المستفيد الفوري: فهم الأدوار والمزايا في إدارة الثقة

ما هو المستفيد الفوري؟

المستفيد الفوري، الذي يُشار إليه عادةً باسم المستفيد الأساسي، يشير إلى أي فرد أو منظمة تتلقى فوائد فورية من أصول الثقة.

وبالمثل، يوضح أيضًا أي الأطراف تحصل على فائدة فورية من أي هبة خيرية. النوع الأكثر بساطة من المستفيدين الفوريين في هذه الحالة هو الجمعية الخيرية التي تتلقى هدية مباشرة من المتبرع.

النقاط الرئيسية

• المستفيد الفوري هو الشخص أو الكيان الذي يتم تسميته للمطالبة بمزايا الثقة.
• إذا كانت الثقة لصالح طفل قاصر، فقد لا يتم تسمية المستفيد المباشر حتى يصل الأطفال إلى سن محدد.
• في حالة الصندوق الخيري، يكون المستفيد المباشر هو منظمة خيرية.

فهم المستفيدين الفوريين

المستفيد الفوري من الثقة غالبًا ما يكون أحد أفراد العائلة الذي لديه احتياجات سيولة فورية. على سبيل المثال، لنفترض أن أحد الوالدين لديه أطفال من الزواج الأول، ولا أطفال من الزواج الثاني، ولديه تركة كبيرة إلى حد ما. تقوم التركة بإنشاء ثقة للمساعدة في حماية هؤلاء المستفيدين من الدائنين، ولضمان أن تذهب الأصول إلى المستلمين المقصودين من قبل الوالد عند وفاته.

الأطفال من الزواج الأول كلهم في الجامعة، مع فواتير الرسوم الدراسية التي ستأتي الشهر المقبل. جعلهم مستفيدين فوريين لجزء من الصندوق الاستئماني يضمن أن يكون لديهم المال لدفع فواتير الرسوم الدراسية الخاصة بهم.

وبالمثل، من المهم أحيانًا تسمية الجمعيات الخيرية كمستفيدين مباشرين. لنفترض أن الوالد المذكور أعلاه لا يريد أن يحصل زوجه الثاني على عائدات حساب وساطة معين. بدلاً من ذلك، يرغب الوالد في التبرع بهذه الأموال لبلدتهم لبناء ملعب جديد ليحل محل الملعب الحالي الذي هو في حالة سيئة ويحتاج إلى إصلاح. لتحقيق ذلك، يقوم الوالد بتعيين قسم الترفيه في البلدة كمستفيد مباشر. عند وفاتهم، يتلقى القسم العائدات لتمويل المشروع مباشرة من الثقة.

سلبيات تسمية مستفيد فوري

في بعض الحالات، قد يكون من الأفضل عدم تسمية مستفيد فوري. على سبيل المثال، يقوم أحد الوالدين بإنشاء صندوق ائتماني وهو يعلم أن أطفاله غير مستعدين لإدارة أي ثروة حقيقية. يقوم المانح بإنشاء هذا الصندوق لتوفير مخصص سنوي للأطفال حتى يبلغوا 24 عامًا، وعندها يحصلون على إرثهم الكامل. في هذه الحالة، لا يكون الأطفال مستفيدين فوريين من إرثهم الكامل.

تساعد الصناديق الاستئمانية أيضًا في المبادرات الخيرية المستمرة. على سبيل المثال، لنفترض أن الوالد يريد أيضًا دفع تكاليف الصيانة الدورية لملعب الأطفال. بدلاً من إعطاء كل المبلغ للمدينة دفعة واحدة، سيحتفظ بجزء من المال في صندوق استئماني، والذي سيمنح دفعات دورية للمدينة على مدى السنوات الخمس عشرة القادمة حتى يتمكن المسؤولون من تنفيذ رغبات الوالد، دون إساءة استخدام التبرع. في هذه الحالة، تكون المدينة مستفيدًا فوريًا من التمويل لبناء الملعب، ولكن ليس لتمويل الصيانة المستمرة.

من العيوب الملحوظة لتسمية المستفيدين المباشرين هو التكلفة والجهد المبذول في إنشاء وتشغيل الصندوق الاستئماني في المقام الأول. كما أنه من المهم معرفة أن الوصي هو الذي يتحكم في الصندوق الاستئماني، وليس الشخص الذي أنشأه. لهذا السبب، من الأفضل تحديد من يحصل على الأصول المعينة مسبقًا بوقت كافٍ.