. وستدخل حيز التنفيذ في 23 سبتمبر 2024. ومع ذلك، ستؤدي فترة انتقالية لمدة عام إلى تأخير تاريخ سريان بعض الشروط حتى عام 2025.

إذا كان المستشار يعمل كوصي بموجب قانون تأمين دخل التقاعد للموظفين (ERISA)، فإنه يخضع لمعيار أعلى - معيار النصيحة الأفضل للوصي بدلاً من معيار النصيحة المناسبة فقط. يمكن لتصنيفهم أن يحد من المنتجات والخدمات التي يُسمح لهم ببيعها للعملاء الذين يدخرون للتقاعد.

كيف اخترنا أفضل حسابات Roth IRA

تلتزم بتقديم مراجعات وتقييمات غير متحيزة وشاملة للمستثمرين حول الوسطاء عبر الإنترنت والمستشارين الآليين. إن مراجعتنا لأفضل حسابات Roth IRA هي نتيجة لتقييم شامل لـ 73 معيارًا تعتبر حاسمة للقراء عند اختيار Roth IRA المناسب. استخدمنا هذه البيانات لتطوير منهجيات تصنيف شاملة لكل من الوسطاء عبر الإنترنت والمستشارين الآليين لتقييم إجمالي 47 منصة للوساطة عبر الإنترنت وإدارة الثروات الرقمية بناءً على خدماتها المالية، والآلات الحاسبة والأدوات، وميزات أخرى لتقديم مراجعات غير متحيزة وشاملة لضمان اتخاذ قرائنا القرار الصحيح لاحتياجاتهم. تم إجراء تقييمنا الأخير لإدراج هذه المقالة حول أفضل حسابات Roth IRA في أبريل 2024.

تتلقى Dotdash Meredith تعويضًا نقديًا من Wealthfront Advisers LLC ("Wealthfront Advisers") عن كل عميل جديد يتقدم بطلب للحصول على حساب استثمار آلي من Wealthfront عبر روابطنا. هذا يخلق حافزًا يؤدي إلى تضارب مادي في المصالح. Dotdash Meredith ليست عميلة لـ Wealthfront Advisers، وهذا تأييد مدفوع. تتوفر المزيد من المعلومات عبر روابطنا إلى Wealthfront Advisers.